TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (19.002) (393.450) (7.576)

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A - B +/- C +/- D +/- E) 200.909 252.673 307.427

22) Imposte sul reddito dell'esercizio 182.921 240.486 286.816

Imposte sul reddito dell'esercizio 182.921 240.486 286.816

114

Dalla tabella sopra si evince che il Teatro La Fenice di Venezia in tutti e tre gli esercizi esaminati è riuscito a coprire i costi sostenuti con i ricavi, giungendo ad un utile di esercizio. In seguito saranno analizzate le singole voci di ricavo e di costo.

In particolare, il dettaglio dei Proventi è riportato nel seguente prospetto (Tabella 4.20):

Tabella 4.20 Prospetto di dettaglio Ricavi

I proventi della Fondazione sono distinti in:

- Ricavi delle vendite e delle prestazioni, che comprendono i ricavi derivanti dalla biglietteria e gli “altri proventi”;

- Altri ricavi e proventi, che riguardano i contributi pubblici e privati a favore della Fondazione.

All’interno della voce Ricavi delle vendite e delle prestazioni ricadono sia le entrate provenienti dalla biglietteria (biglietti e abbonamenti), sia gli altri ricavi relativi al rimborso delle spese contrattuali sostenute dalla Fenice per conto della controllata FEST per l’utilizzo commerciale sia del marchio che degli spazi del Teatro. Entrambe le categorie di proventi hanno un andamento crescente nell’intervallo preso in esame, anche se la voce più rilevante e che ha registrato un aumento maggiore è quella dei ricavi derivanti dalla biglietteria: ciò sta a significare che l’impegno assunto dal Teatro di aumentare il numero di spettacoli, ha riscosso l’adesione del pubblico, registrando una maggiore vendita di biglietti e abbonamenti e quindi entrate maggiori.

Data Iniziale 01/01/2011 01/01/2012 01/01/2013 Data Chiusura 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2013 CONTO ECONOMICO

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.927.963 8.892.370 9.798.781 Vendite, abbonamenti e biglietti 6.977.963 7.892.370 8.694.550 Altri ricavi di vendite e prestazioni 950.000 1.000.000 1.104.231

Ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.927.963 8.892.370 9.798.781

2) Var. rimanenze prod. in corso di lavoraz., semilav. e finiti 3) Variazione di lavori in corso su ordinazione

4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

5) Altri ricavi e proventi 25.409.426 25.966.192

Contributi pubblici 22.116.321 20.423.689 19.763.555 Contributi da privati 2.280.015 3.552.645 3.011.000 Ricavi diversi e finanziari 1.013.090 1.989.858 2.819.597

Altri ricavi e proventi 25.409.426 25.966.192 25.594.152 TOTALE RICAVI ATTIVITA' CARATTERISTICA (A) 33.337.389 34.858.562 35.392.933

115 Figura 4.10 Composizione dei Ricavi

La Figura 4.10 rappresenta graficamente la composizione delle Entrate totali della Fondazione: i Ricavi da biglietteria costituiscono appena un quarto del totale delle entrate del Teatro, tuttavia la percentuale sul totale dei ricavi è, tra un esercizio e l’altro, sempre in crescita di due punti percentuali (si è passati dal 21% del 2011, al 23% del 2012, al 25% del 2013). Specularmente, gli altri ricavi e proventi, costituiti dai contributi pubblici e privati, sono in calo in rapporto al totale dei ricavi, precisamente diminuiscono di 2 punti percentuali in ogni esercizio (dal 2011 al 2013). Si osserva che anche il Teatro La Fenice, in corrispondenza di minori contributi pubblici, opera in modo tale da aumentare le entrate proprie.

Come appena accennato, il totale dei ricavi della Fondazione non sono costituiti soltanto dai ricavi da biglietteria e dagli altri proventi, ma anche, in misura molto importante, da altre entrate derivanti da privati e da enti pubblici per sostenere l’attività del Teatro. Nel Conto Economico della Fondazione questo tipo di entrate ricade sotto il nome di Altri

ricavi e proventi e comprende:

- I contributi pubblici, i quali, come si vede in Tabella 4.21, derivano da Stato, Regione, Provincia e Comune di Venezia. Nonostante siano in calo in ogni esercizio, costituiscono la maggior parte delle entrate della Fondazione (più del 70% come si evince dalla Figura 4.10, elaborata in sede di redazione del presente documento), la quale tramite le sole entrate da biglietteria non sarebbe in grado di garantire la propria sopravvivenza.

2011 2012 2013

ALTRI RICAVI E PROVENTI 25.409.426 25.966.192 25.594.152 ALTRI RICAVI VENDITE E

PRESTAZIONI 950.000 1.000.000 1.104.231 RICAVI DA BIGLIETTERIA 6.977.963 7.892.370 8.694.550 21% 23% 25% 3% 3% 3% 76% 74% 72% 0 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000 40.000.000

Composizione Ricavi

116 Tabella 4.21 Contributi in conto esercizio107

- I contributi privati, i quali hanno registrato un andamento altalenante nel periodo analizzato, in particolare nel 2012 sono aumentati del 56%, mentre nel 2013 hanno subito una diminuzione del 15%. Come si vede in Figura 4.11, che rappresenta l’incidenza delle diverse tipologie di contributi sul totale dei

contributi erogati alla Fondazione, le entrate da privati costituisco una minima parte del totale dei contributi ricevuti dalla Fondazione, sebbene i contributi pubblici siano in progressivo calo.

