I. CONDIZIONI PARTICOLARI
I.6. Modalità di pagamento
Pagamento delle lettere d'ordine (Allegato III-a del CQ)
Ciascun pagamento viene effettuato esclusivamente qualora il contraente, alla data di invio della fattura, abbia adempiuto ad ogni obbligo contrattuale inclusa la pulizia del cantiere, l'avvenuto smaltimento del materiale di risulta e la presentazione della documentazione tecnica relativa a quanto realizzato (“as built”), dove applicabile.
I.6.1.1 Prefinanziamento
Non si applica il prefinanziamento.
I.6.1.2 Pagamenti intermedi solamente per lettere d’ordine di importo superiore a EUR 15.000 (quindicimila/00)
1. Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) può chiedere pagamenti intermedi con cadenza non inferiore al mese e con importo non inferiore a EUR 5.000 (cinquemila/00), conformemente alla clausola II.21.6, secondo le modalità stabilite nelle lettere d’ordine e sulla base di stati di avanzamento lavori (SAL) già approvati dall’amministrazione aggiudicatrice.
L’amministrazione aggiudicatrice può rifiutare di approvare lo SAL qualora l’esecuzione della lettera d’ordine si riveli inficiata da errori sostanziali, non conformità alle specifiche tecniche, irregolarità o frodi imputabili al contraente.
2. Per ricevere il pagamento intermedio, il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) deve inviare una fattura tramite uno dei modi indicati all’articolo I.6.4 del CQ.
La fattura deve recare i seguenti elementi:
a. L’importo corrispondente alla contabilità dei lavori effettivamente eseguiti come determinato dallo stato di avanzamento dei lavori (SAL), al netto dell'importo di cui al punto b) e c);
b. L'importo analitico dei costi per la sicurezza derivanti dal Piano di Sicurezza e Coordinamento (PSC) se e come definiti nella lettera d'ordine;
c. L’importo relativo ai costi per la sicurezza derivanti dai rischi interferenziali, come previsto nel verbale di sopralluogo congiunto, se e come definiti nella lettera d'ordine;
d. (Se applicabile e previsto dalla lettera d'ordine) Il 10% trattenuto a titolo di garanzia calcolato sull'importo di cui alla lettera a);
e. L'importo netto a pagare, calcolato come: a) + b) + c) – d).
La fattura deve, inoltre, essere tassativamente corredata dai seguenti documenti:
Stato di avanzamento dei lavori (SAL), già approvato dall’amministrazione aggiudicatrice. Le prestazioni saranno contabilizzate a misura secondo le quantità effettivamente eseguite;
(Solo per il primo pagamento intermedio) Verbale di inizio lavori;
Modulo di accettazione delle forniture (allegato IV al CQ), ove applicabile, già approvato dall’amministrazione aggiudicatrice.
3. L’amministrazione aggiudicatrice deve approvare tutti i documenti o deliverable presentati ed effettuare il pagamento entro 30 (trenta) giorni dal ricevimento della fattura.
4. L’amministrazione aggiudicatrice può sospendere il termine di pagamento precisato al punto 3 a norma della clausola II.21.7.
Il contraente deve entro i termini indicati dall’amministrazione aggiudicatrice presentare informazioni supplementari o correzioni ovvero una nuova versione dei documenti se l’amministrazione aggiudicatrice lo richiede.
Una volta revocata la sospensione, l’amministrazione aggiudicatrice dà la sua approvazione ed effettua il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto 3 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti o deliverable presentati.
I.6.1.3 Pagamento del saldo lettere d’ordine
1. Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) può chiedere il pagamento del saldo conformemente alla clausola II.21.6 e sulla base dello Stato Finale dei Lavori (SFL) già approvato dall’amministrazione aggiudicatrice.
L’amministrazione aggiudicatrice può rifiutare di approvare lo SFL qualora l’esecuzione della lettera d’ordine si riveli inficiata da errori sostanziali, non conformità alle specifiche tecniche, irregolarità o frodi imputabili al contraente.
