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Variazione n. 15 al Bilancio di previsione 2021
Il giorno 29 novembre 2021 a seguito di sopravvenute esigenze, si procede alla variazione n. 15 al Bilancio di previsione per l’e.f. 2021 approvato dal Ministero vigilante con ns protocollo n. 1148 del 14 gennaio 2021.
La variazione è predisposta ai sensi dell’articolo 20 del DPR 97/2003 e dall’articolo 23.3 e 23.7 del Regolamento per l’amministrazione, la finanza e la contabilità deliberato nella sua forma definitiva dal Consiglio di amministrazione in data 21 marzo 2019 con provvedimento n. 11.
La variazione è relativa alle entrate e uscite secondo il dettaglio che segue:
Variazioni in USCITA
Missione Ricerca e Innovazione, Programma Ricerca per la Didattica
Progetto per la realizzazione di una collaborazione tra il Ministero dell'istruzione
dell'università e della ricerca e l'Indire in materia di prevenzione dell'uso di droghe e alcol Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa dei capitoli di bilancio di seguito indicati con compensazione tra capitoli (competenza e cassa):
Il capitolo 114.1900 'Trasferimenti correnti a Ministero dell'Istruzione -Istituzioni scolastiche', viene diminuito di € 60.000,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 114.1906 'Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private', viene incrementato di € 60.000,00 (competenza e cassa).
Progetto PON monitoraggio, ricerca e supporto tecnico-didattico all’Autorità di gestione e alle istituzioni scolastiche per l’attuazione del Programma Operativo azionale
Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa del capitolo di bilancio di seguito indicato per euro 317.227,92 per la competenza ed euro 0,00 per la cassa:
Il capitolo 113.1928 'Incarichi libero professionali di studi, ricerca e consulenza', viene incrementato di € 317.227,92 (competenza) e € 0,00 (cassa).
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Progetto tecnico per l’attuazione del sistema di monitoraggio e della valutazione dei percorsi ITS (ITS 2021)
Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa dei capitoli di bilancio di seguito indicati con compensazione tra capitoli (competenza e cassa):
Il capitolo 113.1928 ‘Incarichi libero professionali di studi, ricerca e consulenza’ viene diminuito di € 7.175,52 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.1905 ‘Rimborso per viaggio e trasloco’ viene incrementato di € 2.000,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.1907 ‘Altri materiali tecnico-specialistici non sanitari’ viene incrementato di € 2.500,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.9052 ‘Rimborso per viaggio e trasloco corrisposto a personale a tempo determinato a valere sui progetti in affidamento’ viene incrementato di € 2.675,52 (competenza e cassa).
Missione Ricerca e Innovazione, Programma comunitari e collaborazioni internazionali
Progetto Convenzione Regione Sicilia – Asse V
Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa del capitolo di bilancio di seguito indicato per euro 105.815,31 (competenza e cassa):
Il capitolo 113.2928 ‘Incarichi libero professionali di studi’, ricerca e consulenza viene incrementato di € 105.815,31 (competenza e cassa).
Progetto Erasmus+ Funzionamento
Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa dei capitoli di spesa in conto capitale di seguito indicati con compensazione tra capitoli (competenza e cassa):
Il Capitolo 212.2915 ’Manutenzione straordinaria su altri beni di terzi’ viene diminuito di euro 4.000,00 (competenza e cassa);
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Il Capitolo 212.2917 ‘Fabbricati ad uso strumentale’ viene diminuito di euro 4.000,00 (competenza e cassa);
Il Capitolo 212.2901 ‘Mobili e arredi per ufficio viene diminuito di euro 4.000,00 (competenza e cassa);
Il Capitolo 212.2902 ‘Macchinari’ viene diminuito di euro 10.000,00 (competenza e cassa);
Il Capitolo 212.2910 ‘Periferiche’ viene diminuito di euro 2.000,00 (competenza e cassa);
Il Capitolo 212.2911 ‘Apparati di telecomunicazione’ viene incrementato di euro 24.000,00 (competenza e cassa);
Inoltre, considerata l’emergenza sanitaria da Covid-19, al fine di garantire un’adeguata sanificazione delle sedi dell’Agenzia Erasmus si rende necessaria una variazione compensativa tra capitoli di bilancio come di seguito dettagliato:
Il Capitolo 113.2909 ‘Organizzazione e partecipazione a manifestazioni e convegni’ viene diminuito di euro 15.200,00 (competenza e cassa);
Il Capitolo 113.2932 ‘Servizi di pulizia e lavanderia’ viene incrementato di euro 15.200,00 (competenza e cassa).
