Spese – Titolo IV
5) Variazioni effettuate nel corso dell’esercizio 2011
IL BILANCIO DI PREVISIONE 2011
Il bilancio di previsione è stato approvato con atto consiliare n. 19 del 19 aprile 2011 e nel corso del-l’esercizio sono state effettuate le seguenti variazioni di bilancio:
Variazione al Bilancio di Previsione N. 1
Delibera Consiglio Provinciale n. 49 del 14.07.2011 “Variazione n. 1 al Bilancio di Previsione 2011” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 Delibera Giunta Provinciale n. 185 del 03.08.2011.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2011 e maggiori entrate finalizzate al Bilancio Pluriennale 2011 ed è stata destinata una parte dell’avanzo di amministrazione 2010 con conseguente riarticolazione delle spese, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2011 Anno 2011 Anno 2012
Avanzo di
amministrazione € 310.000,00 Titolo I Spese
correnti € 572.000,00 +100.000,00 -100.000,00 Titolo II
Entrate derivanti
da trasferimenti € 380.000,00
Titolo II Spese in conto capitale
€ 775.000,00
Titolo III Entrate
extratributarie € 657.000,00
Totale € 1.347.000,00 Totale € 1.347.000,00 0,00
Variazione al Bilancio di Previsione N. 2
Delibera di Consiglio n. 55 del 28.07.2011 “Programma Triennale Opere Pubbliche 2011-2012-2013: Modifiche” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 6 - Delibera Giunta Provinciale n. 268 del 30.11.2011.
Sono state inserite maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2011 e parziale destinazione dell’avanzo di amministrazione 2010 con conseguente riarticolazione della spesa in conto capitale e della spesa per rimborso prestiti, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2011 Anno 2011
Avanzo di
ammin.ne libero € 140.000
Titolo II Spese in conto
capitale € 1.645.300
Avanzo di amm.ne per spese
investimento
€ 101.300 Titolo III
Spese per rimborso prestiti
€ -510.000
Titolo IV Entrate in conto
capitale € 1.942.000
Titolo V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
€ -1.048.000
Totale € 1.135.300 Totale € 1.135.300
Variazione al Bilancio di Previsione N. 3
Delibera di Consiglio n. 91 del 29.11.2011 “Variazione Bilancio di Previsione n. 3. Assestamento generale al Bilancio 2011” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 6 Delibera Giunta Provinciale n. 268 del 30.11.2011.
Sono state inserite maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2011 con parziale destinazione dell’avanzo di amministrazione 2010 con conseguente riarticolazione della spesa, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2011 Anno 2011
Avanzo di ammin.ne
libero € 1.530.000 Titolo I
Spese correnti € 6.342.000
Avanzo di ammin.ne
vincolato € 3.698.000 Titolo II Spese in conto capitale
€ 903.000
Titolo I
Entrate tributarie € 960.000 Titolo III Spese per
rimborso prestiti € 3.698.000 Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti € 4.134.000
Titolo III
Entrate extratributarie € 912.000 Titolo IV
Entrate in conto capitale € 359.000 Titolo V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
€ -650.000
Totale € 10.943.000 Totale € 10.943.000
Il Bilancio di previsione assestato, comprensivo di tutte le variazioni effettuate nell’anno 2011 risulta riepilogato nei seguenti prospetti distinti tra parte entrata e parte spesa:
PARTE I - ENTRATA
Competenza iniziale di
Bilancio
Importo variazione n. 1
Importo variazione n.
2
Importo variazione n.
