AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE DI LODI

AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE DI LODI

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Sede: 26900 Lodi – P.zza Ospitale n.10 C.F. e Partita I.V.A. 09322180960

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PROPOSTA DI DELIBERAZIONE

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USC/USS/Servizio proponente Responsabile del procedimento Gestione Economico Finanziaria Gianluigi Semenza

Numero repertorio ufficio Funzionario istruttore

OGGETTO: REVOCA DELLA DELIBERAZIONE N. 0396 DEL 02/04/2019 E NUOVA APPROVAZIONE DEL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO 2019 DELL'AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE DI LODI

ELENCO INCARICHI DI CONSULENZA INDIVIDUALI / CON SOCIETÀ PRESENTI IN AZIENDA DA PUBBLICARE SUL SITO AZIENDALE:

NOMINATIVO/

DENOMINAZIONE SOCIETÀ/

STUDIO PROF.LE

QUALIFICA PROFESSIONALE/

AMBITO DI UTILIZZO/

MATERIA SPECIFICA

TIPOLOGIA DI CONTRATTO

AREA / SETTORE DI ASSEGNAZIONE

DATA INIZIO CONTRATTO

SCADENZA CONTRATTO

TOTALE COMPENSO ANNUO (in unità di Euro)

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ISTRUTTORIA

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1

Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Massimo Lombardo)

AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE DI LODI

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Sede: 26900 Lodi – P.zza Ospitale n.10 C.F. e Partita I.V.A. 09322180960

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VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

N. 0818 DEL 20/09/2019

USC/USS/Servizio proponente Responsabile del procedimento (firma) Gestione Economico Finanziaria Gianluigi Semenza

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OGGETTO: REVOCA DELLA DELIBERAZIONE N. 0396 DEL 02/04/2019 E NUOVA APPROVAZIONE DEL BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO 2019 DELL'AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE DI LODI

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IL DIRETTORE GENERALE

VISTA la L.R. 30/12/2009 n. 33 (“Testo Unico delle leggi regionali in materia di sanità”);

VISTA la L.R. 11/08/2015 n. 23 (“Evoluzione del Sistema Socio Sanitario Lombardo”);

RICHIAMATA la DGR n. XI/1046 del 17/12/2018 ad oggetto “Determinazioni in ordine alla gestione del servizio sociosanitario per l’esercizio 2019”;

PRESO ATTO della nota di Regione Lombardia - Direzione Centrale Bilancio e Finanza Risorse Economico Finanziarie del Sistema Socio Sanitario - prot. n. A1.2019.0027418 del

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Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Massimo Lombardo)

segue deliberazione n. 0818 ^del 20/09/2019

PRESO ATTO della nota di Regione Lombardia - Direzione Centrale Bilancio e Finanza Risorse Economico Finanziarie del Sistema Socio Sanitario prot. n. A1.2019.0044235 del 28/02/2019 ad oggetto “Bilancio Preventivo Economico 2019;

PRESO ATTO della nota AREU n. 0002670 del 15/03/2019, avente ad oggetto “Attività di Emergenza Urgenza extraospedaliera anno 2019: comunicazione dell’assegnazione e definizione degli acconti di cassa”;

PRESO ATTO delle linee guida di Regione Lombardia del 19/03/2019 circa il piano investimenti 2019 allegato al BPE 2019;

RICHIAMATA, la nota di Regione Lombardia – Direzione Generale Welfare – Controllo di Gestione e Personale, Personale e Professioni del SSR prot. n. G1.2019.0012109 del 20/03/2019 con la quale si forniscono le linee guida per la redazione del Modello A e del costo del personale gravante sulla voce di spesa beni e servizi;

PRESO ATTO del decreto Presidenza Regione Lombardia n. 3838 del 21/03/2019, avente ad oggetto “Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS, INRCA di Casatenovo, AREU e Agenzia dei Controlli delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2019” che, con apposita scheda, assegna le risorse per l’anno 2019, distinte tra i sezionali Sanitario, Territoriale ed Areu;

PRESO ATTO della deliberazione aziendale n. 0396 del 02/04/2019 avente ad oggetto

“Approvazione del Bilancio Preventivo Economico 2019 dell'Azienda Socio Sanitaria Territoriale di Lodi”;

PRESO ATTO delle seguenti note di Regione Lombardia con le quali venivano trasmessi i pareri dei vari uffici regionali per competenza e veniva disposta l’interruzione dei termini di controllo, interruzione che sarebbe ripresa sulla base di specifica comunicazione:

- prot. n. G1.2019.0015968 del 02/05/2019 “Bilancio Preventivo 2019 - parere in ordine alla delibera 396/2019 del Bilancio Preventivo 2019” con la quale veniva trasmesso il parere del Controllo di Gestione e Personale;

- prot. n. G1.2019.0015311 del 02/05/2019 “Bilanci Preventivi Economici 2019” con la quale veniva trasmesso il parere in merito agli investimenti;

- prot. fascicolo 2019/7 di AREU “Parere in ordine al sezionale Emergenza Urgenza 118 del BPE 2019” con la quale veniva trasmesso il parere in merito al sezionale 118;

- prot. n. A1.2019.0200137 del 09/05/2019 “Parere in ordine alla delibera 396/2019 del Bilancio Preventivo 2019” con la quale veniva trasmesso il parere dell’UO Economico Finanziaria”;

- prot. n. A1.2019.0210648 del 10/05/2019 “Bilancio Preventivo 2019 V1” con la quale veniva disposta la sospensiva con interruzione dei termini controllo;

- prot. n. A1.2019.0212422 del 13/05/2019 “Pareri BPE 2019 V1” con la quale venivano trasmessi i pareri dei vari uffici;

RICHIAMATA, la nota di Regione Lombardia – Direzione Generale Welfare – Controllo di Gestione e Personale, Personale e Sistema Universitario prot. n. G1.2019.0027846 del 01/08/2019 con la quale si forniscono le linee guida per la redazione del Modello A e del costo del personale gravante sulla voce di spesa beni e servizi per il BPE V2;

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Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Massimo Lombardo)

segue deliberazione n. 0818 ^del 20/09/2019

PRESO ATTO del decreto Presidenza Regione Lombardia n. 11221 del 30/07/2019, avente ad oggetto “Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS, delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2019-V2.

