Spese – Titolo IV
5) Variazioni effettuate nel corso dell’esercizio 2010
33
IL BILANCIO DI PREVISIONE 2010
Il bilancio di previsione è stato approvato con atto consiliare n. 12 del 18 febbraio 2010 e presentava le seguenti risultanze complessive dell’equilibrio per il finanziamento delle spese correnti e per la co-pertura delle spese d’investimento:
Equilibrio Economico-Finanziario 2010
Parte corrente Entrate
- Titolo I + € 41.830.000
- Titolo II + € 46.140.000
- Titolo III + € 12.609.000
Totale Entrate 100.579.000
Spese correnti - € 87.749.000
Margine di contribuzione della gestione corrente +
€ 12.830.000
Quote di capitale e ammortamento mutui
-
€ 12.300.000
Avanzo economico
previsionale + € 530.000
Parte investimento
-Titolo IV + € 108.484.000
- Titolo V + € 4.463.000
Totale fonti di finanziamento degli investimenti
+
€ 112.947.000
Spese in c/capitale o di
investimento -
€ 113.477.000
disavanzo di gestione del settore investimenti
-
€ 530.000
di cui
- finanziato dall’avanzo economico previsionale +
€ 530.000
Parte straordinaria del rimborso prestiti
-Titolo IV + € 12.074.000
- Quote di capitale e
ammortamento mutui + € 12.074.000
Avanzo parte straordinaria + € 0
Variazioni al Bilancio di Previsione 2010 effettuate nel corso dell’esercizio Variazione al Bilancio di Previsione N. 1
- Delibera Consiglio Provinciale n. 19 del 18.03.2010 “Approvazione aggiornamento del Programma triennale delle Opere pubbliche 2010-2011-2012”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 Delibera Giunta Provinciale n. 111 del 16.06.2010.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio Pluriennale per l’esercizio 2011, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Titolo IV Entrate in conto capitale
€ 10.100.000 Titolo II Spese in conto capitale
€ 11.600.000
Titolo V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
€ 1.500.000
Totale € 11.600.000 Totale € 11.600.000
34
Variazione al Bilancio di Previsione N. 2
- Delibera di Consiglio n. 44 del 27.05.2010 “Programma Triennale Opere Pubbliche 2010-2011-2012: approvazione adeguamenti n. 2;
- Variazione bilancio di previsione 2010 e bilancio pluriennale” e relativa variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 - Delibera Giunta Provinciale n. 111 del 16.06.2010.
Sono state inserite minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e al Bilancio Pluriennale per gli esercizi 2011-2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Titolo III Entrate extratributarie
€ 140.000 Titolo II Spese in conto capitale
€ -26.762.000
Titolo IV Entrate in conto
capitale € -34.738.000 Titolo III
Spese per rimborso
prestiti € -2.616.000
Titolo V
Entrate derivanti da
accensione di prestiti € 5.220.000
Totale € -29.378.000 Totale € -29.378.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 3
- Delibera di Consiglio n. 47 del 15.06.2010 “Variazione n. 3 al Bilancio di Previsione 2010”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 2 Delibera Giunta Provinciale n. 114 del 24.06.2010.
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Avanzo di
amministrazione € 968.000 Titolo I
Spese correnti € 1.788.000 Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti € 781.000
Titolo II Spese in conto
capitale € 255.000
Titolo III
Entrate extratributarie € 44.000 Titolo IV
Entrate in conto capitale € 250.000
Totale € 2.043.000 Totale € 2.043000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 4
- Delibera di Consiglio n. 64 del 15.09.2010 “Variazione n. 4 al Bilancio di Previsione 2010”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 3 Delibera Giunta Provinciale n. 187 del 10.11.2010.