3
Competenza esecutiva di
Bilancio
Avanzo di amministrazione 0 310.000 241.300 5.228.000 5.779.300
Titolo I°
Entrate tributarie 39.928.000 0 0 960.000 40.888.000
Titolo II°
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all’esercizio di
funzioni delegate dalla Regione 36.856.000 380.000 0 4.134.000 41.370.000
Titolo III°
Entrate extratributarie 15.048.000 657.000 0 912.000 16.617.000
Titolo IV°
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti
di capitale e da riscossione di crediti 111.469.000 0 1.942.000 359.000 113.770.000
Titolo V°
Entrate derivanti da accensione di prestiti 8.665.000 0 -1.048.000 -650.000 6.967.000
Titolo VI°
Entrate da servizi per conto di terzi
10.000.000 0 0 0 10.000.000
Totale Entrate 221.966.000 1.347.000 1.135.300 10.943.000 235.391.300
PARTE II° - SPESA
Competenza iniziale di
Bilancio
Importo variazione n. 1
Importo variazione n.
2
Importo variazione n.
3
Competenza esecutiva di
Bilancio Titolo I°
Spese correnti 80.282.000 572.000 0 6.342.000 87.196.000
Titolo II°
Spese in conto capitale
102.131.000 775.000 1.645.300 903.000 105.454.300
Titolo III°
Spese per rimborso prestiti 29.553.000 0 -510.000 3.698.000 32.741.000
Titolo IV°
Spese per servizi per conto di terzi 10.000.000 0 0 0 10.000.000
Totale Spese 221.966.000 1.347.000 1.135.300 10.943.000 25.391.300
Le risultanze dell’equilibrio per il finanziamento e per la copertura delle spese di investimento al termine dell’esercizio risulta modificato nel seguente modo:
Equilibrio di parte corrente Previsioni iniziali
2011 Previsioni 2011
dopo 1° variazione Previsioni 2011
dopo 3° variazione Previsioni 2011 assestate
Avanzo di amministrazione 0,00 310.000,00 310.000,00 1.365.000,00
Titolo I 39.928.000,00 39.928.000,00 39.928.000,00 40.888.000,00
Titolo II 36.856.000,00 37.236.000,00 37.236.000,00 41.370.000,00
Titolo III 15.048.000,00 15.705.000,00 15.705.000,00 16.617.000,00
Totale Entrate correnti 91.832.000,00 93.179.000,00 93.179.000,00 100.240.000,00
Spese correnti 80.282.000,00 80.854.000,00 80.854.000,00 87.196.000,00
Margine di contribuzione della gestione
corrente 11.550.000,00 12.325.000,00 12.325.000,00 13.044.000,00
Quota capitale rimborso prestiti 10.910.000,00 10.910.000,00 10.910.000,00 10.910.000,00
Avanzo economico di parte corrente 640.000,00 1.415.000 1.415.000,00 2.134.000,00
Equilibrio di parte investimento
Avanzo di amministrazione libero 0,00 140.000,00 615.000,00
Avanzo ammin.ne vincolato a spese di investimento 0,00 101.300,00 101.300,00
Titolo IV 92.826.000,00 92.826.000,00 95.278.000,00 95.637.000,00
Titolo V 8.665.000,00 8.665.000,00 7.617.000,00 6.967.000,00
Totale Fonti di finanziamento investimenti 101.491.000,00 101.491.000,00 103.136.300,00 103.320.300,00
Spese di investimento 102.131.000,00 102.906.000,00 104.551.300,00 105.454.300,00
Disavanzo di gestione della parte investimenti -640.000,00 -1.415.000,00 -1.415.000,00 -2.134.000,00
Equilibrio di parte straordinaria per rimborso prestiti
Avanzo di amministrazione vincolato 0,00 0,00 0,00 3.698.000,00
Titolo IV 18.643.000,00 18.643.000,00 18.133.000,00 18.133.000,00
Quota capitale rimborso prestiti 18.643.000,00 18.643.000,00 18.133.000,00 21.831.000,00
Disavanzo parte straordinaria rimborso prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00
da finanziare con l’avanzo economico previsionale
Variazioni al Bilancio di Previsione Pluriennale 2011-2012-2013 effettuate nel corso dell’esercizio
Variazione al Bilancio di Previsione N. 1