Modifica ed integrazione dei decreti 3838 del 21/03/2019 e 4375 del 29/03/2019” che, con apposita scheda, assegna le nuove risorse per l’anno 2019, distinte tra i sezionali Sanitario, Territoriale ed Areu e fissa la scadenza del nuovo Preventivo per il 20/09/2019;

PRESO ATTO del decreto Direzione Regionale Welfeare n. 11755 del 06/08/2019, avente ad oggetto “Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS Pubbliche, , AREU e Agenzia dei Controlli delle risorse destinate al finanziamento del personale dipendente per l’esercizio 2019: integrazione del decreto n. 11221 del 30/07/2019” che, con apposita scheda, modifica le risorse per l’anno 2019 per il personale dipendente;

PRESO ATTO del decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019, avente ad oggetto “Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS Pubbliche, INRCA di Casatenovo, AREU e Agenzia dei Controlli delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2019-V2. Modifica ed integrazione al decreto 11221 del 30/07/2019” che, con apposita scheda, assegna anche le nuove risorse per l’anno 2019 per il personale di cui al decreto 11221 del 30/07/19, riduce gli accantonamenti e rimodula i contributi regionali;

RITENUTO, per quanto sopra, di revocare la precedente deliberazione n. 0396 del 02/04/2019 avente ad oggetto “Approvazione del Bilancio Preventivo Economico 2019 dell'Azienda Socio Sanitaria Territoriale di Lodi”;

DICHIARATO che tutto ciò che non è stato oggetto di richiesta di chiarimenti/pareri, di cui alla note regionali sopra citate, e che non è stato oggetto di modifica a seguito dei nuovi Decreti di assegnazione, è invariato rispetto all’atto precedente;

RITENUTO di approvare il documento contabile, che costituisce parte integrante e sostanziale della presente deliberazione, redatto in conformità alle indicazioni ricevute dalla Regione ed in coerenza con gli obiettivi dalla stessa assegnati, e composto da un unico allegato così dettagliato:

• BILANCIO;

• NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA GESTIONE SANITARIA E TERRITORIALE;

• NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA EMERGENZA URGENZA 118;

• RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE;

• SCHEMA DI DETTAGLIO CONTRIBUTI VINCOLATI;

• TABELLA DETTAGLIO ALTRE PRESTAZIONI;

• MODELLO A: DETTAGLIO COSTI DEL PERSONALE;

• TABELLA STRANIERI STP;

• RENDICONTAZIONE INDENNIZZI EX LEGGE 210/92;

• TABELLA DI DETTAGLIO ACCANTONAMENTI;

• TABELLA DETTAGLIO ONERI E PROVENTI STRAORDINARI;

• PIANO DEGLI INVESTIMENTI;

• ALLEGATO PIANO INVESTIMENTI – DICHIARAZIONE DI COERENZA;

• MODELLO UDO ASST;

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Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Massimo Lombardo)

segue deliberazione n. 0818 ^del 20/09/2019

che presenta in sintesi le seguenti risultanze:

(Sani + Ter + Areu) BPE 2019_V2 Valore della Produzione (A) 225.968.111 Costi della Produzione (B) -217.748.132

Proventi e oneri finanziari (C) 0

Rettifiche di valore di Attività finanz.(D) 0

Proventi e oneri straordinari (E) 0

Risultato prima delle Imposte 8.219.979

Imposte sul reddito (Y) -8.219.979

Risultato d’esercizio 0

RITENUTO di trasmettere il 20/09/2019 la documentazione richiesta, mediante il deposito su piattaforma Scriba, come da note regionali sopra citate;

PRESO ATTO dell’attestazione resa dal competente responsabile in ordine alla regolarità tecnica del provvedimento;

PRESO ATTO del parere favorevole del Direttore Amministrativo, del Direttore Sanitario e del Direttore Sociosanitario, ciascuno per le rispettive competenze;

DELIBERA

Per quanto in premessa riportato:

1. di revocare la precedente deliberazione n. 0396 del 02/04/2019;

2. di approvare il nuovo Bilancio Preventivo Economico 2019 dell’Azienda Socio Sanitaria Territoriale di Lodi con valori di costo e ricavo in pareggio, costituito dal documento unito alla presente quale parte integrante, composto da:

• BILANCIO;

• NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA GESTIONE SANITARIA E TERRITORIALE;

• NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA EMERGENZA URGENZA 118;

• RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE;

• SCHEMA DI DETTAGLIO CONTRIBUTI VINCOLATI;

• TABELLA DETTAGLIO ALTRE PRESTAZIONI;

• MODELLO A: DETTAGLIO COSTI DEL PERSONALE;

• TABELLA STRANIERI STP;

• RENDICONTAZIONE INDENNIZZI EX LEGGE 210/92;

• TABELLA DI DETTAGLIO ACCANTONAMENTI;

• TABELLA DETTAGLIO ONERI E PROVENTI STRAORDINARI;

• PIANO DEGLI INVESTIMENTI;

• ALLEGATO PIANO INVESTIMENTI – DICHIARAZIONE DI COERENZA;

• MODELLO UDO ASST;

• DETTAGLIO SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE B&S;

• DETTAGLIO ACC. INCENTIVI FUNZIONI TECNICHE ART.113.

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Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Massimo Lombardo)

segue deliberazione n. 0818 ^del 20/09/2019

3. di trasmettere la presente deliberazione alla Giunta Regionale della Regione Lombardia per il prescritto controllo, al Collegio Sindacale di questa ASST di Lodi per il prescritto esame, il cui parere verrà trasmesso in Regione con le medesime modalità previste per il Bilancio in argomento;

4. di dare atto che il Responsabile del procedimento relativo al presente provvedimento è il Dr. Gianluigi Semenza;

5. di conferire al Responsabile del procedimento per l’adozione del presente atto deliberativo ogni più ampia facoltà di attuazione della presente deliberazione, compresa la diffusione eventuale agli uffici interessati e coinvolti nel presente procedimento.

F.to ai sensi D.Lgs. 12/2/1993 n.39 IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO (Daniela Bianchi)

F.to ai sensi D.Lgs. 12/2/1993 n.39 IL DIRETTORE SANITARIO (Gabriele Mario Perotti)

F.to ai sensi D.Lgs. 12/2/1993 n.39 IL DIRETTORE SOCIO SANITARIO (Paolo Bernocchi)

F.to ai sensi D.Lgs. 12/2/1993 n.39 IL DIRETTORE GENERALE (Massimo Lombardo)

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6 6

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Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Massimo Lombardo)

segue deliberazione n. 0818 ^del 20/09/2019

ATTESTAZIONI DI REGOLARITÀ TECNICA E CONTABILE

SERVIZIO O UNITÀ PROPONENTE: Gestione Economico Finanziaria

Si attesta la regolarità tecnica del provvedimento essendo state osservate le norme e le procedure previste per la specifica materia.

IL RESPONSABILE _Gianluigi Semenza_

UOC GESTIONE ECONOMICO FINANZIARIA

Il costo/ricavo relativo al presente provvedimento verrà imputato al/ai seguenti conti economici:

n. conto descrizione del conto importo reg. n. \ prog. n.