2. Per ricevere il pagamento del saldo, il contraente deve inviare una fattura tramite uno dei modi indicati all’articolo I.6.4 del CQ.
La fattura deve recare i seguenti elementi:
a. L’importo corrispondente alla contabilità dei lavori effettivamente eseguiti come determinato dallo Stato Finale dei Lavori (SFL), al netto dell'importo di cui al punto b) e c);
b. L'importo analitico dei costi per la sicurezza derivanti dal Piano di Sicurezza e Coordinamento (PSC) se e come definiti nella lettera d'ordine;
c. L’importo totale relativo ai costi per la sicurezza derivanti dai rischi interferenziali effettivamente sostenuti, come previsto nel verbale di sopralluogo congiunto, se e come definiti nella lettera d'ordine;
d. (Se applicabile e previsto dalla lettera d'ordine) Il 10% trattenuto a titolo di garanzia calcolato sull'importo di cui alla lettera a);
e. L'importo netto a pagare, calcolato come: a) + b) + c) – d).
La fattura deve, inoltre, essere corredata dai seguenti documenti:
Stato finale dei lavori (SFL), attestante il valore economico dei lavori eseguiti, contabilizzati a misura, già approvato dall’amministrazione aggiudicatrice. Le prestazioni saranno contabilizzate a misura secondo le quantità effettivamente eseguite;
Modulo di accettazione delle forniture (allegato IV al CQ), ove applicabile;
(Solo se lettera d'ordine con unico pagamento a saldo) Verbale di inizio lavori;
“Verbale di fine lavori” o “Verbale provvisorio di accettazione dei lavori” (nel caso di garanzia di esecuzione di cui all’articolo I.6.6) debitamente sottoscritto da entrambe le parti;
(Se applicabile) Garanzia di esecuzione di cui all’articolo I.6.6, secondo il modello di cui all’Allegato XI al CQ.
3. L’amministrazione aggiudicatrice deve approvare tutti i documenti o deliverable presentati ed effettuare il pagamento entro 30 (trenta) giorni dal ricevimento della fattura.
4. L’amministrazione aggiudicatrice può sospendere il termine di pagamento precisato al punto 3 a norma della clausola II.21.7.
Il contraente deve entro i termini indicati dall’amministrazione aggiudicatrice presentare informazioni supplementari o correzioni ovvero una nuova versione dei documenti se l’amministrazione aggiudicatrice lo richiede.
Una volta revocata la sospensione, l’amministrazione aggiudicatrice dà la sua approvazione ed effettua il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto 3 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti o deliverable presentati.
I.6.1.4 Pagamento a saldo del 10% trattenuto a titolo di garanzia, se applicabile
1. Per ottenere il pagamento a saldo del 10% ove trattenuto a titolo di garanzia (rif. Articolo I.6.7), il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) presenta una fattura tramite uno dei modi indicati all’articolo I.6.4 del CQ, corredata dai seguenti documenti:
Verbale di fine lavori, già accettato dall'amministrazione aggiudicatrice.
La fattura deve recare i seguenti elementi:
a. il dettaglio degli importi trattenuti sui pagamenti intermedi e sul saldo;
b. l'importo totale a pagare, pari alla somma delle trattenute sui pagamenti intermedi e sul pagamento del saldo.
2. L’amministrazione aggiudicatrice deve approvare tutti i documenti ed effettuare il pagamento entro 30 (trenta) giorni dal ricevimento della fattura.
3. L’amministrazione aggiudicatrice può sospendere il termine di pagamento precisato al punto 2 a norma della clausola II.21.7.
Il contraente deve entro i termini indicati dall’amministrazione aggiudicatrice presentare informazioni supplementari o correzioni ovvero una nuova versione dei documenti se l’amministrazione aggiudicatrice lo richiede.
Una volta revocata la sospensione, l’amministrazione aggiudicatrice dà la sua approvazione ed effettua il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto 3 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti presentati.