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Avanzo di
amministrazione € 60.000 Titolo I
Spese correnti € 788.000
Titolo I
Entrate tributarie € 170.000
Titolo II Spese in conto
capitale € 10.000
Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 396.000 Titolo III Spese per rimborso di
prestiti € 570.000
Titolo III
Entrate extratributarie € 172.000 Titolo IV
Entrate in conto capitale € 570.000
35
Totale € 1.368.000 Totale € 1.368.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 5
- Delibera Consiglio n. 70 del 28.09.2010 “Variazione n. 5 al Bilancio di Previsione 2010”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 3 - Delibera Giunta Provinciale n. 187 del 10.11.2010.
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Avanzo di
amministrazione € 630.000 Titolo I
Spese correnti €
€
+229.000 -229.000 Titolo I
Entrate tributarie € -365.000 Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 85.000
Titolo III
Entrate extratributarie € -350.000
Totale € 0 Totale € 0
Variazione al Bilancio di Previsione N. 6
-Delibera di Consiglio n. 81 del 28.10.2010 “Programma Triennale Investimenti 2010-2011-2012.
Adeguamento e approvazione variazione di bilancio”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 4 - Delibera Giunta Provinciale n. 207 del 01.12.2010.
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Titolo III
Entrate extratributarie € 170.000 Titolo II Spese in conto
capitale € -1.680.000
Titolo IV
Entrate derivanti da alienazioni, da
trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
€ -2.046.000
Titolo V
Entrate derivanti da
accensione di prestiti € 196.000
Totale Entrate € -1.680.000 Totale Spese € -1.680.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 7
-Delibera di Consiglio n. 94 del 19.11.2010 “Estinzione anticipata mutui in essere con la Cassa Depositi e Prestiti Spa”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 4 - Delibera Giunta Provinciale n. 207 del 01.12.2010.
Sono state inserite minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e al Bilancio Pluriennale per l’esercizio 2011, come risulta dalle seguenti risultanze:
36
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Titolo III
Entrate extratributarie € 1.900.000 Titolo I
Spese correnti € 1.900.000 Titolo IV
Entrate derivanti da alienazioni, da
trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti
€ -164.000
Titolo II Spese in conto
capitale € -6.232.000
Titolo III Spese per rimborso di prestiti
€ 6.068.000
Totale Entrate € 1.736.000 Totale Spese € 1.736.000
Variazione al Bilancio di Previsione N. 8
-Delibera di Consiglio n. 99 del 30.11.2010 “Variazione n. 8 di assestamento generale al Bilancio di Previsione 2010”;
-Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 4 - Delibera Giunta Provinciale n. 207 del 01.12.2010.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e minori/maggiori entrate finalizzate al Bilancio Pluriennale per gli esercizi 2011-2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate Spese
Anno 2010 Anno 2010
Avanzo di
amministrazione € 666.000 Titolo I
Spese correnti € 3.641.000 Titolo I
Entrate tributarie € 275.000 Titolo II Spese in conto capitale
€ 70.000
Titolo II
Entrate derivanti da
trasferimenti € 2.360.000 Titolo III
Spese per rimborso di prestiti
€ 400.000
Titolo III
Entrate extratributarie € 810.000
Totale Entrate € 4.111.000 Totale Spese € 4.111.000
37
Il Bilancio di previsione assestato, comprensivo di tutte le variazioni effettuate nell’anno 2010 risulta riepilogato nei seguenti prospetti distinti tra parte entrata e parte spesa:
PARTE I - ENTRATA
Competenza iniziale di
Bilancio
Importo variazione n.
1
Importo variazione n.
2
Importo variazione n.
3
Importo variazione n.
4
Importo variazione n.
