IL BILANCIO DI PREVISIONE 2012
Il bilancio di previsione è stato approvato con atto consiliare n. 86 del 28 novembre 2011 e nel corso dell’esercizio sono state effettuate le seguenti variazioni di bilancio:
Variazione al Bilancio di Previsione N. 1
Delibera Consiglio Provinciale n. 4 del 24/01/2012 “Variazione n. 1 al Bilancio di Previsione 2012”
e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 Delibera Giunta Provinciale n. 25 del 22/02/2012.
Sono state inserite maggiori entrate relative ai Titoli II°, III° e IV° del Bilancio di Previsione 2012 e minori entrate sul Titolo I a seguito della riduzione dei trasferimenti operati dal Decreto 201/2011, anche sul Bilancio Pluriennale 2012, con conseguente riarticolazione delle spese e variazione al programma triennale dei lavori pubblici, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2012 Anno 2012
Titolo I
Entrate tributarie € -3.100.000
Titolo I
Spese correnti € 1.741.000
Titolo II Entrate derivanti da trasferimenti
€ 1.058.000
Titolo II Spese in conto capitale
€ -1.551.000
Titolo III Entrate extratributarie
€ 1.725.000
Titolo III
Spese per rimborso prestiti
€ 150.000
Titolo IV Entrate in conto capitale
€ 657.000
Totale € 340.000 Totale € 340.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 2
Delibera di Consiglio n. 37 del 26/07/2012 “Variazione n. 2 al Programma Triennale delle Opere Pubbliche e variazione al Bilancio di Previsione n. 2” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 2 - Delibera Giunta Provinciale n. 169 del 08/08/2012.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 201 con conseguente riarticolazione della spesa in conto capitale, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2012 Anno 2012
Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 170.000
Titolo II Spese in conto capitale
€ 596.000
Titolo IV Entrate in conto capitale
€ 426.000
Totale € 596.000 Totale € 596.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 3
Delibera di Consiglio n. 38 del 26/08/2012 “Variazione n. 3 al Bilancio di Previsione 2012” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 2 Delibera Giunta Provinciale n. 169 del 08/08/2012.
Entrate Spese
Anno 2012 Anno 2012
Titolo I
Entrate tributarie € 450.000 Titolo I
Spese correnti € 3.474.000 Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 3.218.000
Titolo II Spese in conto capitale
€ 30.000
Titolo III
Entrate extratributarie € -194.000 Titolo IV
Entrate in conto capitale € 30.000
Totale € 3.504.000 Totale € 3.504.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 4
Delibera di Consiglio n. 44 del 27/09/2012 “Variazione n. 4 al Bilancio di Previsione 2012” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 3 Delibera Giunta Provinciale n. 206 del 17/10/2012.
Sono state inserite maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2012 con conseguente riarticolazione della spesa, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2012 Anno 2012
Titolo I
Entrate tributarie € -3.390.250 Titolo I
Spese correnti € 96.000
Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 2.093.486
Titolo II Spese in conto capitale
€ -2.406.000
Titolo III
Entrate extratributarie € 86.764
Titolo III Spese per rimborso prestiti
€ 1.100.000
Totale € -1.210.000 Totale € -1.210.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 5
Delibera di Consiglio n. 62 del 04/12/2012 “Variazione al Bilancio di Previsione n. 5 ed assestamento generale al Bilancio 2012” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 4 Delibera Giunta Provinciale n. 231 del 12/12/2012.
Sono state inserite maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2012 con parziale destinazione dell’avanzo e con conseguente riarticolazione della spesa, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2012 Anno 2012
Avanzo di
amministrazione € 227.000 Titolo I
Spese correnti € -280.000
Titolo I
Entrate tributarie € 910.000
Titolo II Spese in conto capitale
€ 440.000
Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 440.000
Titolo III Spese per rimborso prestiti
€ 1.590.000
Titolo III
Entrate extratributarie € -240.000 Titolo IV
Entrate in conto capitale € 413.000
Totale € 1.750.000 Totale € 1.750.000
Il Bilancio di previsione assestato, comprensivo di tutte le variazioni effettuate nell’anno 2012 risulta riepilogato nei seguenti prospetti distinti tra parte entrata e parte spesa:
PARTE I - ENTRATA
Competenza iniziale di
Bilancio
Importo variazione n.
1
Importo variazione n.
2
Importo variazione n.
3
Importo variazione n.
4
Importo variazione n.