Note:

IL RESPONSABILE _ _

CONTROLLO DI GESTIONE

Il costo/ricavo relativo al presente provvedimento verrà imputato al/ai seguenti centri di costo:

CDC importo

Note:

IL RESPONSABILE _____________ ___________________

Parere del Direttore Amministrativo o Favorevole

o Sfavorevole per i seguenti motivi:

IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Daniela Bianchi

Parere del Direttore Sanitario o Favorevole

o Sfavorevole per i seguenti motivi :

IL DIRETTORE SANITARIO Gabriele Mario Perotti

Parere del Direttore Sociosanitario o Favorevole

o Sfavorevole per i seguenti motivi:

IL DIRETTORE SOCIOSANITARIO Paolo Bernocchi

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NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA BILANCIO PREVENTIVO 2019-V2

GESTIONE SANITARIA e TERRITORIALE

ASST/IRCCS/AREU/AGENZIA DI CONTROLLO AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE DI LODI

Codice azienda:

709

Regione Lombardia

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8 8

8

Sommario

Premesse ... 4

1. Criteri Generali ... 5

2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del BPE 2019 v2 ... 5

3. Gestione Sanitaria ... 6

3.1 Ricavi ... 6

AOIR01 - DRG ... 6

AOIR02 – FUNZIONI NON TARIFFATE ... 7

AOIR03 – AMBULATORIALE ... 7

AOIR04 – NEUROPSICHIATRIA ... 8

AOIR05 – SCREENING ... 8

AOIR06 – ENTRATE PROPRIE ... 8

AOIR07 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55CCNL) ... 10

AOIR08 – PSICHIATRIA ... 10

AOIR09 – FILE F ED HCV ... 10

AOIR10 – UTILIZZI CONTRIBUTI ESERCIZI PRECEDENTI ... 11

AOIR11 – ALTRI CONTRIBUTI DA REGIONE (al netto delle rettifiche) ... 11

AOIR12 – ALTRI CONTRIBUTI (al netto delle rettifiche) ... 12

AOIR13 – PROVENTI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 12

AOIR14 – CONTRIBUTO PSSR ... 13

AOIR15 – PRESTAZIONI SANITARIE ... 13

3.2 Costi ... 15

AOIC01 – PERSONALE e AOIC02 – IRAP personale dipendente ... 15

AOIC03 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55 CCNL) + IRAP ... 20

AOIC04 – BENI E SERVIZI (netti) ... 21

AOIC05 – AMMORTAMENTI (al netto dei capitalizzati) ... 23

AOIC06 – ALTRI COSTI ... 23

AOIC07 – ACCANTONAMENTI DELL’ESERCIZIO ... 24

AOIC08 – ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 25

4 Gestione Territoriale (per ASST) / Gestione Ricerca (per IRCCS) ... 26

9

9 9

9

4.1 Ricavi ... 26

AOIR06 ENTRATE PROPRIE ... 26

AOIR7 LIBERA PROFESSIONE (art. 55CCNL) ... 27

AOIR10 UTILIZZI CONTRIBUTI ESERCIZI PRECEDENTI ... 28

AOIR11 ALTRI CONTRIBUTI DA REGIONE (al netto delle rettifiche) ... 28

AOIR12 ALTRI CONTRIBUTI (al netto delle rettifiche) ... 28

AOIR13 PROVENTI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 28

AOIR15 PRESTAZIONI SANITARIE ... 28

4.1 Costi ... 29

AOIC01 PERSONALE e AOIC02 IRAP personale dipendente ... 29

... 33

AOIC03 LIBERA PROFESSIONE (art. 55 CCNL) + IRAP ... 34

AOIC04 BENI E SERVIZI (netti) ... 34

AOIC05 AMMORTAMENTI (al netto dei capitalizzati) ... 40

AOIC06 ALTRI COSTI ... 41

AOIC07 ACCANTONAMENTI DELL’ESERCIZIO ... 42

AOIC08 ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 43

AOIC17 INTEGRATIVA E PROTESICA ... 43

5 SINTESI DELLE VARIAZIONI PRINCIPALI RISPETTO AI DATI DI IV CET 2018 E DI PRECONSUNTIVO 2018 ... 44

6 Altre Informazioni (gestioni sanitaria e territoriale) ... 47

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Premesse

Richiamata la deliberazione aziendale n. 0396 del 02/04/2019 avente ad oggetto “Approvazione del Bilancio Preventivo Economico 2019 dell’ Azienda Socio Sanitaria Territoriale di Lodi”;

viste le seguenti note di Regione Lombardia con le quali venivano trasmessi i pareri dei vari uffici re- gionali per competenza e veniva disposta l’interruzione dei termini di controllo, interruzione che sarebbe ripresa sulla base di specifica comunicazione:

- prot. n. G1.2019.0015968 del 02/05/2019 “Bilancio Preventivo 2019 - parere in ordine alla de- libera 396/2019 del Bilancio Preventivo 2019” con la quale veniva trasmesso il parere del Con- trollo di Gestione e Personale;

- prot. n. G1.2019.0015311 del 02/05/2019 “Bilanci Preventivi Economici 2019” con la quale veniva trasmesso il parere in merito agli investimenti;

- prot. fascicolo 2019/7 di AREU “Parere in ordine al sezionale Emergenza Urgenza 118 del BPE 2019” con la quale veniva trasmesso il parere in merito al sezionale 118;

- prot. n. A1.2019.0200137 del 09/05/2019 “Parere in ordine alla delibera 396/2019 del Bilancio Preventivo 2019” con la quale veniva trasmesso il parere dell’UO Economico Finanziaria”;

- prot. n. A1.2019.0210648 del 10/05/2019 “Bilancio Preventivo 2019 V1” con la quale veniva disposta la sospensiva con interruzione dei termini controllo;

- prot. n. A1.2019.0212422 del 13/05/2019 “Pareri BPE 2019 V1” con la quale venivano trasmessi i pareri dei vari uffici;

preso atto del Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 11221 del 30/07/2019, avente ad oggetto

“Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS, delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2019-V2. Modifica ed integrazione dei decreti 3838 del 21/03/2019 e 4375 del 29/03/2019” che, con apposita scheda, assegna le nuove risorse per l’anno 2019, distinte tra i sezionali Sanitario, Territoriale ed Areu e fissa la scadenza del nuovo Preventivo per il 20/09/2019;

preso atto del Decreto Direzione Regionale Welfeare n. 11755 del 06/08/2019, avente ad oggetto

“Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS Pubbliche, , AREU e Agenzia dei Controlli delle risorse destinate al finanziamento del personale dipendente per l’esercizio 2019: integrazione del decreto n. 11221 del 30/07/2019” che, con apposita scheda, modifica le risorse per l’anno 2019 per il personale dipendente;

preso atto del Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019, avente ad oggetto

“Assegnazione, a favore delle ATS, ASST, Fondazioni IRCCS Pubbliche, INRCA di Casatenovo, AREU e Agenzia dei Controlli delle risorse destinate al finanziamento di parte corrente del F.S.R. per l’esercizio 2019-V2. Modifica ed integrazione al decreto 11221 del 30/07/2019” che, con apposita scheda, assegna anche le nuove risorse per l’anno 2019 per il personale di cui al decreto 11221 del 30/07/19, riduce gli accantonamenti e rimodula i contributi regionali;

si ritiene, per quanto sopra, di revocare la precedente deliberazione n. 0396 del 02/04/2019, di adottare un nuovo atto, e si dichiara che tutto ciò che non è stato oggetto di richiesta di chiarimenti di cui alle note della Regione Lombardia sopra citate e che non è stato oggetto di modifica a seguito dei nuovi Decreti di assegnazione, è invariato rispetto all’atto precedente.