5
Importo
variazione n. 6 Importo variazione
n. 7
Importo
variazione n. 8 Competenza esecutiva di Bilancio Avanzo di
amministrazione 0 0 0 968.000 60.000 630.000 0 0 666.000 2.324.000
Titolo I°
Entrate tributarie 41.830.000 0 0 0 170.000 -365.000 0 0 275.000 41.910.000
Titolo II°
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all’esercizio di funzioni delegate dalla Regione
46.140.000 0 0 781.000 396.000 85.000 0 0 2.360.000 49.762.000
Titolo III°
Entrate extratributarie 12.609.000 0 140.000 44.000 172.000 -350.000 170.000 1.900.000 810.000 15.495.000
Titolo IV°
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di
crediti 120.558.000 10.100.000 -34.738.000 250.000 570.000 0 -2.046.00 -164.000 0 94.530.000
Titolo V°
Entrate derivanti da
accensione di prestiti 4.463.000 1.500.000 5.220.000 0 0 0 196.000 0 0 11.379.000
Titolo VI°
Entrate da servizi per
conto di terzi 10.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 10.000.000
Totale Entrate 235.600.000 11.600.000 -29.378.000 2.043.000 1.368.000 0 -1.680.000 1.736.000 4.111.000 225.400.000
PARTE II° - SPESA Competenza iniziale di
Bilancio
Importo variazione n.
1
Importo variazione n.
2
Importo variazione n.
3
Importo variazione n.
4
Importo variazione n.
5
Importo
variazione n. 6 Importo variazione
n. 7
Importo
variazione n. 8 Competenza esecutiva di Bilancio Titolo I°
Spese correnti 87.749.000 0 0 1.788.000 788.000 +229.000
-229.000 0 1.900.000 3.641.000 95.866.000
Titolo II°
Spese in conto capitale 113.477.000 11.600.000 -26.762.000 255.000 10.000 0 -1.680.000 -6.232.000 70.000 90.738.000
Titolo III°
Spese per rimborso
prestiti 24.374.000 0 -2.616.000 0 570.000 0 0 6.068.000 400.000 28.796.000
Titolo IV°
Spese per servizi per conto di terzi
10.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 10.000.000
Totale Spese 235.600.000 11.600.000 -29.378.000 2.043.000 1.368.000 0 -1.680.000 1.736.000 4.111.000 225.400.000
38
Le risultanze dell’equilibrio per il finanziamento e per la copertura delle spese di investimento al termine dell’esercizio risulta modificato nel seguente modo:
Equilibrio di parte corrente
Previsioni iniziali Previsioni assestate Accertamenti/
Impegni
Avanzo di amministrazione 0,00 2.324.000,00 0,00
Titolo I 41.830.000,00 41.910.000,00 42.397.351,51
Titolo II 46.140.000,00 49.762.000,00 43.415.050,35
Titolo III 12.609.000,00 15.495.000,00 13.525.671,45
Totale Entrate correnti 100.579.000,00 109.491.000,00 99.338.073,31
Spese correnti 87.749.000,00 95.866.000,00 86.159.021,81
Margine di contribuzione della gestione
corrente 12.830.000,00 13.625.000,00 13.179.051,50
Quota capitale rimborso prestiti 12.300.000,00 12.700.000,00 12.660.431,77 Avanzo economico di parte corrente 530.000,00 925.000,00 518.619,73 Utilizzo saldo:
Avanzo economico destinato ad investimenti -727.345,82
Avanzo economico destinato a rimborso prestiti -384.273,91
Disavanzo di parte corrente -593.000,00
Equilibrio di parte investimento
Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00
Titolo IV 108.484.000,00 78.434.000,00 13.267.804,59
Titolo V 4.463.000,00 11.379.000,00 5.375.672,55
Totale Fonti di finanziamento investimenti 112.947.000,00 89.813.000,00 18.643.477,14
Spese di investimento 113.477.000,00 90.738.000,00 19.370.822,96
Disavanzo di gestione della parte investimenti -530.000,00 -925.000,00 -727.345,82 da finanziare con l'avanzo economico previsionale 530.000,00 925.000,00 727.345,82