Pagamento degli ordini di lavoro collegati a una medesima lettera d’ordine
“provisional” (Allegato III-b al CQ)
I.6.2.1 Prefinanziamento
Non si applica il prefinanziamento.
I.6.2.2 Pagamento intermedio
1. Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) può chiedere pagamenti intermedi bimestrali per lettere d’ordine “provisional” conformemente alla clausola II.21.6, raggruppando su un'unica fattura ordini di lavoro chiusi e collegati a una medesima lettera d’ordine “provisional”.
2. Per ricevere il pagamento intermedio, il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) deve inviare una fattura tramite uno dei modi indicati all’articolo I.6.4 del CQ.
La fattura deve recare i seguenti elementi:
Il numero di riferimento del CQ;
Il numero della lettera d’ordine “provisional” alla quale si riferisce;
Il numero degli ordini di lavoro ai quali si riferisce;
L’importo corrispondente alla contabilità dei lavori effettivamente eseguiti, come determinato dallo Stato Finale dei Lavori (SFL), se pertinente;
L'importo analitico dei costi per la sicurezza derivanti dal Piano di Sicurezza e Coordinamento (PSC) se e come definiti negli ordini di lavoro;
L'importo totale relativo ai costi per la sicurezza derivanti dai rischi interferenziali effettivamente sostenuti.
La fattura deve, inoltre, essere tassativamente corredata dai seguenti documenti:
Da una rendicontazione dettagliata, su formulario concordato con l'amministrazione aggiudicatrice, dei lavori eseguiti e delle eventuali forniture, già accettate dall'amministrazione aggiudicatrice, accompagnata, ove applicabile, dall'estratto del listino di riferimento. Tale rendiconto deve altresì riportare il riferimento delle richieste di lavoro eseguite dal contraente.
3. L'amministrazione aggiudicatrice effettua il pagamento entro 30 (trenta) giorni dal ricevimento della fattura.
4. L'amministrazione aggiudicatrice può sospendere il termine di pagamento precisato al punto 3 a norma della clausola II.21.7.
Il contraente deve entro i termini indicati dall'amministrazione aggiudicatrice presentare informazioni supplementari o correzioni ovvero una nuova versione dei documenti se l'amministrazione aggiudicatrice lo richiede.
Una volta revocata la sospensione, l'amministrazione aggiudicatrice dà la sua approvazione ed effettua il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto 3 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti presentati.
I.6.2.3 Pagamento a saldo – ultimo pagamento su una lettera d’ordine “provisional”
1. Il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) può chiedere pagamento a saldo per lettere d’ordine “provisional” conformemente alla clausola II.21.6, raggruppando su un'unica fattura ordini di lavoro chiusi e collegati a una medesima lettera d’ordine
“provisional”.
2. Per ricevere il pagamento a saldo, il contraente (o capofila in caso di offerta congiunta) deve inviare una fattura tramite uno dei modi indicati all’articolo I.6.4 del CQ.
La fattura deve recare i seguenti elementi:
Il numero di riferimento del CQ;
Il numero della lettera d’ordine “provisional” alla quale si riferisce;
Il numero delle richieste di lavoro ai quali si riferisce;
L’importo corrispondente alla contabilità dei lavori effettivamente eseguiti, come determinato dallo Stato Finale dei Lavori (SFL), se pertinente;
L'importo analitico dei costi per la sicurezza derivanti dal Piano di Sicurezza e Coordinamento (PSC) se e come definiti negli ordini di lavoro;
L'importo totale relativo ai costi per la sicurezza derivanti dai rischi interferenziali effettivamente sostenuti.
La fattura deve, inoltre, essere tassativamente corredata dai seguenti documenti:
Da una rendicontazione dettagliata, su formulario concordato con l'amministrazione aggiudicatrice, dei lavori eseguiti e delle eventuali forniture, già accettate dall'amministrazione aggiudicatrice, accompagnata, ove applicabile, dall'estratto del listino di riferimento. Tale rendiconto deve altresì riportare il riferimento delle richieste di lavoro eseguite dal contraente.