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1. Criteri Generali

Il Bilancio Preventivo economico 2019 v2 è costituito dai seguenti documenti:

1. ATTO DI APPROVAZIONE DEL BILANCIO PREVENTIVO;

2. BILANCIO;

3. NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA GESTIONE SANITARIA E TERRITORIALE;

4. NOTA INTEGRATIVA DESCRITTIVA EMERGENZA URGENZA 118;

5. RELAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE;

6. SCHEMA DI DETTAGLIO CONTRIBUTI VINCOLATI;

7. TABELLA DETTAGLIO ALTRE PRESTAZIONI;

8. MODELLO A: DETTAGLIO COSTI DEL PERSONALE;

9. TABELLA STRANIERI STP;

10. RENDICONTAZIONE INDENNIZZI EX LEGGE 210/92;

11. TABELLA DI DETTAGLIO ACCANTONAMENTI;

12. TABELLA DETTAGLIO ONERI E PROVENTI STRAORDINARI;

13. PIANO DEGLI INVESTIMENTI;

14. ALLEGATO PIANO INVESTIMENTI – DICHIARAZIONE DI COERENZA;

15. MODELLO UDO ASST;

16. DETTAGLIO SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE B&S;

17. DETTAGLIO ACC. INCENTIVI FUNZIONI TECNICHE ART.113.

Il Bilancio Preventivo economico 2019 v2 è stato predisposto secondo le indicazioni di cui alle note ed ai Decreti regionali esplicitati nelle premesse di cui alla presente nota.

Il Bilancio Preventivo economico 2019 v2, come previsto dalle regole di sistema 2019 citate, è stato predisposto in euro. L’arrotondamento all’euro è stato eseguito all’unità inferiore per decimi inferio- ri a 0,5 Euro e all’unità superiore per decimi pari o superiori a 0,5 Euro.

2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del BPE 2019 v2

Il Bilancio Preventivo economico annuale è lo strumento di programmazione finanziaria ed economi- ca dell’azienda sanitaria. Pertanto, sulla base di quanto disposto dall’art. 25 del DLgs 118/2011, si forniscono i criteri utilizzati per la redazione del documento previsionale, in coerenza con gli atti di programmazione regionale e aziendale.

Il BPE è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione dell’azienda e il risultato economico atteso.

Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall’inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione economica dell’azienda nella presente nota integra- tiva. La valutazione delle voci di bilancio preventivo è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica e nella prospettiva della continuazione dell’attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole voci di ricavi e costi. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto del- le operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali

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operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di nu- merario (incassi e pagamenti).

I criteri di valutazione adottati sono di seguito sintetizzati:

Posta di bilancio Criterio di valutazione

Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e riscontideterminati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi.

Variazione delle ri- manenze

Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall’andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata.

Ammortamenti im- mobilizzazioni imma- teriali

Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 Allegato 3) e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.

Ammortamenti Im- mobilizzazioni mate- riali

Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.

Gli edifici acquistati dal 2011 presentano un’aliquota di finanziamento pari al 6,5%

(DGR 937/2011).

Accantonamenti I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determi- nati con le modalità previste dall’art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell’esercizio so- no però indeterminati nell’ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall’art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.

Premio operosità Medici SUMAI

È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Na- zionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI.

Imposte sul reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti

3. Gestione Sanitaria

3.1 Ricavi

AOIR01 - DRG

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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13 13

13

RICOVERI

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2018)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018)

ATS di appartenenza (con onere 9) 59.104.000 59.104.000 56.091.613 -3.012.387 -3.012.387

Altre ATS lombarde 4.449.000 4.449.000 5.515.064 1.066.064 1.066.064

Extraregione 1.195.000 1.195.000 1.195.000 0 0

Stranieri 38.000 38.000 117.922 79.922 79.922

TOTALE 64.786.000 64.786.000 62.919.599 -1.866.401 -1.866.401

Come comunicato la produzione sanitaria per stranieri STP "onere 9" è ricondotta nei conti per

"lombardi", non essendo più a carico delle Prefetture. Pertanto il valore assegnato per questa voce è stato esposto nella riga vs ATS di appartenenza.

AOIR02 – FUNZIONI NON TARIFFATE

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Come da Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019, il valore previsto nel BPE 2019 v2 di 14.259.075 è pari al valore assegnato dalla Delibera di Giunta XI/1537 del 15.04.2019 per il Bilancio Consuntivo 2018.

AOIR03 – AMBULATORIALE

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento AMBULATORIALI

(NETTO SCREENING con PS)

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2018)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018)

ATS di appartenenza 34.691.000 34.691.000 33.908.511 -782.489 -782.489

Altre ATS lombarde 2.612.000 2.612.000 2.986.489 374.489 374.489

Extraregione 590.000 590.000 590.000 0 0

Stranieri 4.000 4.000 1.368 -2.632 -2.632

TOTALE 37.897.000 37.897.000 37.486.368 -410.632 -410.632

Come comunicato la produzione sanitaria per stranieri STP "onere 9" è ricondotta nei conti per

"lombardi", non essendo più a carico delle Prefetture. Pertanto il valore assegnato per questa voce è stato esposto nella riga vs ATS di appartenenza.

14

14 14

14

AOIR04 – NEUROPSICHIATRIA

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento decreto

assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2 DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2018)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018)

PRESTAZIONI

NEUROPSICHIATRIA 1.149.000 1.149.000 1.192.000 43.000 43.000

AOIR05 – SCREENING

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento decreto

assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2 DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2018)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018)

SCREENING 572.000 572.000 572.000 0 0

AOIR06 – ENTRATE PROPRIE

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Entrate proprie (escluse le voci che rientrano “Altre prestazioni sanitarie da ……”)

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

La tabella sotto riportata, dettaglia tutte le entrate proprie per singolo conto e gli scostamenti tra 4°

cet 2018, PRE CONS 2018 e BPE 2019.

15

15 15

15

ENTRATE PROPRIE

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRE CONS.

2018 BP E 2019 v2

DELT A (BPE 2019 – P RECONS.