Equilibrio di parte straordinaria per rimborso prestiti
Titolo IV 12.074.000,00 16.096.000,00 775.024,05
Quota capitale rimborso prestiti 12.074.000,00 16.096.000,00 1.159.297,96 Disavanzo parte straordinaria rimborso prestiti 0,00 0,00 -384.273,91
da finanziare con l’avanzo economico previsionale 384.273,91
39
Variazioni al Bilancio di Previsione Pluriennale 2010-2011-2012 effettuate nel corso dell’esercizio
Variazione al Bilancio di Previsione N. 1
- Delibera Consiglio Provinciale n. 19 del 18.03.2010 “Approvazione aggiornamento del Programma triennale delle Opere pubbliche 2010-2011-2012”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 Delibera Giunta Provinciale n. 111 del 16.06.2010.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e maggiori/minori entrate finalizzate al Bilancio Pluriennale per l’esercizio 2011, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo IV
Entrate in conto capitale € 10.100.000 1.500.000 0
Titolo V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
€ 1.500.000 -1.500.000 0
Totale € 11.600.000 0 0
Spese
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo II
Spese in conto capitale € 11.600.000 0 0
Totale € 11.600.000 0 0
Variazione al Bilancio di Previsione N. 2
- Delibera di Consiglio n. 44 del 27.05.2010 “Programma Triennale Opere Pubbliche 2010-2011-2012: approvazione adeguamenti n. 2 e variazione bilancio di previsione 2010 e bilancio pluriennale”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 1 - Delibera Giunta Provinciale n. 111 del 16.06.2010.
Sono state inserite minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e al Bilancio Pluriennale per gli esercizi 2011-2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo III
Entrate extratributarie € 140.000 0 0
Titolo IV
Entrate in conto capitale € -34.738.000 30.500.000 3.720.000 Titolo V
Entrate derivanti da accensione di prestiti
€ 5.220.000 -1.500.000 -3.720.000
Totale € -29.378.000 29.000.000 0
40
Spese
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo II
Spese in conto capitale € -26.762.000 29.000.000 0
Titolo III
Spese per rimborso prestiti € -2.616.000 0 0
Totale € -29.378.000 29.000.000 0
Variazione al Bilancio di Previsione N. 7
- Delibera di Consiglio n. 94 del 19.11.2010 “Estinzione anticipata mutui in essere con la Cassa Depositi e Prestiti Spa”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 4 - Delibera Giunta Provinciale n. 207 del 01.12.2010.
Sono state inserite minori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e al Bilancio Pluriennale per l’esercizio 2011, come risulta dalle seguenti risultanze:
Entrate
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo III
Entrate extratributarie € 1.900.000 0 0
Titolo IV
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da
riscossioni di crediti € -164.000 -1.200.000 0
Totale € 1.736.000 -1.200.000 0
Spese
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo I
Spese correnti € 1.900.000 0 0
Titolo II
Spese in conto capitale € -6.232.000 -1.200.000 0
Titolo III
Spese per rimborso di prestiti € 6.068.000 0 0
Totale € 1.736.000 -1.200.000 0
Variazione al Bilancio di Previsione N. 8
- Delibera di Consiglio n. 99 del 30.11.2010 “Variazione n. 8 di assestamento generale al Bilancio di Previsione 2010”;
- Variazione al Piano esecutivo di gestione n. 4 - Delibera Giunta Provinciale n. 207 del 01.12.2010.
