Riduzione spesa di personale

40

L’Organo di revisione ha comunicato che con l'approvazione del piano di Riequilibrio, il Comune di Ghemme ha previsto, nell'arco del periodo di riferimento dal 2016 al 2020, una sensibile riduzione della spesa del personale attraverso la mancata sostituzione di alcune unità di personale cessato per pensionamento o trasferito. La riduzione prevista complessivamente per il predetto periodo, è già stata abbondantemente realizzata, come si evince dal prospetto rappresentato:

anno

RIDUZIONE PREVISTA spese di personale nel Piano di

Riequilibrio

RIDUZIONE REALIZZATA RISPETTO AL 2015

2016 € 3.700,00 € 10.675,99

2017 € 5.700,00 € 110.542,59

2018 € 5.700,00 € 119.544,74

2019 € 26.000,00 € 113.986,78

2020 € 37.700,00 € 119.306,38

In merito alla tabella sopra esposta si rileva che nel piano approvato erano previsti nel quinquennio 2016-2020:

“a. riduzione dei fondi per il finanziamento della retribuzione accessoria del personale, per la quota non connessa all’effettivo incremento delle dotazioni organiche. Nello specifico si prevede:

a.1 per l’anno 2016 la riduzione delle risorse art. 15 comma 5 da € 4.000 a € 2.000 e la non applicazione dell’incremento monte salari 1997 pari ad € 1.700 con una previsione di minore spesa rispetto all’esercizio 2015 pari ad € 3.700 oltre oneri; per gli esercizi successivi si prevede la riduzione pari ad € 5.700 per effetto azzeramento delle risorse variabili;

a.2 riduzione percentuale massima della retribuzione di risultato dal 25 al 20%.”

E’ stato richiesto in sede istruttoria di motivare ed indicare in modo analitico gli importi cospicui indicati nella colonna “Riduzione realizzata rispetto al 2015”.

L’Ente ha precisato che: ”La riduzione realizzata di € 10.675,99 nel 2016 sul 2015 si riferisce a minore trattamento accessorio ai dipendenti effettivo pari a € 5.069,00 e minore retribuzione accessoria ai dipendenti complessivamente (indennità e retribuzione di risultato) pari a € 5.396,00.La riduzione realizzata nel 2017 sul 2015 , si riferisce principalmente all’economia derivante dalla cessazione del segretario comunale a tempo pieno, in corso d’anno, per un incarico a scavalco per un importo pari a € 43.672; ad economie derivanti dalle retribuzioni per effetto di mobilità di personale con categorie economiche inferiori, minori incarichi a dipendenti di altri enti e maggiore indennità di

41

responsabile di P.O. al nuovo Comandante della Polizia Municipale,(decorrenza giugno 2018) per complessivi € 4.645, ed infine minore erogazione nell’anno 2017 di somme relative al Fondo delle risorse per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività rispetto all’erogato nel 2015 di € 62.322.

La riduzione realizzata nel 2018 sul 2015, si riferisce all’economia derivante dalla cessazione, nel corso del 2017, del segretario comunale a tempo pieno per un incarico a scavalco per un importo pari a € 60.705; ad economie per mobilità in uscita concessa a n. 2 dipendenti (n. 1 cat. C e n. 1 cat. D) per un importo di € 33.113 i cui posti sono rimasti vacanti;

economia per n. 1 pensionamento, dal mese di novembre 2018 di un dipendente cat. B per un importo pari a € 2.768; una maggiore spesa per una nuova risorsa all’ufficio tributi per

€ 14.518, con decorrenza luglio 2018; maggiore spesa per l’indennità di responsabile di P.O.

al Comandante della Polizia Municipale € 10.392 (annua); maggiori spese elettorali € 9.651;

minore erogazione nell’anno 2017 di somme relative al Fondo delle risorse per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività rispetto all’erogato nel 2015 di € 58.284.