3. L'amministrazione aggiudicatrice effettua il pagamento entro 30 (trenta) giorni dal ricevimento della fattura.
4. L'amministrazione aggiudicatrice può sospendere il termine di pagamento precisato al punto 3 a norma della clausola II.21.7.
Il contraente deve entro i termini indicati dall'amministrazione aggiudicatrice presentare informazioni supplementari o correzioni ovvero una nuova versione dei documenti se l'amministrazione aggiudicatrice lo richiede.
Una volta revocata la sospensione, l'amministrazione aggiudicatrice dà la sua approvazione ed effettua il pagamento entro il periodo rimanente del termine indicato al punto 3 tranne qualora rigetti parzialmente o integralmente i documenti presentati.
Oneri relativi alla sicurezza
I.6.3.1 Le misure generali per la gestione dei rischi interferenziali preventivate nei documenti dedicati (Verbali di Sopralluogo, Piano di Sicurezza e Coordinamento, DUVRI specifici, etc.) saranno revisionate e ordinate tramite la lettera d'ordine/ordine di lavoro a cui si riferiscono.
I.6.3.2 Gli oneri imputabili alle misure di gestione dei rischi interferenziali per attività ordinate con lettere d'ordine, saranno preventivamente stimati e riportati sui documenti dedicati (Verbali di Sopralluogo, Piano di Sicurezza e Coordinamento, DUVRI specifici, etc.), allegati alla relativa lettera d'ordine. In questo caso, si applicano i prezzi unitari non scontati del Prezzario regionale delle opere pubbliche di Regione Lombardia.
Gli oneri saranno contabilizzati nei SAL e SFL e riportati in fattura.
I.6.3.3 I costi relativi alle misure previste per l'eliminazione e, ove tale eliminazione non sia possibile, alla riduzione dei rischi interferenti sono a carico dell'amministrazione aggiudicatrice.
Le fatture devono indicare distintamente l'importo relativo ai costi per la sicurezza derivanti da rischi interferenti, come stimati nel DUVRI e/o negli eventuali verbali di sopralluogo congiunto, sempre ché tali costi siano stati effettivamente sostenuti dal contraente e le attività previste nel DUVRI e/o negli eventuali verbali di sopralluogo congiunto o altro documento dedicato siano state eseguite.
Tali costi saranno pagati in concomitanza con le prestazioni cui si riferiscono. Per il pagamento, si applica l'articolo I.6.
Qualora le prestazioni a tutela della sicurezza (sia rischi propri che interferenziali) risultassero eseguite dal contraente in modo non conforme alle normative vigenti, alle specifiche tecniche, ai documenti contrattuali generali (es. DUVRI) e specifici (es. PSC, Verbali di Sopralluogo, etc.) l'amministrazione aggiudicatrice potrà decidere, oltre a quanto previsto in merito in tutti gli altri documenti contrattuali, di non riconoscere, in modo totale o parziale, i relativi oneri.
Il rilievo delle non conformità sarà comunicato quanto prima possibile al contraente, che dovrà dar un riscontro immediato.
I.6.3.4 Ad integrazione di quanto stabilito nell'articolo II.10 (Subappalti) delle Condizioni Generali, il contraente si impegna a rendere disponibile il DUVRI ad ogni subappaltatore e si assume la responsabilità della congruità dei costi della sicurezza sopportati da ogni subappaltatore, obbligandosi nel contempo a rendere edotti i subappaltatori dei rischi interferenziali esistenti sul sito.
L'amministrazione aggiudicatrice non si fa carico dei costi connessi a rischi interferenziali che sorgano per il semplice fatto della sussistenza del subappalto.
I.6.3.5 Le modifiche del DUVRI, resesi necessarie a seguito di una variazione dei rischi interferenti, saranno apportate per scambio di lettera tra le parti.