5
Competenza esecutiva di Bilancio
Avanzo di amministrazione 0 0 0 0 0 227.000 227.000
Titolo I°
Entrate tributarie 45.131.250 -3.100.000 0 450.000 -3.390.250 910.000 40.001.000
Titolo II°
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all’esercizio di funzioni delegate dalla Regione
33.050.750 1.058.000 170.000 3.218.000 2.093.486 440.000 40.030.236
Titolo III°
Entrate extratributarie 17.855.000 1.725.000 0 -194.000 86.764 -240.000 19.232.764 Titolo IV°
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti
82.563.000 657.000 426.000 30.000 0 413.000 84.089.000
Titolo V°
Entrate derivanti da accensione di prestiti
0 0 0 0 0 0 0
Titolo VI°
Entrate da servizi per conto di terzi 10.000.000 0 0 0 0 0 10.000.000
Totale Entrate 188.600.000 340.000 596.000 3.504.000 -1.210.000 1.750.000 193.580.000
PARTE II° - SPESA
Competenza iniziale di
Bilancio
Importo variazione n.
1
Importo variazione n.
2
Importo variazione n.
3
Importo variazione n.
4
Importo variazione n.
5
Competenza esecutiva di Bilancio Titolo I°
Spese correnti 79.239.000 1.741.000 0 3.474.000 96.000 -280.000 84.270.000
Titolo II°
Spese in conto capitale 71.331.000 -1.551.000 596.000 30.000 -2.406.000 440.000 68.440.000 Titolo III°
Spese per rimborso prestiti 28.030.000 150.000 0 0 1.100.000 1.590.000 30.870.000 Titolo IV°
Spese per servizi per conto di terzi 10.000.000 0 0 0 0 0 10.000.000
Totale Spese 188.600.000 340.000 596.000 3.504.000 -1.210.000 1.750.000 193.580.000
Le risultanze dell’equilibrio per il finanziamento e per la copertura delle spese di investimento al termine dell’esercizio risulta modificato nel seguente modo:
Equilibrio di parte corrente
Previsioni iniziali 2012
Previsioni 2012 dopo 1°
variazione
Previsioni 2012 dopo 2°
variazione
Previsioni 2012 dopo 3°
variazione
Previsioni 2012 dopo 4°
variazione
Previsioni 2012 assestate
Avanzo di amministrazione 0 0 0 0 0 200.000
Titolo I 45.131.250 42.031.250 42.031.250 42.481.250 39.091.000 40.001.000
Titolo II 33.050.750 34.108.750 34.278.750 37.169.750 39.590.236 40.030.236
Titolo III 17.855.000 19.580.000 19.580.000 19.386.000 19.472.764 19.232.764
Titolo III destinato a rimborso
prestiti 0 0 0 0 0 -1.440.000
Totale Entrate correnti 96.037.000 95.720.000 95.890.000 99.037.000 98.154.000 98.024.000 Contributo Stato per
riduzione del debito 0 0 0 0 -1.100.000 -1.100.000
Totale Entrate correnti 96.037.000 95.720.000 95.890.000 99.037.000 97.054.000 96.924.000 Spese correnti 79.239.000 80.980.000 80.980.000 84.127.000 84.550.000 84.270.000 Margine di contribuzione
della gestione corrente 16.798.000 14.740.000 14.910.000 14.910.000 12.504.000 12.654.000 Quota capitale rimborso
prestiti 10.480.000 10.630.000 10.630.000 10.630.000 10.630.000 10.780.000
Avanzo economico di parte 6.318.000 4.110.000 4.280.000 4.280.000 1.874.000 1.874.000
Equilibrio di parte investimento
Avanzo ammin.ne vincolato a
spese di investimento 0 0 0 0 0 27.000
Titolo IV 65.013.000 65.670.000 66.096.000 66.126.000 83.676.000 84.089.000
Titolo IV destinato a
rimborso prestiti 0 0 0 0 -17.550.000 -17.550.000
Titolo V 0 0 0 0 0 0
Totale Fonti di
finanziamento investimenti 65.013.000 65.670.000 66.096.000 66.126.000 66.126.000 66.566.000 Spese di investimento 71.331.000 69.780.000 70.376.000 70.406.000 68.000.000 68.440.000 Disavanzo di gestione della
parte investimenti -6.318.000 -4.110.000 -4.280.000 -4.280.000 -1.874.000 -1.874.000 Equilibrio di parte straordinaria per rimborso prestiti
Avanzo di amministrazione
vincolato 0 0 0 0 0 0
Titolo IV 17.550.000 17.550.000 17.550.000 17.550.000 17.550.000 17.550.000
Titolo II 0 0 0 0 1.100.000 1.100.000
Titolo III 0 0 0 0 0 1.440.000
Totale fonti di finanziamento
investimenti 17.550.000 17.550.000 17.550.000 17.550.000 18.650.000 20.090.000 Quota capitale rimborso
prestiti 17.550.000 17.550.000 17.550.000 17.550.000 18.650.000 20.090.000
Disavanzo parte straordinaria rimborso
prestiti 0 0 0 0 0 0
da finanziare con l’avanzo economico previsionale
Variazioni al Bilancio di Previsione Pluriennale 2012-2013-2014 effettuate nel corso dell’esercizio
Variazione al Bilancio di Previsione N. 1
- Delibera Consiglio Provinciale n. 4 del 24/01/2012 “Variazione n. 1 al Bilancio di Previsione 2012”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 Delibera Giunta Provinciale n. 25 del 22/02/2012.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2012 con conseguente riarticolazione delle spese anche per il Bilancio Pluriennale 2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Titolo I
Entrate tributarie € -3.100.000 -3.100.000 -3.100.000
Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti € 1.058.000
