LEASING IMMOBILIARE SITUAZIONE AL 31/12/2007

Criteri di riconoscimento dei ricavi

LEASING IMMOBILIARE SITUAZIONE AL 31/12/2007

1/2

SOCIETA' DI LEASING LOCAT SPA LEASINGROMA

SPA LEASINGROMA

SPA LEASINGROMA SPA DATA STIPULA 29 ottobre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002

DESCRIZIONE

OSIMO (AN) TIVOLI (RM) ROMA ROMA CAMPOMARINO

(CB) PESARO (PU) Via M. Polo 186 Via del Trevio 55 Via Boccea 33/A Via Appia Nuova

172 Via Skanderberg

4/c Via Mastrogiorigo 26 DATA CONSEGNA BENI 29 ottobre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002 31 dicembre 2002

DURATA CONTRATTO

(anni) 10 10 10 10 10 10

COSTO PER IL CONCEDENTE

(compresa iva al 20% ove dovuta) 216.000,00 540.000,00 2.220.000,00 1.080.000,00 264.000,00 1.174.485,60

CANONE ANTICIPATO

(compresa iva al 20%) 2.197,80 5.377,26 22.119,34 10.758,64 2.626,77 11.700,25

NUMERO RATE 120 120 120 120 120 120

PREZZO DI RISCATTO

(al netto dell'iva) 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

CANONE MENSILE (a) 2.197,80 5.377,26 22.119,34 10.758,64 2.626,77 11.700,25 VALORE ATTUALE RATE NON

SCADUTE (b) 100.860,47 254.580,60 1.048.854,33 509.426,87 124.326,45 553.948,28

ONERE FINANZIARIO DELL’ESERCIZIO (comprensivo di

iva al 20%) 6.272,67 15.624,79 63.834,83 31.120,86 14.069,88 33.811,19

VALORE DI BILANCIO QUOTA

FABBRICATO 140.777,00 361.073,08 1.722.448,00 611.520,00 140.406,75 713.440,00 VALORE DI BILANCIO QUOTA

TERRENO 81.217,50 470.250,00 1.230.320,00 982.800,00 127.642,50 509.600,00

AMMORTAMENTI DELL'ANNO 2.513,88 5.919,23 30.758,00 10.920,00 3.900,19 12.740,00 RETTIFICHE E RIPRESE DI

VALORE

a) E' stato indicato il canone cotrattualmente previsto aumentato dell' IVA al 20%. Si tratta di un canone "teorico" in quanto soggetto a fluttuazioni al variare dell'indice di riferimento.

b) Valore ottenuto attualizzando l'ultimo canone pagato al tasso di indicizzazione previsto nel contratto (così come rilevato all'ultima rata scaduta) per il numero di rate residue. Importi al netto dell'IVA.

118

LEASINGIMMOBILIARESITUAZIONEAL31/12/2007

2/2

SOCIETA' DI LEASING ^FRAER

LEASING SPA FRAER

LEASING SPA FRAER DATA STIPULA 22 dicembre

2003 23 dicembre

(RN) RICCIONE (RN) ROMA (RM) FALCONARA

(AN) ROMA (RM) CESENA (FC) RIMINI (RN) Viale Empoli Via Portofino

2/D

Via Cavour

241/253 Via Flaminia

597/599 Via Valle

Melaina 11/11a Via Madonna

dello Schioppo Via Emilia 150 DATA CONSEGNA BENI 4 aprile 2005 10 settembre

2007 29 dicembre

2003 10 marzo 2004 20 ottobre 2004 10 novembre

2005 1 gennaio 2007 DURATA CONTRATTO

(anni) 10 10 10 10 10 10 15

COSTO PER IL CONCEDENTE (compresa iva al 20% ove

dovuta)