La riduzione per l’anno 2019, indicata al momento di stesura del monitoraggio riferito al 2°

semestre 2019 in via presuntiva in attesa di rendiconto definitivo in euro 113.986,78, ora si può definire in euro € 127.411. Si riferisce all’economia come già descritta riguardo alla figura del segretario comunale per un importo pari a € 62.145; economia di euro 13.089 per copertura posto vacante all’ufficio ragioneria solo a partire dal mese di luglio 2019; economia di euro 13.196 percopertura posti vacante all’ufficio tecnico solo a partire dal mese di luglio;

maggiore spesa per assunzione nuova risorsa all’ufficio tributi, dal luglio 2018, pari a euro 31.924 (annuo) ; economia per n. 1 pensionamento, dal mese di novembre 2018 di un dipendente cat. B e per n. 2 pensionamenti di due dipendenti cat. B per la somma di € 37.892,16 (con decorrenza 1/10 e 1/7); economia per n. 1 pensionamento di un dipendente cat. C part-time dal 1/9/2019 per la somma di € 5.352; maggiore spesa per l’indennità di responsabile di P.O. al Comandante della Polizia Municipale € 23.478,70 (annua); maggiori spese elettorali € 8.301; minore erogazione nell’anno 2017 di somme relative al Fondo delle risorse per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività rispetto all’erogato nel 2015 di € 59.440,61.Con riferimento all’esercizio in corso, l’importo indicato in via presuntiva in € 119.306,38 sarà meglio dettagliato nelle successive relazioni semestrali.”

Il prospetto inviato evidenzia inoltre l'evoluzione della spesa del personale (retribuzioni con oneri riflessi macroaggregato 101 e irap macroaggregato 102) dal 2015 alle previsioni per il bilancio 2020.

42

101) 793.731,70 781.339,71 689.446,30 674.364,66 690.909,13 682.510,00 -111.221,70 Irap (macroaggr 102) 49.666,68 51.382,68 43.409,49 43.231,79 38.502,47 41.582,00 -8.084,68 Totale spese di personale 843.398,38 832.722,39 732.855,79 717.596,45 729.411,60 724.092,00 -119.306,38

E’ stato richiesto di:

- specificare il rispetto dei limiti di spesa previsti dall’art. 1 commi 557 e 557-quater della Legge n. 296/2006;

- di indicare il numero del personale in servizio suddiviso in categorie alla data del 01/01/2019 e al 31/12/2019, in quanto da piano approvato era previsto il collocamento a riposo per pensionamento di n. 1 unità di personale cat. B.

- di illustrare, l’incidenza percentuale della spesa del personale rispetto al complesso delle spese correnti ai fini del rispetto dei limiti di spesa, nonché l’incidenza di eventuali contratti di collaborazione autonoma, collaborazione coordinata e continuativa o altro contratto di lavoro flessibile (rispetto dell’art. 9, comma 28 D.L. n. 78/2010).

L’Ente ha rispettato i limiti di spesa previsti dall’art. 1 commi 557 e 557-quater della Legge n. 296/2006.La tabella seguente ne è l’evidenza.

Il numero del personale in servizio alla data del 01/01/2019 è pari a 19, composto da n. 5 unità Cat. B, n. 11 unità Cat. C e n. 3 unità in Cat. D.

Il numero del personale in servizio alla data del 31/12/2019 è pari a 16, composto da n. 3 unità Cat. B, n. 10 unità Cat. C e n. 3 unità in Cat. D.

Il prospetto seguente indica la percentuale di incidenza della spesa del personale impegnata e compresa l’irap rispetto al totale delle spese correnti (tit. 1°) impegnate per gli esercizi 2018 e 2019.

43

La riduzione delle spese del personale argomentata nel presente paragrafo risulta effettuata sino all’esercizio 2018, come si evince dalla tabella concernente i risparmi rispetto all’esercizio 2015, ma nell’esercizio 2019 mostra un aumento rispetto al dato registrato nell’esercizio 2018.

La verifica puntuale potrà essere effettuata in seguito all’approvazione del rendiconto 2019.