0 0
Titolo III
Entrate extratributarie € 1.725.000 0 0
Titolo IV
Entrate in conto capitale € 657.000 -2.175.000 2.325.000
Totale € 340.000 -5.275.000 -775.000
Spese
Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Titolo I
Spese correnti € 1.741.000 -150.000 -1.100.000
Titolo II
Spese in conto capitale € -1.551.000 -5.275.000 2.050.000 Titolo III
Spese per rimborso prestiti € 150.000 150.000 -1.725.000
Totale € 340.000 -5.275.000 -775.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 3
- Delibera Consiglio Provinciale n. 38 del 26/07/2012 “Variazione n. 3 al Bilancio di Previsione 2012”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 2 Delibera Giunta Provinciale n. 169 del 08/08/2012.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2012 con conseguente riarticolazione delle spese anche per il Bilancio Pluriennale 2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Titolo I
Entrate tributarie €
450.000 0 0
Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti €
3.218.000 0 0
Titolo III
Entrate extratributarie € -194.000 0 0
Titolo IV
Entrate in conto capitale €
30.000 0 0
Totale € 3.504.000 0 0
Spese
Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014
Titolo I
Spese correnti € 3.474.000
354.942,30 -354.942,30 25.000 -123.000 98.000
25.000 -123.000 98.000 Titolo II
Spese in conto capitale € 30.000 0 0
Totale € 3.504.000 0 0
Variazione al Bilancio di Previsione N. 4
- Delibera Consiglio Provinciale n. 44 del 27/09/2012 “Variazione n.34 al Bilancio di Previsione 2012”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 3 Delibera Giunta Provinciale n. 206 del 17/10/2012.
Sono state inserite maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2012 con conseguente riarticolazione delle spese anche per il Bilancio Pluriennale 2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Titolo I
Entrate tributarie € -3.390.250 -6.867.750 -6.829.250
Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti € 0
-78.750 -78.750
Titolo III
Entrate extratributarie € 2.093.486 -1.472.000 -1.277.000 Titolo IV
Entrate in conto capitale € 86.764 -5.000.000 -6.600.000
Totale € -1.210.000 -13.418.500 -14.785.000
Spese
Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Titolo I
Spese correnti € 96.000 -6.593.500 -4.985.000
Titolo II
Spese in conto capitale € -2.406.000 -6.825.000 -9.800.000 Titolo III
Entrate extratributarie € 1.100.000 0 0
Totale € -1.210.000 -13.418.500 -14.785.000
Il Bilancio di previsione pluriennale 2012-2013-2014 assestato, comprensivo di tutte le variazioni effettuate nell’anno 2012 risulta riepilogato nei seguenti prospetti, distinti tra parte entrata e parte spesa:
Entrata
Iniziale Variazioni Assestato
Descrizione 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014
Avanzo
ammin.ne 0 0 0 227.000 0 0 227.000 0 0
Tit I
Entrate
tributarie 45.131.250 47.716.250 47.933.250 -5.130.250 -9.967.750 -9.929.250 40.001.000 37.748.500 38.004.000
Tit II
Entrate derivanti da trasferimenti
33.050.750 29.884.750 28.454.750 6.979.486 -78.750 -78.750 40.030.236 29.806.000 28.376.000 Tit
III
Entrate extratributari
e
17.855.000 19.184.000 19.080.000 1.377.764 -1.472.000 -1.277.000 19.232.764 17.712.000 17.803.000 Tit
IV
Entrate derivanti da alienazioni,
da trasferimenti
di capitale e da riscossioni
di crediti
82.563.000 35.533.000 37.378.000 1.526.000 -7.175.000 -4.275.000 84.089.000 28.358.000 33.103.000
Tit V
Entrate derivanti da accensione di
prestiti
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tit VI
Entrate da servizi per conto di terzi
10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000 Totale 188.600.000 142.318.000 142.846.000 4.980.000 -18.693.500 -15.560.000 193.580.000 123.624.500 127.286.000
Spesa
Iniziale Variazioni Assestato
Descrizione 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014
Tit I
Spese
correnti 79.239.000 80.302.000 78.885.000 5.031.000 -6.743.500 -6.085.000 84.270.000 73.558.500 72.800.000 Tit
II
Spese in conto capitale
71.331.000 41.516.000 41.361.000 -2.891.000 -12.100.000 -7.750.000 68.440.000 29.416.000 33.611.000 Tit
III
Spese per rimborso prestiti
28.030.000 10.500.000 12.600.000 2.840.000 150.000 -1.725.000 30.870.000 10.650.000 10.875.000 Tit
IV
Spese per servizi per conto di terzi
10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Totale 188.600.000 142.318.000 142.846.000 4.980.000 -18.693.500 -15.560.000 193.580.000 123.624.500 127.286.000
Utilizzi fondo di riserva
Il fondo di riserva, sensi dell’art. 166 D.Lgs 267/2000 non può essere inferiore allo 0,3% né superiore al 2% delle spese correnti.