810.889,20 1.396.133,99 1.446.000,00 319.860,00 792.000,00 708.445,40 696.070,46

CANONE ANTICIPATO

(compresa iva al 20%) 8.633,99 13.241,08 13.874,55 10.850,32 7.579,52 0,00 0,00

NUMERO RATE 120 120 120 120 120 40 60

PREZZO DI RISCATTO

(al netto dell'iva) 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 481,45

CANONE MENSILE (a) 7.770,41 13.397,44 13.874,55 2.983,26 7.579,52 20.312,40 14.561,63 VALORE ATTUALE RATE

NON SCADUTE (b) 556.465,44 1.271.757,28 825.150,00 182.913,64 534.954,38 659.549,01 783.091,82

ONERE FINANZIARIO DELL’ESERCIZIO

(comprensivo di iva al 20%) 32.813,21 23.511,87 49.657,99 11.064,94 32.353,30 29,871,29 29.991,29 VALORE DI BILANCIO

QUOTA FABBRICATO 544.917,54 725.969,61 524.146,08 203.999,60 555.648,85 455.672,08 519.845,52 VALORE DI BILANCIO

QUOTA TERRENO 243.266,76 667.182,00 867.600,00 95.958,00 237.600,00 233.786,98 169.200,00 AMMORTAMENTI

DELL'ANNO 7.568,30 2.982,38 11.394,48 4.975,60 8.450,72 6.328,78 7.024,94 RETTIFICHE E RIPRESE DI

VALORE

a) E' stato indicato il canone cotrattualmente previsto aumentato dell' IVA al 20%. Si tratta di un canone "teorico" in quanto soggetto a fluttuazioni al variare dell'indice di riferimento.

S

EZIONE

3 – T

ITOLI IN CIRCOLAZIONE

-

V

OCE

30

3.1TITOLI IN CIRCOLAZIONE: COMPOSIZIONE MERCEOLOGICA

I titoli in circolazione, complessivamente pari a 1.320.920,11 migliaia di euro, risultano così costituiti:

bilancio Fair value Valore

bilancio Fair value

B. Titoli non quotati 1.320.921 1.279.019 1.089.344 1.066.162

1. Obbligazioni 1.050.598 1.008.696 880.777 857.595

1.1 Strutturate

1.2 Altre 1.050.598 1.008.696 880.777 857.595

2. Altri titoli 270.323 270.323 208.567 208.567

1.1 Strutturati

1.2 Altri 270.323 270.323 208.567 208.567

Totale 1.320.921 1.279.019 1.089.344 1.066.162

La voce relativa agli “Altri titoli” ricomprende:

- 270.247,10 migliaia di euro relativi a certificati di deposito, di cui 258.000,00 migliaia di euro sottoscritti dal Credito Industriale Sammarinese, società del Gruppo.

3.2DETTAGLIO DELLA VOCE 30“TITOLI IN CIRCOLAZIONE”: TITOLI SUBORDINATI

In data 15 marzo 2006 è stato emesso sul mercato un prestito obbligazionario subordinato Lower Tier II “callable” a tasso variabile per un importo complessivo pari a 50,00 milioni di euro con scadenza il 15 marzo 2016, ricompreso nelle obbligazioni “Altre” fra i titoli non quotati. Le obbligazioni fruttano interessi indicizzati al tasso Euribor a tre mesi, corrisposti in via trimestrale, più uno spread dello 0,45% per le cedole in maturazione fino al 15/03/2011, e dell’1,05% per gli interessi che maturano dopo tale data e fino alla scadenza; il tutto salvo rimborso anticipato che l’Emittente si riserva di effettuare successivamente alle cedole in maturazione a quella del 15/03/2011

3.3TITOLI IN CIRCOLAZIONE: TITOLI OGGETTO DI COPERTURA SPECIFICA

Per le operazioni della specie si è scelto di aderire alla “Fair value option”.

