Modalità di pagamento - CONDIZIONI PARTICOLARI

I. CONDIZIONI PARTICOLARI

I.6. Modalità di pagamento

Al presente CQ non si applica il prefinanziamento.

I.6.2. Pagamenti intermedi

I.6.2.1. Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) può chiedere pagamenti intermedi, solo per specifiche lettere d'ordine di valore non inferiore ai 10.000 (diecimila) EUR sulla base degli Stati di Avanzamento Prestazioni (SAP) per le attività effettivamente eseguite, contabilizzate a misura, e per un pagamento di almeno 5.000 (cinquemila) EUR.

I pagamenti intermedi per lettere d'ordine di importo inferiore a 10.000 (diecimila) EUR possono essere accordati dall'amministrazione aggiudicatrice solo in caso di sospensione delle prestazioni per un periodo superiore al mese e per cause non imputabili al contraente.

I pagamenti intermedi sono effettuati, salvo ove diversamente indicato nella specifica lettera d'ordine, con cadenza non inferiore al mese, sulla base degli Stati di Avanzamento Prestazioni (SAP) per le attività effettivamente eseguite, contabilizzate a misura.

Il SAP deve includere anche gli oneri per la sicurezza individuati nel Piano di Sicurezza e Coordinamento (PSC) o nel Documento Unico di Valutazione dei Rischi Interferenziali (DUVRI), specifici della lettera d'ordine, relativi alle attività eseguite.

Per ricevere un pagamento intermedio, il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) deve inviare una fattura che dovrà riportare i seguenti elementi:

a) l'importo del SAP, al netto dell'importo di cui al punto b);

b) l'importo relativo agli oneri di sicurezza individuati nel PSC o DUVRI, per le attività eseguite, se applicabile;

c) l'importo netto a pagare, calcolato come: a) + b).

I.6.2.2. Prima dell'emissione di una fattura, le prestazioni eseguite devono essere approvate dall'amministrazione aggiudicatrice. La fattura deve obbligatoriamente essere accompagnata dai seguenti documenti:

 SAP già approvato dall'amministrazione aggiudicatrice, corrispondente al periodo di riferimento;

 Verbale di inizio prestazioni firmato dalle parti;

 Richieste di lavoro (ticket) corrispondenti al periodo di riferimento, nel caso delle lettere d'ordine provisional.

I.6.2.3. In seguito al ricevimento della fattura accompagnata dai tutti i documenti corrispondenti sopra citati al punto I.6.2.2, sarà effettuato il pagamento entro 30 (trenta) giorni.

I.6.2.4. L'amministrazione aggiudicatrice può rifiutare di effettuare il pagamento qualora l'esecuzione della lettera d'ordine si riveli inficiata da errori sostanziali, non conformità alle specifiche tecniche, irregolarità o frodi imputabili al contraente.

Qualora l'amministrazione aggiudicatrice abbia osservazioni da formulare, le deve trasmettere al contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) e sospendere il termine di pagamento a norma della clausola II.21.7.

Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) deve entro i termini indicati dall'amministrazione aggiudicatrice presentare informazioni supplementari o correzioni ovvero una nuova versione dei documenti se l'amministrazione aggiudicatrice lo richiede.

L'amministrazione aggiudicatrice deve dare la sua approvazione ed effettuare il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto I.6.2.3 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti o presentati.

I.6.3. Pagamento del saldo

I.6.3.1. Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) può chiedere il pagamento del saldo per ogni lettera d'ordine conformemente alla clausola II.21.6.

Il pagamento del saldo viene effettuato a seguito della firma del Verbale fine prestazioni.

Il saldo deve includere, esplicitandoli, anche gli oneri per la sicurezza individuati nel PSC o, alternativamente, nel DUVRI, specifici della lettera d'ordine, relativi alle attività eseguite e se applicabile.

Per ricevere il pagamento del saldo dovuto ai sensi di una specifica lettera d'ordine il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) deve inviare una fattura che dovrà riportare i seguenti elementi:

a) l'importo del saldo, al netto dell'importo di cui al punto b);

b) l'importo relativo agli oneri di sicurezza individuati nel PSC o nel DUVRI, per le attività eseguite;

c) l'importo netto a pagare, calcolato come: a) + b).

I.6.3.2. Prima dell'emissione di una fattura, le prestazioni eseguite devono essere approvate dall'amministrazione aggiudicatrice. La fattura deve obbligatoriamente essere accompagnata dai seguenti documenti:

 Il saldo già approvato dall'amministrazione aggiudicatrice, corrispondente al periodo di riferimento;

 Verbale di inizio e fine prestazioni firmati dalle parti;

 Richieste di lavoro (ticket), corrispondenti al periodo di riferimento, nel caso delle lettere d'ordine provisional.

I.6.3.3. In seguito al ricevimento della fattura accompagnata dai tutti i documenti corrispondenti sopra citati al punto I.6.3.2, sarà effettuato il pagamento entro 30 (trenta) giorni.

I.6.3.4. L'amministrazione aggiudicatrice può rifiutare di effettuare il pagamento qualora l'esecuzione della lettera d'ordine si riveli inficiata da errori sostanziali, non conformità alle specifiche tecniche, irregolarità o frodi imputabili al contraente.

L'amministrazione aggiudicatrice deve dare la sua approvazione ed effettuare il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto I.6.3.4 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti o presentati.

I.6.4. Garanzia di esecuzione

Al presente CQ non si applica la garanzia di esecuzione.