Figura 4.11 Contributi pubblici e contributi privati

- I ricavi diversi e finanziari, che comprendono i recuperi e rimborsi diversi e le sopravvenienze attive derivanti principalmente da impegni di spesa già previsti ma che a seguito di un contenimento delle spese non hanno avuto realizzazione. Tale categoria di ricavi sono in continuo aumento nel periodo di analisi, ciò a seguito del sempre maggiore contenimento delle spese da parte del Teatro.

107 _{Il dettaglio dei contributi in conto esercizio ricevuti dalla Fondazione è disponibile nel Bilancio di} esercizio nella Nota Integrativa.

Contributi in conto esercizio Δ Δ

2011 2012 11-12 2013 12-13

Contributo dello Stato (FUS) 15.475 14.537 -6% 13.838 -5%

Contributo dello Stato per rimborsi VVFF 92 61 -34% 75 23%

Contributi della Regione Veneto 1.650 1.325 -20% 950 -28%

Contributi Comune di Venezia 4.400 4.000 -9% 4.400 10%

Contributi Comune di Venezia per mutuo 400 400 0% 400 0%

Coontributi Provincia di Venezia 100 100 0% 100 0%

Contributi da privati 2.280 3.552 56% 3.011 -15% Totale 24.397 23.975 22.774 64% _{61% 61%} 27% 24% _26% 9% _15% 13% 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 2011 2012 2013

Contributi pubblici e privati

117

Complessivamente, mentre l’anno 2012 è stato caratterizzato da un forte incremento dei contributi da privati (+1,2 milioni di euro) e da biglietteria (+0,9 milioni di euro), i quali hanno permesso di contrastare la riduzione dei contributi pubblici per €1,7 milioni108

, l’anno 2013 ha registrato un forte incremento degli altri ricavi109

(+1,2 milioni) e da biglietteria (+0,8 milioni) che, anche in questo caso, hanno permesso di contrastare la diminuzione nei contributi pubblici per €1 milione110

.

Il prospetto seguente (Tabella 4.22), disponibile all’interno del bilancio di esercizio pubblicato on-line, rappresenta la struttura dei costi sostenuti dal Teatro La Fenice negli esercizi 2011-2012-2013:

108

Della riduzione di €1,7 milioni nei contributi pubblici, €1 milione è relativo al solo FUS. 109 _{Ricavi relativi alla turnèe in Giappone.}

110

118 Figura 4.22 Prospetto di dettaglio Costi

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Acquisti materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 422.156 525.084 420.171

Totale acquisti 422.156 525.084 420.171

7) Servizi

Personale scritturato 5.701.000 6.055.000 6.374.000

Altri servizi 5.433.837 5.471.869 5.447.602

Totale servizi 11.134.837 11.526.869 11.821.602

8) Godimento beni di terzi 435.596 410.730 593.298

Totale godimento beni di terzi 435.596 410.730 593.298

9) Per il personale 18.561.590 19.027.606 19.700.449

Totale personale 18.561.590 19.027.606 19.700.449

10) Ammortamenti e svalutazioni 1.367.580 1.401.215 1.273.687

Totale ammortamenti e svalutazioni 1.367.580 1.401.215 1.273.687

11) Variaz. riman. materie prime, sussid., consum., merci 12) Accantonamenti per rischi

13) Altri accantonamenti svalutazione crediti acc. Tfr amm.

14) Oneri diversi di gestione 996.010 1.054.123 888.540

Totale oneri diversi di gestione 996.010 1.054.123 888.540 TOTALE COSTI ATTIVITA' CARATTERISTICA (B) 32.917.769 33.945.627 34.697.747

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 419.620 912.935 695.186

C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

15) Proventi da partecipazioni - - a) dividendi ed altri proventi da controllate

b) dividendi ed altri proventi da collegate c) dividendi ed altri proventi da altri

16) Altri proventi finanziari 122285 120.588 90.636

Totale proventi finanziari (15 + 16) 122.285 120.588 90.636

17) Interessi ed altri oneri finanziari (321.994) (387.400) (470.819)

Totale oneri finanziari (321.994) (387.400) (470.819)

Utili (perdite su cambi)

TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C = 15 + 16 + 17) (199.709) (266.812) (380.183)

D) RETTIFICHE VALORE DELLE ATTIVITA' FINANZIARIE - - -

TOTALE RETTIFICHE VAL. DELLE ATTIVITA' FIN. (D = 18 - 19) - - -

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

20) Proventi -

Totale proventi straordinari -

21) Oneri (19.002) (393.450) (7.576)

Totale oneri straordinari (19.002) (393.450) (7.576)