120

S

EZIONE

4 – P

ASSIVITÀ FINANZIARIE DI NEGOZIAZIONE

– V

OCE

40

4.1PASSIVITÀ FINANZIARIE DI NEGOZIAZIONE: COMPOSIZIONE MERCEOLOGICA

Tipologia operazioni/Valori

quotati Quotati Non

quotati A. Passività per cassa

1. Debiti verso banche 2. Debiti verso clientela

3. Titoli di debito 2

1. Derivati finanziari 9.015 9.056

1.1 Di negoziazione 1.443 2.016

1.2 Connessi con la fair value option 7.572 7.040

Totale B 9.015 9.056

Totale (A+B) 9.017 9.056

Legenda:

FV : Fair value

VN : Valore nominale o nozionale

FV*: Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell’emittente rispetto alla data di emissione

Q: Quotati NQ: Non quotati

Fra gli strumenti finanziari di cui alla presente tabella, quelli connessi con la “fair value option”

sono relativi a contratti stipulati dall’Istituto con primarie controparti a copertura del tasso sulle emissioni di prestiti obbligazionari “step-up” ricompresi nella voce 50 “Passività finanziarie”

valutate al fair value. Si precisa che le variazioni di fair value rispetto all’esercizio precedente, non sono riconducibili al cambiamento del merito creditizio dell’Istituto.

4.2DETTAGLIO DELLA VOCE 40“PASSIVITÀ FINANZIARIE DI NEGOZIAZIONE”: PASSIVITÀ SUBORDINATE

Alla data di riferimento, non esistono passività classificabili nella presente voce.

4.3DETTAGLIO DELLA VOCE 40“PASSIVITÀ FINANZIARIE DI NEGOZIAZIONE”: DEBITI STRUTTURATI

Alla data di riferimento, non esistono passività classificabili nella presente voce.

4.4PASSIVITÀ FINANZIARIE DI NEGOZIAZIONE: STRUMENTI DERIVATI

Tipologie derivati/

Attività sottostanti Tassi di

interesse Valute

e oro Titoli di

capitale Crediti Altro Totale

31/12/2007 Totale 31/12/2006 A) Derivati quotati

1. Derivati finanziari:

Con scambio di capitale - opzioni emesse - altri derivati

Senza scambio di capitale - opzioni emesse - altri derivati 2. Derivati creditizi:

Con scambio di capitale Senza scambio di capitale Totale A

B) Derivati non quotati

1. Derivati finanziari: 8.086 929 9.015 9.056

Con scambio di capitale 929 929 1.631

- opzioni emesse

- altri derivati 929 929 1.631

Senza scambio di capitale 8.086 8.086 7.425

- opzioni emesse

- altri derivati 8.086 8.086 7.425

2. Derivati creditizi:

Con scambio di capitale Senza scambio di capitale

Totale B 8.086 929 9.015 9.056

Totale (A+B) 8.086 929 9.015 9.056

4.5PASSIVITÀ FINANZIARIE PER CASSA (ESCLUSI “SCOPERTI TECNICI”) DI NEGOZIAZIONE: VARIAZIONI ANNUE Debiti verso

B3. Variazioni positive di fair value 2 2

B4. Altre variazioni C. Diminuzioni B1. Acquisti B2. Rimborsi

B3. Variazioni negative di fair value B4. Altre variazioni

D. Rimanenze finali 2 2

122

S

EZIONE

5 – P

ASSIVITÀ FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE

– V

OCE

50

5.1PASSIVITÀ FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE: COMPOSIZIONE MERCEOLOGICA

Tipologia operazioni/

quotati Quotati Non

quotati 1. Debiti verso banche

1.1. Strutturati 1.2. Altri

2. Debiti verso clientela 2.1. Strutturati

2.2. Altri

3. Titoli di debito 243.246 230.902 240.926 228.536

3.1. Strutturati

3.2. Altri 243.246 230.902 240.926 228.536

Totale 243.246 230.902 240.926 228.536

Si precisa che le variazioni di fair value, rispetto all’esercizio precedente, non sono riconducibili al cambiamento del merito creditizio dell’Istituto.