I.6.5. Trattenuta di garanzia

Al presente contratto è applicabile una trattenuta di garanzia all'ultima lettera d’ordine a disposizione o presunta tale, nel caso di interruzione prima della scadenza naturale del CQ, per un importo massimale di 10.000 (diecimila) euro fino a che il contraente non provvederà alla rimozione dal sito del relativo box di pertinenza, come indicato all’articolo I.13.4.5.

Su richiesta del contraente, e previa approvazione da parte dell'amministrazione aggiudicatrice, la deduzione dal pagamento può essere sostituita da una garanzia bancaria alle condizioni previste alla clausola II.21.5.

I.6.6. Disposizioni sull'IVA

In applicazione degli articoli 3 e 4 del Protocollo sui privilegi e sulle immunità dell'Unione europea, la Commissione europea è di norma esente da diritti, imposte e tasse, compresa l'IVA. Nessuna esenzione è concessa invece per quanto riguarda le imposte, tasse e diritti che costituiscono mera remunerazione di servizi di utilità generale.

Si invita il contraente a leggere attentamente l'articolo II.19 del presente contratto.

Sito di Ispra

Per quanto riguarda la cessione di beni legata funzionalmente allo svolgimento dei propri compiti istituzionali, il Centro Comune di Ricerca di Ispra della Commissione europea è totalmente esente da diritti, imposte e tasse in applicazione delle disposizioni della Legge 1 Agosto 1960 n° 906, Articoli 5, 6 e 7 dell'Allegato F (G.U. n° 212 del 31/08/1960) e degli articoli 3 e 4 del Protocollo sui Privilegi e le Immunità dell'Unione europea allegato ai trattati.

Per quanto riguarda le prestazioni di servizi, il Centro Comune di Ricerca di Ispra della Commissione europea è esente da diritti, imposte e tasse oltre la soglia di 300,00 EUR in applicazione delle disposizioni del D.P.R. n° 633 del 26/10/1972 (articolo 72) e successive integrazioni.

a) Se l'IVA è dovuta in Italia, il contraente emette le corrispondenti fatture senza IVA con la seguente dicitura:

Per la cessione di beni: “Operazione non imponibile ai sensi della Legge 1 Agosto 1960 n°

906, in particolare l'Allegato F, Articoli 5, 6 e 7 (G.U. n° 212 del 31/08/1960), come confermato dall'Articolo 72 del D.P.R. n° 633 del 26/10/1972 e successive integrazioni”.

Per la prestazioni di servizi: “Operazione non imponibile ai sensi dell'articolo 72, comma 2) del D.P.R. n° 633 del 26/10/1972 come modificato da ultimo dalla Legge n° 217 del 15/12/2011 (articolo 8, comma 5).”

b) Se l'IVA è dovuta in un altro stato membro dell'Unione europea nel quale la legislazione fiscale permette un'esenzione diretta dell'IVA, le corrispondenti fatture devono essere inviate senza IVA, con la seguente dicitura: “Esenzione IVA / Unione europea / Articolo 151 della direttiva 2006/112/CE del Consiglio”.

c) Se l'IVA è dovuta in un altro stato membro dell'Unione europea nel quale la legislazione fiscale non permette un'esenzione diretta dell'IVA, il contraente deve inviare le corrispondenti fatture con IVA, con la seguente dicitura: “Esenzione IVA / Unione europea / Articolo 151 della direttiva 2006/112/CE del Consiglio”.

Su richiesta dell'amministrazione aggiudicatrice, il contraente mette a disposizione tutti i documenti giustificativi che l'amministrazione aggiudicatrice potrebbe aver bisogno, al fine di richiedere alle autorità fiscali il rimborso, ai sensi degli articoli 3 e 4 del Protocollo sui

Privilegi e le Immunità dell'Unione europea, i dazi e le imposte pagate nel corso dell'esecuzione del presente contratto.

I.6.7. Fatturazione

Per essere accettabile, la fattura deve contenere le seguenti informazioni: l'identità del contraente; il numero di riferimento del contratto/lettera d’ordine; la descrizione dei servizi/delle forniture; quantitativi; i prezzi unitari; il numero di conto bancario indicato nel presente contratto.

La fattura può essere inviata per via elettronica tramite ePrior oppure, in alternativa:

 Se in formato cartaceo:

Commissione europea

CENTRO COMUNE DI RICERCA

Ufficio Ricevimento Merci — Dogana di Ispra Via Enrico Fermi, 2749

21027 Ispra (VA) Italia

 Se in formato .pdf:

JRC-ISPRA-RICEVIMENTO-MERCI@ec.europa.eu

 Se si usa la fatturazione elettronica tramite il sistema di interscambio (SDI) dell'Agenzia delle Entrate (adempiendo così anche all'obbligo di "comunicare i dati sulle fatture" ai sensi dell'articolo 1, comma 3-bis, del decreto legislativo n.

n.127/15):

Codice di destinazione/Codice del beneficiario: 0000000

Indirizzo di posta elettronica certificata (PEC): Jrc-ispra-electronic-invoicing@pec.it

SEDE Legale/Sede Legale: Via Enrico Fermi, 2749-21027 Ispra (Va) Ragione sociale/Denominazione sociale: Centro comune di ricerca Codice Fiscale/Codice tributario: 80423250580

Il JRC non ha accesso al "Cassetto fiscale".

In caso di consegna di merci/prodotti, alla fattura elettronica inviata alla SDI deve essere allegata una copia in formato pdf della fattura (copia di cortesia).

Le fatture ricevute presso i servizi e/o indirizzi del JRC diversi da quelli sopra indicati non saranno considerate ricevute ufficialmente e non saranno prese in considerazione ai fini del pagamento.

Nel documento CONTRATTO QUADRO DI SERVIZI (pagine 12-16)