3.1 Considerazioni generali e motivata dimostrazione delle variazioni rispetto all'esercizio precedente
I programmi non sono esattamente confrontabili con quelli dell'esercizio precedente perchè strutturati in modo diverso per effetto delle diverse decisioni di spesa impostate a livello di proposta di Piano delle Risorse e degli Obiettivi e in seguito all'andamento delle previsioni di entrata ipotizzate nel bilancio di competenza; per una sintetica illustrazione degli scostamenti verificatisi all'interno dei singoli macroaggregati di entrata e spesa rispetto al precedente esercizio si rinvia alla successiva sezione 3.4.3 -servizio 03.
3.2 Obiettivi degli organismi gestionali dell'ente.
Gli organismi gestionali dell'Ente sono quelli indicati al punto 1.3.3 L'ambito in cui ciascuno di essi opera può essere così sintetizzato:
L'Istituzione Casa per Anziani con decorrenza 01.01.2007 è stata trasformata da ente strumentale del Comune in Azienda Pubblica di servizi alla persona "Casa per Anziani"
ai sensi della L.R. n. 19/2003. L'Azienda non ha fini di lucro, ha personalità giuridica di diritto pubblico, autonomia statutaria, patrimoniale, contabile, gestionale, tecnica ed opera con criteri imprenditoriali, informando le proprie attività di gestione a criteri di etica, efficienza, efficacia ed economicità, nel rispetto del pareggio di bilancio. Il suo Statuto è stato approvato con deliberazione consiliare n. 37 del 06.07.2006 come modificato con deliberazione consiliare n. 54 del 15.11.2006.
L'Acquedotto Poiana s.p.a. provvede alla gestione, alla manutenzione, al potenziamento, all'ampliamento dell'impianto acquedottistico per lo sviluppo economico e civile delle Comunità locali. A partire dall'anno 2000 con atto di C.C. n. 46/99 è stata affidata all'Acquedotto Poiana anche la gestione del servizio di fognatura e depurazione.
La partecipazione alla società "Gestione Immobili Friuli Venezia - Giulia S.p.A." ha per oggetto la gestione e l'alienazione di beni disponibili e la manutenzione di beni indisponibili appartenenti al patrimonio immobiliare Comunale.
La partecipazione alla Società "Sistema Sosta e Mobilità s.p.a.", deliberata con atto consiliare n. 44/99, ha come obiettivo la gestione delle aree di sosta, la costruzione e l'ampliamento dei parcheggi con annessi impianti e opere di accesso, l'esercizio del controllo delle soste degli autoveicoli e dei parcometri, la gestione e la manutenzione della segnaletica orizzontale e verticale, nonchè semaforica.
La partecipazione al "Centro di Formazione Professionale Soc. coop. a.r.l.", deliberata con atto consiliare n. 43/99, ha come finalità la creazione di uno stretto rapporto tra Comune e C.F.P. quale elemento propulsivo per il raggiungimento dei fini propri di entrambi nell'ambito della promozione dello sviluppo della comunità locale con particolare riferimento ai servizi del settore della formazione professionale e culturale.
La partecipazione al "Consorzio per lo Sviluppo Turistico delle Valli del Natisone e Cividale - società consortile a r.l." ha come finalità lo studio e la gestione di iniziative per lo sviluppo turistico delle Valli del Natisone e del Cividalese.