Sono state inserite maggiori entrate finalizzate al Bilancio di Previsione 2010 e minori/maggiori entrate finalizzate al Bilancio Pluriennale per gli esercizi 2011-2012, come risulta dalle seguenti risultanze:
41
Entrate
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Avanzo di amministrazione € 666.000 0 0
Titolo I
Entrate tributarie € 275.000 0 0
Titolo II
Entrate derivanti da trasferimenti
€ 2.360.000 -165.000 110.000
Titolo III
Entrate extratributarie € 810.000 0 0
Totale € 4.111.000 -165.000 110.000
Spese
Anno 2010 Anno 2011 Anno 2012
Titolo I
Spese correnti € 3.641.000 -165.000 110.000
Titolo II
Spese in conto capitale € 70.000 0 0
Titolo III
Spese per rimborso di prestiti € 400.000 0 0
Totale € 4.111.000 -165.000 110.000
42
Il Bilancio di previsione pluriennale 2010-2011-2012 assestato, comprensivo di tutte le variazioni effettuate nell’anno 2010 risulta riepilogato nei seguenti prospetti, distinti tra parte entrata e parte spesa:
Entrata
Iniziale Variazioni Assestato
Descrizione 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012
Avanzo
libero 0 0 0 2.324.000 0 0 2.324.000 0 0
Tit
I Entrate
tributarie 41.830.000 42.892.000 44.674.000 80.000 0 0 41.910.000 42.892.000 44.674.000
Tit
II Entrate derivanti da
trasferimenti 46.140.000 43.595.000 43.520.000 3.622.000 -165.000 110.000 49.762.000 43.430.000 43.630.000
Tit
III Entrate extratributari
e 12.609.000 10.643.000 10.851.000 2.886.000 0 0 15.495.000 10.643.000 10.851.000
Tit
IV Entrate
derivanti da alienazioni,
da trasferimenti di capitale e da riscossioni
di crediti
120.558.000 61.880.000 56.790.000 -26.028.000 30.800.000 3.720.000 94.530.000 92.680.000 60.510.000
Tit
V Entrate
derivanti da accensione di
prestiti
4.463.000 4.670.000 5.950.000 6.916.000 -3.000.000 -3.720.000 11.379.000 1.670.000 2.230.000
Tit
VI Entrate da servizi per
conto di terzi 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Totale 235.600.000 173.680.000 171.785.000 -10.200.000 27.635.000 110.000 225.400.000 201.315.000 171.895.000
Spesa
Iniziale Variazioni Assestato
Descrizione 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2010 2011 2012
Tit I
Spese
correnti 87.749.000 84.182.000 85.839.000 8.117.000 -165.000 110.000 95.866.000 84.017.000 85.949.000
Tit
II Spese in conto capitale
113.477.000 67.185.000 63.375.000 -22.739.000 27.800.000 0 90.738.000 94.985.000 63.375.000
Tit
III Spese per rimborso prestiti
24.374.000 12.313.000 12.571.000 4.422.000 0 0 28.796.000 12.313.000 12.571.000
Tit IV
Spese per servizi per conto di terzi
10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Totale 235.600.000 173.680.000 171.785.000 -10.200.000 27.635.000 110.000 225.400.000 201.315.000 171.895.000
Utilizzi fondo di riserva
Il fondo di riserva, sensi dell’art. 166 D.Lgs 267/2000 non può essere inferiore allo 0,3% né superiore al 2% delle spese correnti.
In sede di approvazione del Bilancio di Previsione 2010 il fondo di riserva è stato stanziato per € 310.000,00 che rapportato alle spese correnti di € 87.749.000,00 costituisce lo 0,36% delle stesse al fine di consentire l’attivazione ed il finanziamento delle spese di parte corrente. Infatti il suo utilizzo è previsto nei casi in cui si verifichino esigenze straordinarie di Bilancio o nel caso in cui le dotazioni degli interventi di spesa corrente si rivelino insufficienti.
Ai sensi dell’articolo 166 del Testo Unico degli Enti Locali e dell’articolo 1.25 del vigente regolamento di contabilità, le deliberazioni sono state comunicate al Consiglio entro i termini prescritti.
Le deliberazioni risultano essere le seguenti:
1. Delibera Consiglio Provinciale n. 64 del 15.09.2010 – Delibera di Giunta n. 187 del 10.11.2010 43
Previsione iniziale
Variazione Attuale
€ 310.000,00 € -264.000,00 € 46.000,00
2. Delibera Consiglio Provinciale n. 99 del 30.11.2010 (Assestamento) – Delibera di Giunta n.
207 del 01.12.2010
Previsione variata Variazione Attuale
€ 46.000,00 € 5.000,00 € 51.000,00 3. Delibera Giunta Provinciale n. 238 del 29.12.2010
Previsione variata Variazione Attuale
€ 51.000,00 € -51.000,00 € 0,00
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