2018)

DE LT A (BPE 2019 –

4° CET 2018) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate a

soggetti privati 576.000 564.000 566.000 2.000 (10.000)

Altre prestazioni sanitarie a soggetti pubblici

extraregione 0 0 0 0 0

Ricavi da differenza alberghiera 15.000 15.000 15.000 0 0

Buoni mensa 29.000 29.000 29.000 0 0

Proventi da sperimentazione farmaci 9.000 0 0 0 (9.000)

Proventi da Rilascio certificati e cartelle

cliniche 60.000 58.000 60.000 2.000 0

Ricavi per formazione 44.000 46.000 46.000 0 2.000

Ricavi per formazione verso

ATS/ASST/Fondazioni della Regione 1.000 2.000 1.475 (525) 475

Altri ricavi per prestazioni non sanitarie

verso Asl/Ao/Fondazioni della Regione 69.000 66.000 66.516 516 (2.484)

Altri ricavi per prestazioni non sanitarie

verso privati 33.000 33.000 33.000 0 0

Affitti attivi 702.000 735.000 750.000 15.000 48.000

Rimborsi assicurativi 1.000 1.000 1.000 0 0

Rimborso personale comandato e convenzionato c/o ATS/ASST//Fondazioni

della Regione 115.000 139.000 35.000 (104.000) (80.000)

Rimborso personale comandato e

convenzionato c/o altri enti pubblici 125.000 127.000 91.800 (35.200) (33.200)

Rimborso personale comandato e

convenzionato c/o Regione Lombardia 46.000 46.000 46.000 0 0

Rimborsi per Cessione di farmaci ed emoderivati verso ATS/ASST/Fondazioni della Regione ESCLUSI EMODERIVATI GESTITI VIA

CONSORZIO INTERREGIONALE] 0 5.000 5.200 200 5.200

Rimborsi per Cessione emoderivati verso ATS/ASST/Fondazioni della Regione SOLAMENTE OVE GESTITI NELL'AMBITO DEL

CONSORZIO INTERREGIONALE] 477.000 582.000 580.120 (1.880) 103.120

Rimborsi per Cessione di farmaci ed emoderivati verso privati ESCLUSI EMODERIVATI GESTITI VIA CONSORZIO

INTERREGIONALE] 33.000 33.000 33.000 0 0

Rimborsi per Cessione di sangue ed emocomponenti verso ATS/ASST/Fondazioni

della Regione 2.776.000 2.507.000 2.506.893 (107) (269.107)

Rimborsi per Cessione di sangue ed

emocomponenti verso pubblici 0 0 0 0 0

Rimborsi per Cessione di sangue ed

emocomponenti verso privati 463.000 0 0 0 (463.000)

Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche da parte di ATS/ASST/Fondazioni della

Regione 0 0 0 0 0

Altri concorsi, recuperi e rimborsi per attività

tipiche da parte di altri enti pubblici 253.000 250.000 514.996 264.996 261.996 Recuperi da personale dipendente (vitto,

alloggio, …) 186.000 188.000 188.000 0 2.000

Altri ricavi per concorsi, recuperi e rimborsi

verso privati 288.000 274.000 131.000 (143.000) (157.000)

Ticket sulle prestazioni di specialistica

ambulatoriale 6.337.000 6.347.000 6.347.000 0 10.000

Ticket sul prontosoccorso 80.000 81.000 81.000 0 1.000

TOTALE ENTRATE PROPRIE 12.718.000 12.128.000 12.128.000 0 (590.000)

16

16 16

16

Il valore delle entrate proprie assegnato con Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 3838 del 21/03/2019 è pari al valore segnalato dalla scrivente per il Preconsuntivo 2018 (28.02.19) ed è pari al nuovo decreto 12995 del 13/09/2019. Per l’anno 2019, in realtà, si prevede una riduzione di entrate proprie a causa di: 1) differente valorizzazione tariffaria di AREU per cessione sangue a S.Matteo PV (centro lavorazione); 2)cessazione di personale comandato e di convenzioni in essere fino al 31.12.2018 e per la cessione di prodotti farmaceutici.

Per le voci di conto che rientrano in “Altre prestazioni sanitarie da ……“ (escludendo doppio canale, primo ciclo, subacuti, reti sanitarie e liste di attesa) dovrà essere indicato lo scostamento, indicando la specifica natura de- gli stessi.

Altre prestazioni sanitarie da …..

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

In questa voce non sono riportate le prestazioni sanitarie costituite da doppio canale, primo ciclo, subacuti, reti sanitarie.

Si rimanda al paragrafo “Prestazioni sanitarie” (ASSTAOIR15) ed in particolare alle “Altre prestazioni sanitarie v/ATS di appartenenza”.

AOIR07 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55CCNL)

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

Il valore previsto nel BPE 2019 v2, è in leggero aumento rispetto le assegnazioni, mantenendo il margine.

AOIR08 – PSICHIATRIA

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento decreto

assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS.

2018)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018) PRESTAZIONI PSICHIATRIA 2.786.000 2.786.000 2.789.618 3.618 3.618

AOIR09 – FILE F ED HCV

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

17

17 17

17

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

FILE F

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS.

2018)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018) File F (escluso HCV) ATS di

appartenenza 9.409.000 9.554.000 10.315.000 761.000 906.000

HCV ATS di appartenenza 617.000 1.014.000 996.288 -17.712 379.288 File F (escluso HCV) altre ATS

lombarde 1.109.000 1.269.000 994.156 -274.844 -114.844

HCV altre ATS lombarde 357.000 80.000 100.000 20.000 -257.000

File F (escluso HCV)

extraregione 197.000 171.000 215.000 44.000 18.000

HCV extraregione 18.000 2.000 0 -2.000 -18.000

File F (escluso HCV) stranieri 0 1.000 0 -1.000 0

HCV stranieri 0 0 0 0 0

File F (escluso HCV) carcerati 30.000 35.000 35.000 0 5.000

HCV carcerati 0 0 0 0 0

TOTALE 11.737.000 12.126.000 12.655.444 529.444 918.444

AOIR10 – UTILIZZI CONTRIBUTI ESERCIZI PRECEDENTI

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Precisare gli atti dei maggiori utilizzi iscritti e la voce di costo interessata (beni e servizi, altri costi, ecc.)

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

Il Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 3838 del 21/03/2019 e n. 12995 del 13/09 non assegna Utilizzi contributi esercizi precedenti; l’Asst prevede utilizzi per euro 24.000 relativi al progetto “Me- reafaps-farmacovigilanza”, contributo ricevuto dall’ASST di Vimercate nel 2017 ed utilizzato nel 2019 per la prosecuzione di n. 2 borse di studio presso il servizio farmaceutico (“Altri servizi non sa- nitari”).

Non si è invece potuto iscrivere l’utilizzo di euro 311.074 relativi all’utilizzo fondi esercizi precedenti per la transazione personale art. 40 CCNL (valori già previsti nel 2015, nel 2016, nel 2017 e nel 2018 per euro 464.977 annui). La quota di 311.074 è relativa all’ultima annualità ed al saldo del F.do de- dicato.

AOIR11 – ALTRI CONTRIBUTI DA REGIONE (al netto delle rettifiche)

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Dovranno essere rilevati tutti i contributi assegnati con formale provvedimento nel corso dell’esercizio. Si ri- manda alla compilazione delle tabelle di dettaglio l’esatta indicazione dei riferimenti.