Comune di
ANNO ANNO ANNO
N° 2008 2009 2010
1 1
Spese correnti Consolidate 3.931.185,67 3.873.121,88 3.868.472,43
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 2.474.000,00 2.080.000,00 2.080.000,00
TOTALE 6.405.185,67 5.953.121,88 5.948.472,43
2 2 Spese correnti Consolidate 123.402,06 125.378,80 125.367,70
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 0,00 0,00 0,00
TOTALE 123.402,06 125.378,80 125.367,70
3 3
Spese correnti Consolidate 439.904,62 440.626,70 439.450,27
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 0,00 0,00 0,00
TOTALE 439.904,62 440.626,70 439.450,27
4 4
Spese correnti Consolidate 1.193.075,38 1.201.671,48 1.193.239,63
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 1.365.838,35 0,00 155.000,00
TOTALE 2.558.913,73 1.201.671,48 1.348.239,63
5 5 Spese correnti Consolidate 991.384,83 1.003.054,75 1.020.624,38
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 5.000,00 3.000,00 3.000,00
TOTALE 996.384,83 1.006.054,75 1.023.624,38
6 6
Spese correnti Consolidate 341.691,20 335.673,51 325.893,49
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 240.000,00 1.480.000,00 510.000,00
TOTALE 581.691,20 1.815.673,51 835.893,49
7 7 Spese correnti Consolidate 108.126,00 118.126,00 118.126,00
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 50.000,00 0,00 0,00
TOTALE 158.126,00 118.126,00 118.126,00
8 8
Spese correnti Consolidate 842.419,35 831.418,70 823.082,97
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 1.522.592,19 1.683.412,60 1.677.065,00
TOTALE 2.365.011,54 2.514.831,30 2.500.147,97
9 9
Spese correnti Consolidate 1.898.398,47 1.886.896,71 1.878.125,66
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 6.647.228,45 1.013.000,00 1.283.000,00
TOTALE 8.545.626,92 2.899.896,71 3.161.125,66
10 10
Spese correnti Consolidate 7.577.360,59 7.882.550,24 8.094.946,50
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 80.000,00 120.000,00 0,00
TOTALE 7.657.360,59 8.002.550,24 8.094.946,50
11 11
Spese correnti Consolidate 12.790,46 12.382,92 11.956,13
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 0,00 0,00 0,00
TOTALE 12.790,46 12.382,92 11.956,13
12 12
Spese correnti Consolidate 45.000,00 45.000,00 45.000,00
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 0,00 0,00 0,00
TOTALE 45.000,00 45.000,00 45.000,00
TOTALE
Spese correnti Consolidate 17.504.738,63 17.755.901,69 17.944.285,16
Sviluppo 0,00 0,00 0,00
Spese c/capitale Investimento 12.384.658,99 6.379.412,60 5.708.065,00
TOTALE 29.889.397,62 24.135.314,29 23.652.350,16
3.3 - Quadro Generale degli Impieghi per Programma
CIVIDALE DEL FRIULI
PROGRAMMI Descrizione
CIVIDALE DEL FRIULI
1 AMMINISTRAZIONE
N° EVENTUALI PROGETTI NEL PROGRAMMA
INDIVIDUATO CON PIANO RISORSE ED OBIETTIVI (PRO)
il programma tende a soddisfare le esigenze di spesa dei seguenti servizi contabili:
01) organi istituzionali, partecipazione e decentramento;
02) segreteria generale, personale e organizzazione;
03) gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione;
04) gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali;
05) gestione dei beni demaniali e patrimoniali;
06) ufficio tecnico;
07) anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico;
08) altri servizi generali.
Le azioni e i progetti che si prevede di attuare sono coerenti e conformi alle Linee programmatiche di governo di cui alla deliberazione del Consiglio Comunale n°
34 del 15 luglio 2005. Le risorse destinate a questo programma tendono inoltre a realizzare le necessità di spesa delle attività di gestione corrispondenti ai servizi contabili indicati nel precedente punto compatibilmente con le risorse disponibili.
Per quanto riguarda il programma 1 si evidenziano i seguenti obiettivi:
SERVIZIO 01 - 02
U.O. PERSONALE/POLITICHE COMUNITARIE/AFFARI LEGALI Responsabile U.O. dott. Alfredo de RUBERTIS
I) In materia di assunzione di personale dipendente è prevista la copertura in sostituzione dei posti che si rendano vacanti per mobilità esterna, dimissioni volontarie o quiescenza del titolare; si gestiranno assunzioni di nuovo personale, eventualmente disposte dall’amministrazione, nei limiti consentiti dalle vigenti disposizioni.
II) Si continuerà a dare seguito all’applicazione dei vigenti Contratti Collettivi Regionali di Lavoro - parte giuridica con riguardo anche alla gestione delle relazioni sindacali ai diversi livelli contrattualmente previsti.
III) Si continuerà ad assicurare l’attività di analisi, studio e approfondimento normativo e contrattuale allo scopo di risolvere le questioni di natura interpretativa 3.4.3 - Finalita' da conseguire
RESPONSABILE SIG.
3.4.1 - Descrizione del programma
3.4.2 - Motivazione delle scelte
IV) Nell’anno 2007 si è provveduto a costituire la pianta organica aggiuntiva per il Servizio Sociale dei Comuni dell’Ambito Distrettuale del Cividalese (L.R. n.