Modi di fatturazione
Per essere accettabile, la fattura deve contenere le seguenti informazioni: identità del contraente; numero di riferimento del CQ e della lettera d’ordine; descrizione dei servizi/delle forniture; quantitativi; prezzi unitari; numero di conto bancario indicato nel presente CQ.
La fattura può essere inviata per via elettronica tramite ePrior oppure, in alternativa:
• Formato cartaceo, all’indirizzo:
Commissione europea Centro Comune di Ricerca
Ufficio Ricezione Merci – Dogana Ispra Via Enrico Fermi 2749
I – 21027 Ispra (VA)
• Formato .pdf, all’indirizzo:
JRC-ISPRA-RICEVIMENTO-MERCI@ec.europa.eu
• (solo per fornitori / appaltatori italiani) Fatturazione elettronica tramite il Sistema Interscambio (SDI) dell'Agenzia delle Entrate italiana (adempiendo così anche all'obbligo di “comunicare i dati sulle fatture” ai sensi dell'articolo 1, comma 3-bis, del decreto legislativo n. n.127/15), inserire:
Codice destinatario/Codice del beneficiario: 0000000
Indirizzo di posta elettronica certificata (PEC): jrc-ispra-electronic-invoicing@pec.it
Sede Legale: Via Enrico Fermi, 2749-21027 Ispra (Va) Ragione Sociale: Centro comune di ricerca
Codice Fiscale/Codice tributario: 80423250580 Il JRC non ha accesso al “cassetto fiscale”.
In caso di consegna di merce / prodotti, alla fattura elettronica inviata a SDI dovrà essere allegata una copia .pdf della fattura (copia di cortesia).
Le fatture ricevute presso i servizi e/o indirizzi del JRC diversi da quelli sopra indicati non saranno considerate ricevute ufficialmente e non saranno prese in considerazione ai fini del pagamento.
Disposizioni sull’IVA
In applicazione degli articoli 3 e 4 del Protocollo sui privilegi e sulle immunità dell’Unione europea, l’amministrazione aggiudicatrice è di norma esente da ogni imposta, tassa e tributo, compresa l’IVA. Nessuna esenzione è concessa invece per quanto riguarda le imposte, tasse e diritti che costituiscono mera remunerazione di servizi di utilità generale. Si invita il contraente a leggere attentamente l'articolo II.19.1 (Fatture e imposta sul valore aggiunto) del presente contratto.
Per quanto riguarda la cessione di beni legata funzionalmente allo svolgimento dei propri compiti istituzionali, il Centro Comune di Ricerca di Ispra della Commissione europea è totalmente esente da diritti, imposte e tasse in applicazione delle disposizioni della Legge 1 Agosto 1960 n° 906, Articoli 5, 6 e 7 dell’Allegato F (G.U. n° 212 del 31/08/1960) e degli articoli 3 e 4 del Protocollo sui Privilegi e le Immunità dell'Unione europea allegato ai trattati.
Per quanto riguarda le prestazioni di servizi, il Centro Comune di Ricerca di Ispra della Commissione europea è esente da diritti, imposte e tasse oltre la soglia di 300,00 EUR in applicazione delle disposizioni del D.P.R. n° 633 del 26/10/1972 (articolo 72) e successive integrazioni.
I.6.5.1. Esenzione per gli acquisti locali
Se l'IVA è dovuta in Italia, le disposizioni del presente contratto costituiscono richiesta ufficiale di esenzione IVA. Il contraente emette le corrispondenti fatture senza IVA con la seguente dicitura:
Per la cessione di beni: “Operazione non imponibile ai sensi della Legge 1 Agosto 1960 n° 906, in particolare l’Allegato F, Articoli 5, 6 e 7 (G.U. n° 212 del 31/08/1960), come confermato dall’Articolo 72 del D.P.R. n° 633 del 26/10/1972 e successive integrazioni”.
Per la prestazione di servizi: “Operazione non imponibile ai sensi dell’articolo 72, comma 2) del D.P.R. n° 633 del 26/10/1972 come modificato da ultimo dalla Legge n° 217 del 15/12/2011 (articolo 8, comma 5).”