Descrizione dei valori

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 da Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019 è così composto:

18

18 18

18

- Equiparazione finanziaria sui trattamenti tributari € 3.511.000 - Risorse Aggiuntive Regionali personale “ 905.000 - Contributo acc.to franchigie/SIR e autoassicurazione “ 1.669.000 - Altri contributi: storicizzazione anni precedenti “ 2.420.000 - Fleet management dgr 1565/2019 “ 163.084 - Contr. Integr. Personale dipendente “ 297.891 --- per totali 8.965.975

• Contributo (FSR Vincolato) da Regione

Sanità Penitenziaria “ 225.000 --- 9.190.975

• Contributo da Regione Extrafondo vincolati

Contributo personale ESACRI “ 251.992 --- per totali 9.442.967

AOIR12 – ALTRI CONTRIBUTI (al netto delle rettifiche)

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Dovranno essere rilevati tutti i contributi assegnati con formale provvedimento nel corso dell’esercizio. Si ri- manda alla compilazione delle tabelle di dettaglio l’esatta indicazione dei riferimenti. Per gli eventuali maggiori contributi indicati precisare la voce di utilizzo sul lato costi del conto economico (es beni e servizi ecc….)

Descrizione dei valori

Il Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 3838 del 21/03/2019 e n. 12995 del 13/09/19 non pre- vedono “Altri Contributi”. In BPE 2019 ed in BPE 2019 v2 è stato esposto il valore di euro 90.000, come dettagliato nell’apposita scheda allegata “Schema di dettaglio contributi vincolati”, per il con- tributo da ATS MI per progetto sovraffollamento come da DGR n. 794 del 12.11.2018.

AOIR13 – PROVENTI FINANZIARI E STRAORDINARI

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

In BPE 2019 non sono previsti proventi finanziari e straordinari, come dettagliato nell’apposita sche- da allegata “Tabella dettaglio Oneri e Proventi straordinari”.

19

19 19

19

AOIR14 – CONTRIBUTO PSSR

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Il Decreto Presidenza Regione Lombardia prevede il contributo PSSR pari ad euro 31.612.736.

AOIR15 – PRESTAZIONI SANITARIE

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Doppio Canale e I ciclo terapeutico

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

DOPPIO CANALE

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2018

)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018)

ATS di appartenenza 4.280.000 4.306.000 4.282.605 -23.395 2.605

Altre ATS lombarde 90.000 87.000 90.000 3.000 0

Extraregione 19.000 3.000 19.000 16.000 0

Stranieri 0 1.000 0 -1.000 0

TOTALE 4.389.000 4.397.000 4.391.605 -5.395 2.605

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2

018)

DELTA (BPE 2019 – 4°

CET 2018) 1° CICLO TERAPEUTICO 9.000 11.000 10.000 -1.000 1.000

Cure Palliative domiciliari (incluse ex Nuove Reti)

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

Come previsto dal Decreto di assegnazione - bilancio SAN - sono stati allegati i modelli UDO relativi a Cure pal- liative RESIDENZIALI (ex Hospice) e Cure palliative Domiciliari (nuove Reti).

20

20 20

20

decreto assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,201

8)

DELTA (BPE 2019 – 4° CET

2018)

CURE PALLIATIVE DOMICILIARI (INCLUSE EX

NUOVE RETI)

585.000 585.000 564.488 -20.512 -20.512

Cure Palliative residenziali (incluso Hospice)

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento decreto

assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2

018)

DELTA (BPE 2019 – 4°

CET 2018)

CURE PALLIATIVE RESIDENZIALI (INCLUSO

HOSPICE)

1.001.000 1.001.000 1.068.564 67.564 67.564

Subacuti

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento decreto

assest.2018 pari a 4° cet

2018

PRECONS.

2018 BPE 2019 v2

DELTA (BPE 2019 – PRECONS,2

018)

DELTA (BPE 2019 – 4°

CET 2018)

SUBACUTI 1.816.000 1.816.000 1.663.853 -152.147 -152.147

Altre prestazioni sanitarie v/ATS di appartenenza

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

In questa voce sono riportate le prestazioni sanitarie v/ATS di appartenenza e altri soggetti pubblici, ad esclusione di doppio canale, primo ciclo, subacuti, reti sanitarie ed Hospice.

In BPE 2019 si rileva un valore di altre prestazioni sanitarie pari a euro 43.000, così costituito:

-euro 5.000 per altre prestazioni sanitarie ATS Milano NON soggette a compartecipazione (Ambula- torio Pneumo Tisiologico);

-euro 7.637 per esami presso altre ASST della regione;

-euro 28.363 per altre prestazioni sanitarie a altri soggetti pubblici (Valsasino per esami a ricoverati, INAIL: convenzione attiva per esami RM per danno biologico);

-euro 2.000 per tipizzazione presso Ospedale Galliera di Genova.

Altre prestazioni sanitarie verso altre ATS/ASST/Fondazioni lombardi Si rimanda a quanto già esposto nel paragrafo soprastante.

21

21 21

21

3.2 Costi

AOIC01 – PERSONALE e AOIC02 – IRAP personale dipendente

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

I costi esposti nel Bilancio Preventivo 2019 V2 Sezionale Sanitario rispettano l’assegnazione di costo regionale per il personale dipendente a tempo indeterminato e determinato di cui al Decreto Regio- nale di assegnazione n. 12995 del 13/09/2019 pari a € 105.579.254 per costo personale con oneri e di € 6.978.637 per Irap, comprensivo del costo del personale ESACRI.

Rispetto ai costi appostati a BPE 2019 V1 sono state effettuate esclusivamente le seguenti variazioni in attuazione delle integrazioni disposte con il Decreto n. 11221 del 30/07/2019 e n. 11755 del 06/08/2019 di seguito rappresentate:

Costi comprensivi Irap di oneri

Applicazione Preintesa del 09/05/2019 RAR 2019

Personale del Comparto € 115.000 7.000

Applicazione Preintesa del 18/07/2019 RAR 2019

Personale aree dirigenziali € 162.017 10.874

Prestazioni orarie aggiuntive L. n. 1/2002 € 106.000 ==

Attivazione riabilitazione cardiologica di Codogno

Comparto ruolo sanitario (competenze fisse) € 81.227 Dirigenza Medica (competenze fisse e indennità

di esclusività) € 36.010

Totale assegnazione per attivazione riabilitazione

Cardiologica di Codogno € 117.237 7.763

Totale complessivo nuove assegnazioni 500.254 25.637

I fondi contrattuali art. 80 e 81 del CCNL 21/05/2018 Personale del comparto, complessivamente considerati (Sezionale Sanitario + Sezionale Territoriale + Sezionale 118) sono allineati agli importi trasmessi ai competenti uffici regionali come di seguito rappresentato:

Fondo art. 80 Fondo art. 81

Tabella A1 “Totale fondo al 31/12/2018”

in risposta alla nota regionale prot. n.