Progetto Epale 2019-2022
Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa del capitolo di bilancio di seguito indicato per euro 651,00 (competenza e cassa):
Il Capitolo 113.2928 ‘Incarichi libero professionali di studi, ricerca e consulenza’ viene incremento di euro 600,00 (competenza e cassa);
Il Capitolo 112.9122 ‘Irap a valere sui progetti in affidamento’ viene incremento di euro 51,00 (competenza e cassa).
Progetto Programma di scambio di assistenti di lingua 2021-2022
Su istanza del Responsabile del Progetto, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa dei capitoli di bilancio di seguito indicati per euro 20.120,83 (competenza e cassa):
Il Capitolo 112.9053 ‘voci stipendiali al personale td’ viene incremento di euro 11.127,15 (competenza e cassa);
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Il Capitolo 112.9143 ‘indennità e altri compensi al personale td’ viene incremento di euro 3.547,48 (competenza e cassa);
Il Capitolo 112.9103 ‘contributi obbligatori personale td’ viene incremento di euro 3.801,17 (competenza e cassa);
Il Capitolo 112.9122 ‘Irap personale (interno e esterno) di cui ai progetti’ viene incremento di euro 1.222,40 (competenza e cassa);
Il Capitolo 112.9203 ‘Contributi per indennità di fine rapporto corrisposto al personale a tempo determinato a valere sui progetti in affidamento’ viene incremento di euro 422,63 (competenza e cassa).
Missione Ricerca e Innovazione, Programma Servizi affari generali per le amministrazioni di competenza
Area affari generali e servizi giuridico amministrativi
Al fine di procedere, su richiesta del Demanio, all’attivazione di una specifica polizza assicurativa per rischio incendio con un massimale di € 7.808.000,00 comprensiva di garanzie catastrofali per un massimale di € 3.500.000,00 con durata 31.10.2021 –31.10.2027. L’importo complessivo della polizza per 6 anni è pari ad € 18.739,08, con premio annuale, da pagarsi entro il 31 ottobre di ogni anno, pari ad € 3.123,18.,
Inoltre, su indicazione del RSPP e con riguardo alle precauzioni igienico sanitarie connesse all’emergenza epidemiologica da COVID-19, per garantire la sicurezza e la salute dei luoghi di lavoro si rende necessario procedere a una sanificazione più accurata delle sedi con il numero più consistente di personale in servizio (Roma e Firenze). La maggiore salubrità verrà ottenuta sia mediante l’attivazione di un ulteriore passaggio a metà giornata per la pulizia, l’igienizzazione e la sanificazione dei servizi igienici di quelle sedi, che mediante l’effettuazione di interventi di sanificazione ambientale straordinari mensili.
La spesa stimata sui fondi di istituto per l’effettuazione di questi interventi è pari circa euro 67.000,00.
Per tale motivo si rende necessaria una variazione di bilancio compensativa tra capitoli (competenza e cassa) come di seguito riportato:
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Il capitolo 113.3948 ‘Premi di assicurazione su beni immobili’ viene incrementato di euro 3.123,18 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.3932 ‘Servizi di pulizia e lavanderia’ viene incrementato di euro 44.876,82 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.3926 ‘Manutenzione ordinaria e riparazione di immobili’ viene diminuito di euro 48.000,00 (competenza e cassa).
Al fine di procedere al pagamento di altre quote associative non originariamente previste si rende necessario ripristinare la consistenza a competenza per consentire il pagamento della fattura n.
217400525 del 21/05/2021 con una variazione di bilancio compensativa tra capitoli (competenza e cassa) come di seguito riportato:
Il capitolo 113.3943 ‘Quote di associazione’ viene incrementato di euro 3.751,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.3902 ‘Carta, cancelleria e stampanti’ viene diminuito di euro 3.751,00 (competenza e cassa).
Considerata la necessità di procedere al pagamento dell’Imposta municipale propria relativa all’immobile di Napoli Via Costantinopoli, per la quale il Comune di Napoli con nota PG/2021/725839 del 07.10.2021 (acquisita agli atti dell’Istituto con prot. 32456 del 07.10.2021) ha respinto la richiesta di riesame e annullamento in autotutela degli avvisi di accertamento inerenti gli anni 2015 2016 2017 e 2018, si rende necessario modificare la previsione di spesa (competenza e cassa) del capitolo di bilancio 112.3916 “Imposta municipale propria” tramite prelievo dal Fondo riserva some di seguito indicato:
Il capitolo 112.3916 ‘Imposta municipale propria’ viene incrementato di euro 51.464,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 126.900 ‘fondo di riserva’ viene diminuito di euro 51.464,00 (competenza).