6/2006) di cui Cividale del Friuli è Ente Gestore; in tale pianta organica aggiuntiva a decorrere dal 01.01.2008 sono confluiti per mobilità, da altri Enti afferenti all’Ambito, n. 26 persone, diventate, quindi, nuovi dipendenti del Comune di Cividale del Friuli. L’anno 2008 vedrà, conseguentemente, un consistente incremento dell’attività dell’Unità Operativa nella gestione del trattamento giuridico del personale, anche in previsione del possibile aumento dell’organico assegnato a tale pianta organica aggiuntiva; l’impegno consisterà anche nel collaborare direttamente con il Responsabile del Servizio Sociale dei Comuni nell’affrontare le diverse questioni organizzative ed operative.
V) Compatibilmente con l’incremento delle dette attività si cercherà di sviluppare la gestione inerente l’utilizzo delle risorse rese disponibili da fondi di tipo comunitario.
UFFICIO SEGRETERIA GENERALE.
L’Ufficio continuerà a garantire le articolate e diverse attività necessarie ad assicurare la stipulazione dei contratti di appalto e dei contratti di natura immobiliare, la gestione delle deliberazioni e delle determinazioni del Comune sia a livello informativo che documentale, l’informazione e supporto ai membri del Consiglio e della Giunta Comunali, la Segreteria particolare del Sindaco, la gestione del Notiziario Comunale nonché gli adempimenti inerenti la rappresentanza. Dall’anno 2006 all’Ufficio è stata assegnata anche la gestione degli adempimenti amministrativi inerenti l’Associazione intercomunale/ASTER;
si continuerà ad assicurare tale gestione in prevedibile aumento per il futuro.
SERVIZIO 03 U.O. BILANCIO PROGRAMMAZIONE PERSONALE -ECONOMATO
Responsabile U.O. dott.ssa Enrica DI BENEDETTO
La presente relazione previsionale viene redatta sulla base delle disposizioni contenute nel Dpr n. 326 del 3/8/1998 e dei relativi modelli approvati.
La relazione, come previsto dalla normativa, è redatta per programmi a ciascuno dei quali corrisponde, a livello contabile, una funzione e vari servizi; ciascun servizio è poi contabilmente articolato nei diversi interventi.
Poiché a ciascun servizio corrispondono le varie unità operative in cui è articolata ed organizzata la struttura comunale, nella relazione, al fine di meglio esplicitare i dati numerici, sono state inserite le analisi descrittive degli obiettivi che si prevede di realizzare nell’arco temporale cui il bilancio si riferisce.
Il servizio 03 concerne le attività e gli adempimenti svolti dalle unità operative bilancio-programmazione-personale-economato.
L’attività svolta da tali unità è strettamente correlata ed interconnessa con quella delle altre unità operative avendo essa essenzialmente una funzione di coordinamento e di verifica dei movimenti economici e finanziari propri dell’Ente.
L’attività di programmazione si concretizza pertanto nella predisposizione degli atti fondamentali previsti dall’ordinamento finanziario e contabile: bilancio di previsione, con relative variazioni, e rendiconto della gestione dell’esercizio precedente.
L'attività di gestione si concretizza nella verifica e nel controllo delle varie fasi della spesa (impegno, liquidazione, ordinazione e pagamento) e dell'entrata (accertamento, riscossione e versamento) attraverso l'assunzione delle determinazioni.
L’ufficio economato si occupa degli adempimenti connessi alle spese economali, della tenuta dell’inventario dei beni mobili, della gestione, tramite società di brokeraggio, dei sinistri in cui l’Ente è parte, nonché della gestione dei software applicativi necessari per la predisposizione dei documenti contabili di bilancio e rendiconto e relativi certificati.
L’ufficio personale cura gli adempimenti relativi alle elaborazioni stipendiali del personale dipendente del Comune di Cividale del Friuli, ivi comprese pratiche pensionistiche e relativi adempimenti fiscali connessi alla gestione del personale (mod.770 – mod. 730 – Unico - …).