Legenda:

FV : Fair value

VN : Valore nominale o nozionale

FV*: Fair value calcolato escludendo le variazioni di valore dovute al cambiamento del merito creditizio dell’emittente rispetto alla data di emissione

Q: Quotati NQ: Non quotati

5.2DETTAGLIO DELLA VOCE 50“PASSIVITÀ FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE”: PASSIVITÀ SUBORDINATE

Alla data di riferimento non sono presenti passività classificabili nella presente voce.

5.3 PASSIVITÀ FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE: VARIAZIONI ANNUE Debiti verso

A. Esistenze iniziali 228.536 228.536

B. Aumenti 4.153 4.153

B1. Emissioni 4.102 4.102

B2. Vendite

B3 Variazioni positive di fair value

B4 Altre variazioni 51 51

C. Diminuzioni 1.787 1.787

C1. Acquisti 476 476

C2. Rimborsi

C3. Variazioni negative di fair value 1.311 1.311

C4. Altre variazioni

D. Rimanenze finali 230.902 230.902

S

EZIONE

6 - D

ERIVATI DI COPERTURA

– V

OCE

60

Alla data di riferimento, non esistono derivati di copertura, pertanto tutte le tabelle di questa sezione non vengono compilate.

S

^EZIONE

7 – A

DEGUAMENTO DI VALORE DELLE PASSIVITÀ FINANZIARIE OGGETTO DI COPERTURA GENERICA

– V

OCE

70

7.1 ADEGUAMENTO DI VALORE DELLE PASSIVITÀ COPERTE: COMPOSIZIONE PER PORTAFOGLI COPERTI

Alla data di riferimento, non esistono passività classificabili nella presente tabella.

7.2 PASSIVITÀ OGGETTO DI COPERTURA GENERICA DEL RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE: COMPOSIZIONE

Alla data di riferimento non sono presenti passività classificabili nella presente voce.

S

^EZIONE

8

−

P

ASSIVITÀ FISCALI −

V

^OCE

80

VEDI SEZIONE 13 DELL’ATTIVO

S

EZIONE

9 – P

ASSIVITÀ ASSOCIATE AD ATTIVITÀ IN VIA DI DISMISSIONE

– V

OCE

90

VEDI SEZIONE 14^DELL’^ATTIVO

S

^EZIONE

10 – A

LTRE PASSIVITÀ

– V

^OCE

100

10.1ALTRE PASSIVITÀ: COMPOSIZIONE

Voci Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006

Somme da riconoscere a terzi 3.591 9.456

Debiti verso fornitori, comprese fatture da ricevere 3.238 2.397

Debiti per ritenute effettuate da versare all’Erario ed a Enti previdenziali 5.985 4.090

Partite in corso di lavorazione 41.896 39.743

Incassi vari di utenze 1.893 1.500

Operazioni varie Enti Tesoreria 32 9.571

Debiti per partite diverse – Mutui 11.309 8.081

Altri debiti per partite diverse 13.304 16.794

Debiti per acconti ricevuti per operazioni in titoli 1.140

Rettifiche per elisione portafoglio effetti di terzi 48.536 28.425

Ratei e risconti passivi diversi da quelli capitalizzati sulle relative

passività finanziarie 2.006 1.729

Totale 131.790 122.926

Fra le “partite in corso di lavorazione” sono ricompresi 21,84 milioni di euro riferiti ai bonifici alla data di riferimento, in partenza da regolare, oggetto di sistemazione definitiva in data successiva.