In sede di approvazione del Bilancio di Previsione 2012 il fondo di riserva è stato stanziato per € 321.000,00 che rapportato alle spese correnti di € 79.239.000,00 costituisce lo 0,41% delle stesse al fine di consentire l’attivazione ed il finanziamento delle spese di parte corrente. Infatti il suo utilizzo è previsto nei casi in cui si verifichino esigenze straordinarie di Bilancio o nel caso in cui le dotazioni degli interventi di spesa corrente si rivelino insufficienti.
Ai sensi dell’articolo 166 del Testo Unico degli Enti Locali e dell’articolo 1.25 del vigente regolamento di contabilità, le deliberazioni sono state comunicate al Consiglio entro i termini prescritti.
Le deliberazioni risultano essere le seguenti:
1. Delibera Consiglio Provinciale n. 4 del 24/01/2012
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Incremento del Fondo di riserva: 101200 € 321.000,00 € 150.000,00 € 471.000,00
2. Delibera Giunta Provinciale n. 11 del 25/01/2012
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 471.000,00 € -110.000,00 € 361.000,00 Spese inerenti ad incarichi legali relativi al
proseguimento del giudizio inglese presso la corte di Giustizia Europea per l’attribuzione della giurisdizione per i contratti di interest rate swap Dexia Crediop e Depfa Bank
100768 € 25.000,00 € 60.000,00 € 85.000,00
Spese relative al trasferimento degli uffici della sede di Via Nenni n. 24 a Centro Polifunzionale A. Maccarrone di Via Silvio Pellico, angolo Cesare Battisti
101608 € 0,00 € 50.000,00 50.000,00
3. Delibera Giunta Provinciale n. 45 del 21/03/2012
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 361.000,00 € -41.000,00 € 320.000,00
Spese relative al trasloco delle
apparecchiature informatiche e telefoniche dai piani 2° e 3° al piano 4° della sede di Via Nenni 24
100605 € 200.000,00 € 15.000,00 € 215.000,00 Spese relative al finanziamento del rimborso
delle spese dei professionisti incaricati delle difesa dell’Ente per i vari giudizi per i contenziosi derivati
100768 € 85.000,00 € 20.000,00 € 105.000,00
Spese straordinarie per messa in sicurezza in materia di igiene e salubrità, pulizia e rimontaggio tende per trasferimento uffici del Servizio Lavoro e Sociale
103490 € 10.000,00 € 6.000,00 € 16.000,00
4. Delibera Giunta Provinciale n. 193 del 03/10/2012
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 320.000,00 € -246.000,00 € 74.000,00 Spese per l’affidamento di servizi per gli
immobili degli Istituti scolastici ove sono in fase di chiusura i cantieri in corso ed altre spese inderogabili per la continuità dell’attività scolastica
101338 € 490.000,00 € 30.000,00 € 520.000,00
Spese relative al finanziamento della spese relativa alla quota di compartecipazione della Provincia di Pisa al Servizio di Trasporto pubblico locale per IVA servizi minimi mesi di agosto ed ottobre 2012
102460 € 608.000,00 € 206.000,00 € 814.000,00
Spese per interventi urgenti di risoluzione dei problemi derivanti dall’insabbiamento della foce dell’Arno
102981 € 25.000,00 € 10.000,00 € 35.000,00
5. Delibera Consiglio Provinciale n. 62 del 04/12/2012
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Accantonamento al Fondo di riserva per spese
di adeguamento eventi imprevisti - Assestamento generale al Bilancio 2012
101200 € 74.000,00 € 17.000,00 € 91.000,00
6. Delibera Giunta Provinciale n. 241 del 28/12/2012
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 91.000,00 € -83.435,00 € 7.565,00 Spese per concessione contributi straordinari
all’Associazione Banco Alimentare Onlus ed altri Enti ed Associazioni
100195 € 35.000,00 € 83.435,00 € 118.435,00