Con decorrenza 1 gennaio 2008, in attuazione dei programmi già avviati nel corso dell’anno 2005 nonché della convenzione quadro adottata con atto consiliare n. 49 del 28.09.2006 in attuazione della L.R. 1/2006, la gestione associata dei servizi connessi al trattamento economico del personale viene svolta, dal Comune di Cividale del Friuli quale ente capofila, per i Comuni di: Buttrio, Corno di Rosazzo, Moimacco, Premariacco e Remanzacco.
L’allargamento di tale forma associata di gestione del servizio, già positivamente realizzatasi nell’anno 2006 e 2007 per i Comuni di Moimacco e Premariacco, oltre a dare continuità all’attività di programmazione, costituisce una efficace e positiva realizzazione degli obiettivi della convenzione quadro di costituzione dell’Associazione Intercomunale/ASTER dei Comuni di Buttrio, Cividale del Friuli, Corno di Rosazzo, Manzano, Moimacco, Pavia di Udine, Pradamano, Premariacco, Remanzacco e San Giovanni al Natisone.
Con tale allargamento, che a decorrere dal 1 gennaio 2009 registrerà l’ingresso anche del Comune di Manzano, l’ufficio stipendi del Comune di Cividale gestirà le elaborazioni stipendiali per conto di complessivi 6 enti per un totale di circa 300 cedolini mensili.
Si è quindi concretizzato all’interno dell’ASTER l’obiettivo di creare concrete sinergie con altri Enti ottimizzando e razionalizzando le risorse esistenti, anche in ottemperanza ai principi e alle finalità fissate dal legislatore regionale con la L.R.
1/2006 di riforma del sistema delle AA.LL.
Altro obiettivo che trova concreta attuazione a decorrere dal 1 gennaio 2008 è il percorso di attuazione della L.R. 6/2006 relativa al Sistema integrato di interventi e servizi per la promozione e la tutela dei diritti di cittadinanza sociale che ha portato alla costituzione della Pianta Organica Aggiuntiva del personale dedicato ai servizi sociali di tutto il mandamento del cividalese e alla gestione diretta del relativo “Bilancio dell’Ambito Socio Assistenziale” in capo al Comune di Cividale
Come è noto per gli anni 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 e 2007 tali parametri sono stati rispettati dal Comune di Cividale del Friuli confermando quindi il consolidato e positivo trend di efficacia ed efficienza della gestione.
Anche per l’anno 2007 infatti, pur in presenza di nuovi e diversi parametri fissati dal legislatore regionale che hanno comportato una radicale trasformazione degli obiettivi programmatici legati non più al calcolo del saldo finanziario tra entrate e spese, bensì al rapporto debito/PIL e all’equilibrio economico (pareggio in termini di cassa e competenza tra entrate e spese correnti al netto della quota di avanzo applicata in parte corrente), il Comune di Cividale del Friuli ha rispettato tali nuovi vincoli.
Per l’anno 2008, la finanziaria regionale (L.R. 28 dicembre 2007, n. 30) all’art. 1 comma 65 prevede il mantenimento degli stessi criteri fissati per l’anno 2007 anche per gli esercizi 2008 e 2009.
Il Bilancio di previsione 2008 e pluriennale 2008/2010 è pertanto stato redatto prevedendo la coerenza a tali obiettivi, ivi compresa la tendenziale diminuzione del rapporto debito/PIL.
Nel corso dell’anno 2008 proseguirà il servizio di Tesoreria affidato alla Banca di Cividale S.p.A. per il periodo dal 01.01.2006 al 31.12.2010.
Dopo aver brevemente illustrato l’attività svolta dal servizio economico-finanziario verranno ora analizzate le principali voci di bilancio rinviando, per l’analisi delle singole funzioni, alle specifiche parti della relazione.
Il bilancio pareggia nelle seguenti risultanze:
ENTRATE SPESE
TIT. I € 3.837.000,00 TIT.I € 17.504.738,63 TIT. II € 12.289.018,88
INT.3 / TIT. III € 1.368.438,38 TIT. III € 2.627.158,13 TIT. II € 12.384.658,99 TIT. IV € 11.067.820,64 TIT. III - INT.03 € 2.000.000,00 TIT. V € 2.630.000,00
TIT. VI € 4.625.000,00 TIT. IV € 4.625.000,00 AVANZO € 806.838,35
TOTALE € 37.882.836,00 TOTALE € 37.882.836,00 PARTE ENTRATA