124

S

EZIONE

11 – T

RATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE

– V

OCE

110

11.1TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE: VARIAZIONI ANNUE

Voci Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006

A. Esistenze iniziali 11.784 12.083

B Aumenti 399 1.771

B.1 Accantonamento dell’esercizio 399 1.412

B.2 Altre variazioni in aumento 359

C Diminuzioni 4.261 2.070

C.1 Liquidazioni effettuate 1.260 2.044

C.2 Altre variazioni in diminuzione 3.001 26

D. Rimanenze finali 7.922 11.784

Totale 7.922 11.784

11.2ALTRE INFORMAZIONI

In base alla Legge n. 296 del 27 dicembre 2006 (Legge Finanziaria 2007), le imprese con almeno 50 dipendenti versano mensilmente ed obbligatoriamente, in conformità alla scelta effettuata dal dipendente, le quote di Trattamento di Fine Rapporto (TFR) maturato successivamente al 1°

gennaio 2007, ai Fondi di previdenza complementare di cui al D.Lgs 252/05 ovvero ad un apposito Fondo per l’erogazione ai lavoratori dipendenti del settore privato dei trattamenti di fine rapporto di cui all’art. 2120 del Codice Civile (di seguito Fondo di Tesoreria) istituito presso l’INPS.

Alla luce di ciò si hanno le seguenti due situazioni:

- il TFR maturando, dal 1° gennaio 2007 per i dipendenti che hanno optato per il fondo di Tesoreria e dal mese successivo a quello della scelta per quelli che hanno optato per la previdenza complementare, si configura come un piano a contribuzione definita, che non necessita di calcolo attuariale; la stessa impostazione vale anche per il TFR di tutti i dipendenti assunti dopo il 31 dicembre 2006, indipendentemente dalla scelta effettuata in merito alla destinazione del TFR;

- il TFR maturato alle date indicate al punto precedente, permane invece come piano a prestazione definita, ancorché la prestazione sia già completamente maturata. In conseguenza di ciò si è reso necessario un ricalcalo attuariale del valore del TFR alla data del 31 dicembre 2006, al fine di tenere in considerazione quanto segue:

- allineamento delle ipotesi di incremento salariale a quelle previste dall’art. 2120 c.c.;

- eliminazione del metodo del pro-rata del servizio prestato, in quanto le prestazioni da valutare possono considerarsi interamente maturate.

Le differenze derivanti da tale restatement sono state trattate secondo le regole applicabili al c.d.

curtailment, di cui ai paragrafi 109-115 dello IAS 19, che ne prevedono l’imputazione diretta a conto economico.

Stante la situazione anzidetta, le modifiche normative sopra descritte hanno prodotto un effetto positivo sul conto economico al 31 dicembre 2007, quali minori costi del personale, pari ad Euro 3.000,73 migliaia di euro ricomprese nelle altre variazioni in diminuzione.

Nel calcolo attuariale sono state adottate, per l’esercizio 2007, le seguenti assunzioni:

- tasso tecnico di attualizzazione: 4,75%;

- tasso annuo di inflazione: 2%;

- tasso annuo di incremento delle retribuzioni per rinnovi contrattuali: pari al 2% per tutte le categorie e per l’intero periodo di valutazione.

Le stesse ipotesi sono state adottate in sede di calcolo attuariale per i premi di anzianità ai dipendenti.

S

EZIONE

12 – F

ONDI PER RISCHI E ONERI −

V

OCE

120

12.1FONDI PER RISCHI E ONERI: COMPOSIZIONE

Voci/Valori Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006

1. Fondi di quiescenza aziendali 8.645 9.471

2. Altri fondi rischi ed oneri 14.682 9.711

2.1 controversie legali 6.527 3.424

2.2 oneri per il personale 4.077 4.218

2.3 altri 4.078 2.069

Totale 23.327 19.182

I fondi relativi alle controversie legali sono relativi rispettivamente al contenzioso in essere sugli strumenti finanziari (4.163,43 migliaia di euro), ed alle revocatorie fallimentari ed altre cause passive (2.363,87 migliaia di euro).