I.6.5.2 Esenzione per gli acquisti intracomunitari
Se l'IVA è dovuta in un altro stato membro dell'Unione europea nel quale la legislazione fiscale permette un'esenzione diretta dell'IVA, le corrispondenti fatture devono essere inviate senza IVA, con la seguente dicitura:
“Esenzione IVA / Unione europea / Articolo 151 della direttiva 2006/112/CE del Consiglio” o “VAT exemption / European Union / Article 151 of Council Directive 2006/112/EC”.
Se l'IVA è dovuta in un altro stato membro dell'Unione europea nel quale la legislazione fiscale non permette un'esenzione diretta dell'IVA, il contraente deve inviare le corrispondenti fatture con IVA, con la seguente dicitura:
“Esenzione IVA / Unione europea / Articolo 151 della direttiva 2006/112/CE del Consiglio” o “VAT exemption / European Union / Article 151 of Council Directive 2006/112/EC”.
Su richiesta dell'amministrazione aggiudicatrice, il contraente mette a disposizione tutti i documenti giustificativi che l'amministrazione aggiudicatrice potrebbe aver bisogno, al fine di richiedere alle autorità fiscali il rimborso, ai sensi degli articoli 3 e 4 del Protocollo sui Privilegi e le Immunità dell'Unione europea, i dazi e le imposte pagate nel corso dell'esecuzione del presente contratto.
Garanzia di esecuzione
Per lettere d'ordine di importo superiore a EUR 60.000,00 (sessantamila/00), può essere richiesta una garanzia di esecuzione, il cui importo è stabilito nella pertinente lettera d'ordine.
Tuttavia, l’importo garantito richiesto non potrà essere superiore al 10% del valore di tutti i lavori e servizi eseguiti, così come indicato nei SAL e nel SFL e la sua durata non può eccedere i 24 (ventiquattro) mesi. La garanzia è fornita da un istituto bancario o finanziario autorizzato, e accettato dell'amministrazione aggiudicatrice, alle condizioni previste all'articolo II.21.5, che preveda l’espressa rinuncia del garante al beneficio della preventiva escussione del debitore principale (si veda il modello allegato XI al presente contratto).
La garanzia, quando richiesta, copre gli obblighi contrattuali del contraente definiti all'articolo I.14.1, ultimo paragrafo. Deve essere presentata all'amministrazione aggiudicatrice al momento della presentazione della domanda di pagamento del saldo della pertinente lettera d’ordine e costituisce uno degli elementi di validità della stessa.
L'amministrazione aggiudicatrice provvederà al rilascio della garanzia, su richiesta del contraente, trascorsi 24 mesi dall'accettazione provvisoria dei lavori. L'amministrazione aggiudicatrice, previa verifica delle opere, è tenuta a dar riscontro al contraente entro 15 (quindici) giorni dalla richiesta.
Trattenuta di garanzia
Per lettere d'ordine di importo superiore a EUR 60.000,00 (sessantamila/00), può essere richiesta una trattenuta di garanzia, il cui importo è stabilito nella pertinente lettera d’ordine, costituita sotto forma di deduzione corrispondente da ciascun pagamento. Tuttavia, la trattenuta non potrà essere superiore al 10% del valore di tutti i lavori e servizi eseguiti.
Il pagamento delle somme trattenute può essere richiesto trascorsi 12 (dodici) mesi dal relativo verbale provvisorio di accettazione dei lavori. L'amministrazione aggiudicatrice, previa verifica delle opere, approverà la richiesta del pagamento delle somme trattenute. Si rinvia all’Articolo I.6.1.4 per il pagamento della trattenuta di garanzia.
Su richiesta del contraente, e previa approvazione da parte dell'amministrazione aggiudicatrice, la deduzione dal pagamento può essere sostituita da una garanzia bancaria alle condizioni previste alla clausola II.21.5.