G1.2018.0032676 del 24/10/2018 € 6.426.584

Tabella A2 “Totale fondo al 31/12/2018” € 5.812.624

in risposta alla nota regionale prot. n.

G1.2018.0032676 del 24/10/2018 Scheda di rendicontazione in risposta

22

22 22

22

alla nota regionale prot. n. G1.2019.0003699

del 30/01/2019 € 178.815

Tabella di rendicontazione differenziale Incrementi in risposta alla nota regionale Prot. n. G1.2019.0003791 del 30/01/2019 Differenziale fasce economiche gennaio

Aprile 2018 (tre mensilità) € 21.722

IVC conglobata nelle fasce economiche per

Quattro mensilità € 9.092

Totale € 6.605.399 € 5.843.438

Per quanto riguarda i fondi contrattuali del personale delle aree dirigenziali le differenze rispetto al Consuntivo 2018 sono determinate dall’esposizione in euro del valore dei fondi rispetto al valore in migliaia di euro del Consuntivo 2018. L’ammontare di detti fondi corrisponde all’importo deliberato per l’anno 2018 nel rispetto dell’art. 23 del D.Lgs. 25/05/2017 n. 75.

Il costo esposto, riferito all’Indennità di vacanza contrattuale anno 2019 – triennio 2019/2021, rispet- ta l’importo indicato nella Scheda di dettaglio allegata al Decreto di assegnazione n. 3838/2019.

Il costo esposto, riferito all’Elemento Perequativo art. 78 CCNL 21/05/2018 Personale del comparto, è comprensivo della quota da portare in incremento specificata nella sopra indicata scheda di detta- glio.

I costi previsti per le “Altre Indennità personale del comparto” non comprendono le “altre indennita”

stimate per il personale ex ESACRI.

Il costo del personale ex ESACRI rispetta l’assegnazione di costo regionale pari a € 236.412 per costo personale con oneri e a € 15.580 per Irap. Detto costo è stato esposto nel sezionale Sanitario “ruolo tecnico tempo indeterminato personale comparto” . I costi stimati per “Altre indennità” da corri- spondere ai personale ex ESACRI sono i seguenti: Assegni familiari € 4.931.

I costi previsti per il personale a tempo determinato sono allineati ai costi esposti nel BPE 2019 V1 e si riferiscono prevalentemente a personale medico e a figure del profilo infermieristico. Detti costi evi- denziano un decremento rispetto ai costi esposti in sede di Consuntivo 2018. Tale minor costo è dovu- to, in particolare, al completamento delle procedure concorsuali che hanno permesso l’attuazione di assunzioni di personale con rapporto di lavoro a tempo indeterminato.

Si certifica che le assunzioni a tempo determinato complessivamente previste (sezionale Sanitario + Sezionale Territoriale) rispettano il limite percentuale di cui all’art. 57 del CCNL 21/05/2018.

Si forniscono qui di seguito tabelle di dettaglio – area sanitaria – predisposte dall’UOC Gestione e svi- luppo Risorse Umane.

23

23 23

23

PREVENTIVO 2019 V2

CONSUNTIVO 2018

SCOSTAMENTI PREVENTIVO 2019

V2 RISPETTO CONSUNTIVO 2018

NOTE

39.613.346

39.258.000 355.346

189.785

209.000 - 19.215 6.070.964

5.909.000 161.964

5.299.605

5.272.000 27.605

-

- - 311.562

355.000 - 43.438 9.860

8.000 1.860 85.000

95.000 - 10.000 1.272.000

1.272.000 - -

99.000 - 99.000 205.128

- 205.128 347.386

260.000 87.386 330.000

330.000 - -

28.000 - 28.000 57.435

- 57.435 13.650.965

13.525.000 125.965

21.000

23.000 - 2.000 87.263

65.000 22.263 67.551.299 66.708.000 843.299

PREVENTIVO 2019 V2

CONSUNTIVO 2018

SCOSTAMENTI PREVENTIVO 2019

V2 RISPETTO CONSUNTIVO 2018

NOTE

144.131

145.000 - 869 25.831

43.000 - 17.169 16.732

10.000 6.732 49.718

53.000 - 3.282 236.412

251.000 - 14.588

67.787.711 66.959.000 828.711 totale complessivo con oneri sociali non irap

PERSONALE "EX CROCE ROSSA"

COMPETENZE FISSE

COMPETENZE ACCESSORIE (STRAORD., TURNI, REPERIBILITA' ECT) PRODUTTIVITA' COLLETTIVA

ONERI RIFLESSI

totale con oneri sociali non irap

ONERI SOCIALI RISORSE AGGIUNTIVE ONERI SOCIALI VACANZA CONTRATTUALE

ONERI SOCIALI SU COMPETENZE FISSE ECC.

ONERI SOCIALI SU PRESTAZ. ORARIE AGGIUNTIVE PERS. INFERM.

ONERI SOCIALI ELEMENTO PEREQUATIVO

totale con oneri sociali non irap

ONERI SOCIALI VACANZA CONTRATTUALE TRIENNIO 2019/2021 ALTRE INDENNITA'

ONERI TRATTAMENTI PREVIDENZIALI INTEGRATIVI

PRESTAZIONI ORARIE AGG.VE PERS. INFERMIERISTICO (L. 1/2002) - comprensivo degli oneri con esclusione dell'Irap

RISORSE REGIONALI AGGIUNTIVE INDENNITA' VACANZA CONTRATTUALE

ELEMENTO PEREQUATIVO

INDENNITA' VACANZA CONTRATTUALE TRIENNIO 2019/2021

PERSONALE NON DIRIGENTE (escluso personale "ex Croce Rossa")

COMPETENZE FISSE COMPRENSIVE 13/MA RETRIBUZIONE INDIVIDUALE DI ANZIANITA'

RETRIBUZIONE ORE "SERVIZIO 118"