12.2FONDI PER RISCHI E ONERI: VARIAZIONI ANNUE

Voci Fondi di

quiescenza Altri fondi Totale

A. Esistenze iniziali 9.471 9.711 19.182

B. Aumenti 188 9.485 9.673

B.1 Accantonamento dell’esercizio 188 7.855 8.043

B.2 Variazioni dovute al passare del tempo 2 2

B.3 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto

B.4 Altre variazioni in aumento 1.628 1.628

C. Diminuzioni 1.014 4.514 5.528

C.1 Utilizzo nell’esercizio 1.014 4.046 5.060

C.2 Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto 468 468

C.3 Altre variazioni in diminuzione

D. Rimanenze finali 8.645 14.682 23.327

12.3 FONDI DI QUIESCENZA AZIENDALI A PRESTAZIONE DEFINITIVA

Il Fondo di quiescenza del personale, in seguito all’accordo intervenuto in data 29/12/2000 con le Organizzazioni Sindacali risulta costituito, a tutto il 31/12/2007, dalla sola Sezione a Prestazione definita essendo, nel corso dell’esercizio 2002, intervenuto lo scioglimento della ulteriore Sezione a Contribuzione definita, con il contestuale trasferimento delle disponibilità individuali a gestori esterni.

Tale sezione interessa il personale in quiescenza (114 unità) ed alcuni dipendenti (2 unità) in servizio attivo che hanno optato per rimanere nel previgente fondo, ed é regolamentata a seguito degli accordi intervenuti con le organizzazioni sindacali rispettivamente il 19/9/72, 6/8/81, 7/4/92 e con verbali d’intesa rispettivamente del 30/12/93, 2/5/94 e 22/3/95; non ha personalità giuridica ed è un fondo integrativo delle prestazioni tempo per tempo e a qualsiasi titolo erogate dall'INPS. La Legge 335/1995 ha comportato diversi effetti, compreso la conferma della sola natura integrativa del fondo tenendo conto che le integrazioni devono rispettare le previsioni della Finanziaria 1998 (Legge n.449 del 27/12/97, art.59) e della Finanziaria 1999 (Legge n.448 del 23/12/98, art.34). Il Fondo è interno, senza patrimonio separato ed autonomo da quello della Cassa, ed è rappresentato solo come posta contabile nell'ambito del bilancio della banca. La congruità di tale sezione a prestazione definita é determinata periodicamente sulla base delle risultanze del bilancio tecnico predisposto, in ipotesi retributiva e previdenziale dinamica, da parte di un tecnico indipendente iscritto allo specifico Albo, così come previsto da regolamento stesso. La

126

consistenza dell’attuale sezione a prestazione definita, risulta, sulla base della relazione predisposta dallo Studio Attuariale Orrù e Associati, capiente a garantire, in conformità alle norme di cui allo IAS/19, la riserva matematica agli iscritti a tutto il 31/12/2007.

La movimentazione intervenuta nell’esercizio é dettagliata nello specifico rendiconto ricompreso negli allegati al bilancio e tiene conto, per gli utilizzi, delle precisazioni intervenute con la Risoluzione n.232 del 29/12/2003 dell’Agenzia delle Entrate.

12.4FONDI PER RISCHI ED ONERI – ALTRI FONDI

La voce altri fondi per rischi ed oneri, complessivamente pari a 14.682,03 migliaia di euro, ricomprende rispettivamente:

- controversie legali per 6.527,30 migliaia di euro: il fondo è costituito per fronteggiare revocatorie fallimentari ed altre cause passive (2.363,87 migliaia di euro) e contenziosi su strumenti finanziari (4.163,43 migliaia di euro), ed è stato attualizzato per tenere conto dell’effetto tempo nella risoluzione delle vertenze;

- oneri per il personale pari a 4.077,03 migliaia di euro comprendenti rispettivamente:

- 3.620,66 migliaia di euro riferiti alla parte indefinita (comprensiva dei relativi oneri riflessi) del premio aziendale (art.71), delle “prestazioni lavorative” dei quadri direttivi di cui all’art.78 del CCNL 2005, del sistema incentivante di cui all’art. 44 del CCNL 2005, e altre voci, indefinite, derivanti dagli accordi aziendali, il tutto da corrispondere successivamente al 31/12/2007;