- Delibera Consiglio Provinciale n. 49 del 14.07.2011 “Variazione n. 1 al Bilancio di Previsione 2011”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 Delibera Giunta Provinciale n. 185 del 03.08.2011.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2011 ed è stata destinata una parte dell’avanzo di amministrazione 2010 con conseguente riarticolazione delle spese anche per il Bilancio Pluriennale 2011, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013
Avanzo di amministrazione € 310.000 0 0
Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti € 380.000 0 0
Titolo III
Entrate extratributarie € 657.000 0 0
Totale € 1.347.000 0 0
Spese
Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013
Titolo I
Spese correnti € 572.000 +100.000
-100.000 0
Titolo II
Spese in conto capitale € 775.000 0 0
Totale € 1.347.000 0 0
Il Bilancio di previsione pluriennale 2011-2012-2013 assestato, comprensivo di tutte le variazioni effettuate nell’anno 2011 risulta riepilogato nei seguenti prospetti, distinti tra parte entrata e parte spesa:
Entrata
Iniziale Variazioni Assestato
Descrizione 2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013
Avanzo
amminin.ne 0 0 0 5.779.300 0 0 5.779.300 0 0
Tit
I Entrate
tributarie 39.928.000 38.538.000 38.538.000 960.000 0 0 40.888.000 38.538.000 38.538.000
Tit
II Entrate derivanti da
trasferimenti 36.856.000 31.519.000 29.181.000 4.514.000 0 0 41.370.000 31.519.000 29.181.000
Tit
III Entrate extratributari
e 15.048.000 15.220.000 15.220.000 1.569.000 0 0 16.617.000 15.220.000 15.220.000
Tit
IV Entrate derivanti da alienazioni,
da trasferimenti di capitale e da riscossioni
di crediti
111.469.000 56.973.000 53.971.000 2.301.000 0 0 113.770.000 56.973.000 53.971.000
Tit
V Entrate derivanti da accensione di
prestiti
8.665.000 750.000 1.270.000 -1.698.000 0 0 6.967.000 750.000 1.270.000
Tit
VI Entrate da servizi per
conto di terzi 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Totale 221.966.000 153.000.000 148.180.000 13.425.300 0 0 235.391.300 153.000.000 148.180.000
Spesa
Iniziale Variazioni Assestato
Descrizione 2011 2012 2013 2011 2012 2013 2011 2012 2013
Tit I
Spese
correnti 80.282.000 73.689.000 71.245.000 6.914.000 +100.000
-100.000 0 87.196.000 73.689.000 71.245.000
Tit II
Spese in conto capitale
102.131.000 58.358.000 55.876.000 3.323.300 0 0 105.454.300 58.358.000 55.876.000
Tit III
Spese per rimborso prestiti
29.553.000 10.953.000 11.059.000 3.188.000 0 0 32.741.000 10.953.000 11.059.000
Tit IV
Spese per servizi per conto di terzi
10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Totale 221.966.000 153.000.000 148.180.000 13.425.300 0 0 235.391.300 153.000.000 148.180.000
Utilizzi fondo di riserva
Il fondo di riserva, sensi dell’art. 166 D.Lgs 267/2000 non può essere inferiore allo 0,3% né superiore al 2% delle spese correnti.
In sede di approvazione del Bilancio di Previsione 2010 il fondo di riserva è stato stanziato per € 310.000,00 che rapportato alle spese correnti di € 80.282.000,00 costituisce lo 0,39% delle stesse al fine di consentire l’attivazione ed il finanziamento delle spese di parte corrente. Infatti il suo utilizzo è previsto nei casi in cui si verifichino esigenze straordinarie di Bilancio o nel caso in cui le dotazioni degli interventi di spesa corrente si rivelino insufficienti.
Ai sensi dell’articolo 166 del Testo Unico degli Enti Locali e dell’articolo 1.25 del vigente regolamento di contabilità, le deliberazioni sono state comunicate al Consiglio entro i termini prescritti.