Area gestione risorse umane
Su istanza del Responsabile di area, considerata la necessità di procedere al pagamento di sanzioni per ritardato pagamento di contributi previdenziali, si rende necessario modificare la previsione di spesa (competenza e cassa) del capitolo di bilancio 126.3901 “spese dovute a sanzioni” tramite prelievo dal Fondo riserva some di seguito indicato:
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Il capitolo 126.3901 ‘spese dovute a sanzioni’ viene incrementato di euro 101,07 (competenza e cassa);
Il capitolo 126.900 ‘fondo di riserva’ viene diminuito di euro 101,07 (competenza).
Area comunicazione
Su istanza del Responsabile di area, considerata la necessità di garantire il corretto svolgimento delle attività, si rende necessario modificare la previsione di spesa dei capitoli di bilancio di seguito indicati con compensazione tra capitoli (competenza e cassa):
Il capitolo 113.3933 ‘Stampa e rilegatura’ viene incrementato di euro 6.400,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.3952 ‘Beni per attività di rappresentanza’ viene incrementato di euro 6.000,00 (competenza e cassa);
Il capitolo113.3908 ‘Pubblicità’ viene diminuito di euro 6.000,00 (competenza e cassa);
Il capitolo 113.3909 ‘Organizzazione e partecipazione a manifestazioni e convegni’ viene diminuito di euro 6.400,00 (competenza e cassa).
Missione Servizi per conto terzi e partite di giro, Programma Servizi per conto terzi e partite di giro
Ai fini della stipula del contratto di concessione del Teatro Niccolini di Firenze per l’evento di lancio organizzato dall’Agenzia Erasmus in programma il 15.12.2021 è necessario versare una cauzione di euro 2.500,00 contro eventuali danni a cose o persone che sarà restituita entro i 5 giorni lavorativi successivi alla realizzazione dell’evento. Si procede pertanto ad incrementare la previsione (competenza e di cassa) di euro 2.500,00 il capitolo 411.904 ‘Costituzione di depositi cauzionali o contrattuali presso terzi’ e diminuire contestualmente di euro 2.500,00 la previsione (competenza e di cassa) del capitolo 411.903 ‘Altre uscite per partite di giro n.a.c.’ Le stesse variazioni sono fatte ai corrispondenti capitoli in entrata.
Infine con la presente variazione si dà atto di un mero errore materiale di indicazione del capitolo di spesa 124.3902 - Oneri per servizio di Tesoreria nella variazione di bilancio n. 12 relativamente al Funzionamento Erasmus+ 2021. Correttamente il capitolo è 124.2902 Oneri per servizio di INDIRE - ISTITUTO NAZIONALE DI DOCUMENTAZIONE, INNOVAZIONE E RICERCA EDUCATIVA Protocollo Interno N. 40340/2021 del 29-11-2021 Doc. Principale - Copia Del Documento Firmato Digitalmente
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Tesoreria essendo un capitolo del Programma di spesa Programmi comunitari e collaborazioni internazionali.
La variazione (nella competenza e nella cassa) è riepilogata nel prospetto riportato di seguito:
Riepilogo delle Entrate
Capitolo competenza Cassa
411 904 2.500,00 2.500,00 411 903 - 2.500,00 - 2.500,00 - -
Riepilogo delle Uscite per Programma Ricerca per la Didattica Capitolo
Prevenzione uso droghe e
alcool
PON monitoraggio e ricerca ITS 2021 Totale capitoli
Competenza e
Cassa Competenza Cassa Competenza e
Cassa Competenza Cassa
113 1905 2.000,00 2.000,00 2.000,00
113 1907 2.500,00 2.500,00 2.500,00
113 1928 317.227,92 - - 7.175,52 310.052,40 - 7.175,52
113 9052 2.675,52 2.675,52 2.675,52
114 1900 - 60.000,00 - 60.000,00 - 60.000,00
114 1906 60.000,00 60.000,00 60.000,00
Totale - 317.227,92 - - 317.227,92 -
Riepilogo delle Uscite per Programma comunitari e collaborazioni internazionali
Capitolo
Convenzione Regione Sicilia - Asse
V