- 418,60 migliaia di euro riferiti agli oneri per i premi di anzianità ai dipendenti, determinati in base a valutazioni attuariali;

- 37,76 migliaia di euro, stimati in relazione al rinnovo del CCNL dei Dirigenti alla data di riferimento ancora in fase di definizione;

- 3.485,43 migliaia di euro riferiti ai pretesi contributi rivendicati dall’INPS in base alla Legge 662/96 art.1 comma 194 secondo le precisazioni impartite con il messaggio n. 28.396 del 10/02/97. Si precisa che la Cassa ha presentato una riserva contro la legge e l’interpretazione INPS che ha esteso l’applicazione del contributo sull’intero complesso degli accantonamenti al Fondo di previdenza aziendale e che lo stesso comportamento è stato adottato per i contributi pretesi a partire dall’anno 1997. In data 01/06/04 il Tribunale di Rimini ha emesso una sentenza di primo grado favorevole all’interpretazione dell’Istituto. In data 29/12/2005 l’INPS ha presentato presso la Corte d’appello del Tribunale di Bologna opposizione alla sentenza succitata (udienza fissata per il 2/12/2008). Le somme accantonate vengono mantenute in attesa di conoscere gli ulteriori sviluppi del contenzioso;

- 145,87 migliaia di euro riferiti ai crediti di firma determinati analiticamente e riferiti ad operatività con clientela classificate fra le sofferenze e gli incagli;

- ulteriori 446,40 migliaia di euro fra i quali sono ricompresi gli oneri stimati relativi all’indennità suppletiva di clientela inerente l’attività fuori sede, oltre agli oneri stimati legati ad un contenzioso in corso relativo alle attività della ex partecipata CO.RI.T. Rimini e Forlì-Cesena S.p.a..

S

EZIONE

13 – A

ZIONI RIMBORSABILI

– V

OCE

140

13.1AZIONI RIMBORSABILI: COMPOSIZIONE

Alla data di riferimento non sono presenti passività classificabili nella presente voce.

S

EZIONE

14 – P

ATRIMONIO DELL

’

IMPRESA

– V

OCI

130, 150, 160, 170, 180, 190

200

14.1PATRIMONIO DELL’^IMPRESA: COMPOSIZIONE

Il patrimonio dell’impresa, complessivamente pari a 379.390,10 milioni di Euro, risulta così costituito:

Voci/Valori Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006

1. Capitale 117.498 117.498

2. Sovrapprezzi di emissione 41.608 41.594

3. Riserve 161.578 155.302

4. (Azioni proprie)

5. Riserve da valutazione 56.514 49.803

6. Strumenti di capitale

7. Utile (Perdita) d’esercizio 20.191 19.094

Totale 397.389 383.291

L’incremento relativo al fondo sovrapprezzi d’emissione è relativo all’utile conseguito sulle negoziazioni effettuate nel corso d’anno delle azioni dell’istituto, come indicato anche nella successiva tabella riferita al capitale sociale.

14.2“C^APITALE”^E“AZIONI PROPRIE”: COMPOSIZIONE

Il capitale sociale, interamente versato, è composto da n. 23.499.600 azioni ordinarie di Euro 5,00 ciascuna.