Le deliberazioni risultano essere le seguenti:
1. Delibera Consiglio Provinciale n. 186 del 03.08.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 310.000,00 € -15.000,00 € 295.000,00 Spese straordinarie dell’Ufficio del
Dipartimento Sviluppo Locale per il trasloco di Reform e per il Centro Nord-Sud
103292 € 30.000,00 € 15.000,00 € 45.000,00
2. Delibera Giunta Provinciale n. 216 del 21.09.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 295.000,00 € -12.000,00 € 283.000,00 Spese straordinarie dell’Ufficio del
Dipartimento Sviluppo Locale per il trasloco di Informare Comunicando, dell’Aula Trio, del Difensore civico, della Consigliera di parità ,
dell’Informagiovani, del materiale residuale per il magazzino di Via Oliva e dell’ufficio Patrimonio, per adeguamento degli impianti elettrici, della rete informatica Ufficio patrimonio, dell’aula trio nelle nuove sedi di via Nenni n. 24 e n.30
103292 € 45.000,00 € 12.000,00 € 57.000,00
3. Delibera Giunta Provinciale n. 223 del 12.10.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 283.000,00 € -50.000,00 € 233.000,00 Spese per incarico di consulenza
tecnica-finanziaria come da Ordinanza del Consiglio di Stato sez. V n. 5103/2011 nel ricorso in appello iscritto al registro generale n. 1008 per i contratti derivati Depfa Bank e Dexia Crediop
100768 € 130.000,00 € 40.000,00 € 170.000,00
Spese straordinarie per pulizia esterna all’edificio della sede Provinciale per atti di
vandalismo 101005 € 500.000,00 € 10.000,00 € 510.000,00
4. Delibera Giunta Provinciale n. 243 del 02.11.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 233.000,00 € -19.500,00 € 213.500,00 Sistema di gestione informatizzata
dell’Autoparco della Provincia, ai fini del controllo e della verifica della spesa in adempimento alle previsioni normative che prevedono la riduzione di costi annuali di gestione della flotta di veicoli in capo ai differenti servizi
100135 € 142.000,00 € 19.500,00 € 161.500,00
5. Delibera Consiglio Provinciale n. 91 del 29.11.2011 relativa Delibera di Giunta n. 268 del 30.11.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Accantonamento al Fondo di riserva per spese
di adeguamento eventi imprevisti -
Assestamento generale al Bilancio 2011 101200 € 213.500,00 € 4.000,00 € 217.500,00
6. Delibera Giunta Provinciale n. 269 del 30.11.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 217.500,00 € -15.000,00 € 202.500,00 Spese per adesione al Protocollo di Intesa
realizzazione dell’Internet Festival a Pisa 100524 € 8.000,00 € 10.000,00 € 18.000,00 Spese straordinarie relative all’obbligo di
pneumatici da neve o catene a bordo 102648 € 60.000,00 € 5.000,00 € 65.000,00
7. Delibera Giunta Provinciale n. 286 del 30.12.2011
Descrizione variazione Capitoli Previsione iniziale Variazione Attuale Prelevamento al Fondo di riserva per: 101200 € 202.500,00 € -202.500,00 € 0,00 Spesa per utenze telefoniche relativa a
conguagli (2010) 100466 € 235.000,00 € 25.000,00 € 260.000,00
Spesa di energia elettrica relativa a conguagli
precedenti (2010); 100537 € 140.000,00 € 30.000,00 € 170.000,00
Spesa per incarichi legali relativi al giudizio di fronte alla Suprema Corte di Cassazione di Stato - ricorso avverso decisione del
Consiglio di Stato – Sez. V – N. 5032/2011 del 7.09.2011 per difetto di giurisdizione per la tutela dell'Ente nei confronti di Dexia Crediop e Depfa Bank per i contratti di interest rate swap
100768 € 170.000,00 € 45.000,00 € 215.000,00
Spese per manutenzione in materia edilizia 101005 € 510.000,00 € 25.000,00 € 535.000,00
Spese in materia di tutela ambientale 102967 € 50.000,00 € 30.000,00 € 80.000,00 Spese relative a contributi per fini
istituzionali 100195 € 60.000,00 € 47.500,00 € 107.500,00