Erasmus+ Epale Assistenti di
lingua 21-22 Totale capitoli
Competenza e Cassa
Competenza e Cassa
Competenza e Cassa
Competenza e
Cassa Competenza Cassa
113 2928 105.815,31 600,00 106.415,31 106.415,31
112 9122 51,00 1.222,40 1.273,40 1.273,40
112 9053 11.127,15 11.127,15 11.127,15
112 9143 3.547,48 3.547,48 3.547,48
112 9103 3.801,17 3.801,17 3.801,17
112 9203 422,63 422,63 422,63
113 2909 - 15.200,00 - 15.200,00 - 15.200,00
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113 2932 15.200,00 15.200,00 15.200,00
212 2915 - 4.000,00 - 4.000,00 - 4.000,00
212 2917 - 4.000,00 - 4.000,00 - 4.000,00
212 2901 - 4.000,00 - 4.000,00 - 4.000,00
212 2902 - 10.000,00 - 10.000,00 - 10.000,00
212 2910 - 2.000,00 - 2.000,00 - 2.000,00
212 2911 24.000,00 24.000,00 24.000,00
Totale 105.815,31 - 651,00 20.120,83 126.587,14 126.587,14
Riepilogo delle Uscite per Programma Servizi affari generali per le amministrazioni di competenza
Capitoli Articoli Competenza cassa
113 3902 - 3.751,00 - 3.751,00 113 3932 44.876,82 44.876,82 113 3943 3.751,00 3.751,00 113 3926 - 48.000,00 - 48.000,00 113 3948 3.123,18 3.123,18 112 3916 51.464,00 51.464,00 126 900 - 51.565,07 -51.565,07 126 3901 101,07 101,07 113 3933 6.400,00 6.400,00 113 3952 6.000,00 6.000,00 113 3908 - 6.000,00 - 6.000,00 113 3909 - 6.400,00 - 6.400,00 - -
Riepilogo delle Uscite per Programma Servizi per conto terzi e partite di giro
Capitoli Articoli Competenza cassa
411 904 2.500,00 2.500,00
411 903 - 2.500,00 - 2.500,00
- -
Riepilogo delle Uscite per capitolo
Capitoli Competenza Cassa
113 1905 2.000,00 2.000,00
113 1907 2.500,00 2.500,00
113 1928 310.052,40 - 7.175,52
113 9052 2.675,52 2.675,52
114 1900 - 60.000,00 - 60.000,00
114 1906 60.000,00 60.000,00
113 2928 106.415,31 106.415,31
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112 9122 1.273,40 1.273,40
112 9053 11.127,15 11.127,15
112 9143 3.547,48 3.547,48
112 9103 3.801,17 3.801,17
112 9203 422,63 422,63
113 2909 - 15.200,00 - 15.200,00
113 2932 15.200,00 15.200,00
212 2915 - 4.000,00 - 4.000,00 212 2917 - 4.000,00 - 4.000,00 212 2901 - 4.000,00 - 4.000,00 212 2902 - 10.000,00 - 10.000,00 212 2910 - 2.000,00 - 2.000,00 212 2911 24.000,00 24.000,00 113 3902 - 3.751,00 - 3.751,00 113 3932 44.876,82 44.876,82 113 3943 3.751,00 3.751,00 113 3926 - 48.000,00 - 48.000,00 113 3948 3.123,18 3.123,18 112 3916 51.464,00 51.464,00 126 900 - 51.565,07 - 51.565,07 126 3901 101,07 101,07 113 3933 6.400,00 6.400,00 113 3952 6.000,00 6.000,00 113 3908 - 6.000,00 - 6.000,00 113 3909 - 6.400,00 - 6.400,00 411 904 2.500,00 2.500,00 411 903 - 2.500,00 - 2.500,00 443.815,06 126.587,14
La variazione prevede maggiori Entrate nella Missione Servizi per conto terzi e partite di giro per euro 2.500,00 che si compensano con le minori entrate di pari importo.
La variazione prevede nel programma “Ricerca per la didattica” maggiori uscite per euro 377.227,92 e minori uscite pari ad euro 60.000,00, con una differenza di euro 317.227,92 coperta con un prelievo di avanzo di amministrazione vincolato.
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Nel programma “Servizi comunitari e collaborazioni” la variazione prevede maggiori uscite per euro 165.787,14 e minori uscite per euro 39.200,00, con una differenza di euro 126.587,14 coperta con un prelievo di avanzo di amministrazione vincolato.
Nel programma “Servizi affari generali per le amministrazioni di competenza” la variazione prevede maggiori uscite pari ad euro 115.716,07 che si compensano con le minori uscite di pari importo.
Il prelievo complessivo di avanzo di amministrazione vincolato è pari a euro 443.815,06.
IL DIRETTORE GENERALE Flaminio Galli
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