14.3C^APITALE– NUMERO AZIONI : VARIAZIONI ANNUE

Voci/Tipologie Ordinarie Altre

A. Azioni esistenti all’inizio dell’esercizio 23.499.600

- interamente liberate 23.499.600

- non interamente liberate A.1 Azioni proprie (-)

A.2 Azioni in circolazione: esistenze iniziali 23.499.600

B. Aumenti 69.776

B.1 Nuove emissioni - a pagamento:

- operazioni di aggregazioni di imprese - conversione di obbligazioni

- esercizio di warrant - altre

- a titolo gratuito:

- a favore dei dipendenti - a favore degli amministratori - altre

B.2 Vendita di azioni proprie 69.776

B.3 Altre variazioni

C. Diminuzioni 69.776

C.1 Annullamento

C.2 Acquisto di azioni proprie 69.776

C.3 Operazioni di cessione di imprese C.4 Altre variazioni

D. Azioni in circolazione: rimanenze finali 23.499.600 D.1 Azioni proprie (+)

D.2 Azioni esistenti alla fine dell’esercizio 23.499.600

- interamente liberate 23.499.600

- non interamente liberate 14.4CAPITALE: ALTRE INFORMAZIONI

128 14.5RISERVE DI UTILI: ALTRE INFORMAZIONI

Voci/Componenti Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006

1. Riserva legale 28.531 28.531

2. Riserva statutaria 2.536 2.536

3. Altre riserve 32.137 26.903

3.1 Riserve per acquisto azioni proprie (non utilizzato) 33.190 26.888

3.2 Riserva ai sensi del D.Lgs 124/1993 15 15

3.3 Disavanzo di fusione -1.068

4. Riserva di utili disponibili da First Time Adoption 97.171 97.171

5. Riserva di utili indisponibili da First Time Adoption 161 161

6. Riserva di utili indisponibili di cui all’art.6 comma 2 D.Lgs.38/2005 1.042

Totale 161.578 155.302

14.6STRUMENTI DI CAPITALE: COMPOSIZIONE E VARIAZIONI ANNUE

Alla data di riferimento non sono presenti passività classificabili nella presente voce.

14.7RISERVE DA VALUTAZIONI: COMPOSIZIONE

Voci/Componenti Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006

1. Attività finanziarie disponibili per la vendita 9.539 6.918

2. Attività materiali 3. Attività immateriali

4. Copertura di investimenti esteri 5. Copertura dei flussi finanziari 6. Differenze di cambio

7. Attività non correnti in via di dismissione

8. Leggi speciali di rivalutazione 46.975 42.885

Totale 56.514 49.803

14.8RISERVE DA VALUTAZIONI: VARIAZIONI ANNUE Attività

A. Esistenze iniziali 6.918 42.885

B. Aumenti 2.662 4.090

B.1 Incrementi di fair

value 2.662

B.2 Altre variazioni 3.325

B.3 Aggregazioni

aziendali 765

C. Diminuzioni 41 C.1 Riduzione di fair

value 41

C.2 Altre variazioni

D. Rimanenze finali 9.539 46.975

14.9RISERVE DA VALUTAZIONE DELLE ATTIVITÀ FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA: COMPOSIZIONE Attività/Valori

Totale 31/12/2007 Totale 31/12/2006 Riserva

positiva

Riserva negativa

Riserva positiva

Riserva negativa

1. Titoli di debito 349 48

2. Titoli di capitale 9.190 6.870

3. Quote O.I.C.R.

4. Finanziamenti

Totale 9.539 6.918

14.10 RISERVE DA VALUTAZIONE DELLE ATTIVITÀ FINANZIARIE DISPONIBILI PER LA VENDITA: VARIAZIONI ANNUE

Titoli di debito Titoli di

capitale Quote di

O.I.C.R. Finanziamenti

1. Esistenze iniziali 48 6.870

2. Variazioni positive 301 2.361

2.1 Incrementi di fair value 301 2.361

2.2 Rigiro a conto economico di riserve negative - da deterioramento

- da realizzo 2.3 Altre variazioni

3. Variazioni negative 41

3.1 Riduzioni di fair value 41

3.2 Rigiro a conto economico da riserve positive:

da realizzo 3.3 Altre variazioni

4. Rimanenze finali 349 9.190

130

Nel documento PER L ANNO 167 ESERCIZIO. GRUPPO CREDITIZIO BANCA CARIM - CASSA DI RISPARMIO DI RIMINI SpA (pagine 117-130)