FONDO CONDIZIONI DI LAVORO E INCARICHI FONDO PREMIALITA' E FASCE

24

24 24

24

DIRIGENZA MEDICA PREVENTIVO 2019 V2

CONSUNTIVO 2018

SCOSTAMENTI PREVENTIVO 2019

V2 RISPETTO CONSUNTIVO 2018

NOTE

STIPENDIO TABELLARE COMPRENSIVO 13/MA 15.143.974 15.061.000 82.974

RETRIBUZIONE INDIVIDUALE DI ANZIANITA' 320.526 406.000 - 85.474

FONDO TRATTAMENTO ACESSORIO CONDIZIONI LAVORO 1.188.340 1.189.000 - 660

FONDO IND. SPECIFICITA' MED., RET. POS., STRUTT. COMPLESSA ETC. 6.246.211 6.266.000 - 19.789

FONDO PER LA RETRIBUZIONE DI RISULTATO PREST. INDIVIDUALE 547.755 548.000 - 245

INDENNITA' ESCLUSIVITA' 3.212.340 3.344.000 - 131.660

INDENNITA' INCARICO DIRETTORE DIPARTIMENTO 90.000 68.000 22.000

RETRIBUZIONE ORE "SERVIZIO 118" - - -

ALTRE INDENNITA' 3.819 136.000 - 132.181

ONERI TRATTAMENTI PREVIDENZIALI INTEGRATIVI 622 1.000 - 378

RISORSE REGIONALI AGGIUNTIVE 319.118 355.000 - 35.882

INDENNITA' VACANZA CONTRATTUALE 110.008 110.000 8

INDENNITA' VACANZA CONTRATTUALE TRIENNIO 2019/2021 73.474 73.474

ONERI SOCIALI RISORSE AGGIUNTIVE 82.971 93.000 - 10.029

ONERI SOCIALI IND. VACANZA CONTRATTUALE 31.352 32.000 - 648

ONERI SOCIALI IND. VACANZA CONTRATTUALE TRIENNIO 2019/2021 20.573 20.573

ONERI SOCIALI SU STIPENDIO TAB ECC. 7.131.210 7.203.000 - 71.790 totale con oneri sociali non irap 34.522.293 34.812.000 - 289.707

25

25 25

25

DIRIGENZA SPTA PREVENTIVO 2019 V2

CONSUNTIVO 2018

SCOSTAMENTI PREVENTIVO 2019

V2 RISPETTO CONSUNTIVO 2018

NOTE

STIPENDIO TABELLARE COMPRENSIVO 13/MA 1.652.403 1.594.000 58.403

RETRIBUZIONE INDIVIDUALE DI ANZIANITA' 2.590 5.000 - 2.410

FONDO TRATTAMENTO ACESSORIO CONDIZIONI

LAVORO 78.116 78.000 116

FONDO RETRIBUZIONE POSIZIONE LAVORO ,

STRUTT. COMPLESSA ETC. - DIR SANITARIA 173.787 174.000 - 213

FONDO RETRIBUZIONE POSIZIONE LAVORO ,

STRUT. COMPLESSA ETC.-) DIR T.P.A. 245.081 245.000 81

FONDO PER LA RETRIBUZIONE DI RISULTATO

PREST. INDIVIDUALE 118.799 119.000 - 201

FONDO PER LA DIR. PROFESSIONI SANITARIE

INFERMIERISTICHE, TECNICHE ETC.. 17.656 18.000 - 344

INDENNITA' ESCLUSIVITA' DIR. SANITARIA 215.852 215.000 852

INDENNITA' INCARICO DIRETTORE DIPARTIMENTO 15.000 15.000 -

RETRIBUZIONE ORE "SERVIZIO 118" - - -

ALTRE INDENNITA' 400 - 400

ONERI TRATTAMENTI PREVIDENZIALI INTEGRATIVI 456 - 456

RISORSE REGIONALI AGGIUNTIVE 38.038 35.000 3.038

INDENNITA' VACANZA CONTRATTUALE 11.848 12.000 - 152

INDENNITA' VACANZA CONTRATTUALE TRIENNIO

2019/2021 8.577 8.577

ONERI SOCIALI RISORSE AGGIUNTIVE 9.890 8.000 1.890

ONERI SOCIALI IND. VACANZA CONTRATTUALE 3.377 2.000 1.377

ONERI SOCIALI IND. VACANZA CONTRATTUALE

TRIENNIO 2019/2021 2.401 2.401

ONERI SOCIALI STIP. TABELLARE ECC. 674.979 660.000 14.979

totale con oneri sociali non irap 3.269.250 3.180.000 89.250

26

26 26

26

RIEPILOGO PREVENTIVO 2019 V2

CONSUNTIVO 2018

SCOSTAM ENTI PREVENTIVO 2019

V2 RISPETTO CONSUNTIVO 2018

NOTE

COMPARTO ( A ) ( B ) (A - B)

NON DIRIGENTI 67.551.299 66.708.000 843.299

DIRIGENZA MEDICA 34.522.293 34.812.000 - 289.707

DIRIGENZA SPTA 3.269.250 3.180.000 89.250

642.842

0,61%

PERSONALE "EX CROCE ROSSA 236.412 251.000 - 14.588

628.254

0,60%

TOTALE COMPLESSIVO IRAP

(escluso personale "ex CROCE ROSSA") 6.963.057 6.899.000 64.057 TOTALE IRAP PERSONALE "EX CROCE ROSSA" 15.580 16.000 - 420 TOTALE COMPLESSIVO IRAP 6.978.637 6.915.000 63.637 TOTALE CON ONERI SOCIALI NO IRAP

(escluso personale "ex Croce Rossa") 105.342.842 104.700.000

TOTALE COSTI COMPLESSIVI CON ONERI SOCIALI NO IRAP 105.579.254 104.951.000

AOIC03 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55 CCNL) + IRAP

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

Precisare la composizione della voce

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

Il valore previsto nel BPE 2019 v2, è in leggero aumento rispetto le assegnazioni, mantenendo il margine.

27

27 27

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AOIC04 – BENI E SERVIZI (netti)

Il valore previsto nel BPE 2019 v2 (pari al Decreto Presidenza Regione Lombardia n. 12995 del 13/09/2019), rappresentati complessivamente nel foglio SKAO , sono così costituiti:

B.1.A) Acquisti di beni sanitari

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

Nel rispetto del decreto di assegnazione 2019 v2, l’importo dei beni sanitari (gestione sanitaria) è pa- ri a euro 39.071.729 e registra un incremento di euro 115.729 rispetto al 4° CET e di 467.729 rispetto al preconsuntivo. Questo aumento è principalmente dovuto alle assegnazioni in aumento dei valori di farmaci FILE F e HCV.

Si rimanda alla relazione del Direttore per indicazioni circa il reale fabbisogno con particolare riferi- mento ai dispositivi medici.

Si rimanda alla NISAN per gli scostamenti di ogni singola voce.

B.1.B) Acquisti di beni non sanitari

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

L’importo dei beni non sanitari (gestione sanitaria), pari a euro 3.415.660 diminuisce di euro 198.340 rispetto al 4° cet e di 94.340 rispetto al preconsuntivo, imputabile principalmente agli acqui- sti di alimentari che dovrebbero subire un calo nel 3° trimestre a causa della chiusura della mensa del P.O. di Lodi per lavori strutturali.

Si rimanda alla NISAN per gli scostamenti di ogni singola voce.

B.2.A) Acquisti di servizi sanitari

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

L’importo dei servizi sanitari (gestione sanitaria) euro 9.964.965 diminuiscono per servizi sanitari da ATS/ASST della regione.

Per i dettagli della voce B.2.A.15) Altri servizi sanitari a rilevanza sanitaria per totali euro 6.202.300 si rimanda alla “Tabella dettaglio altre prestazioni”, appositamente prevista.

Si segnala l’incremento di costo relativo al servizio di gestione delle RM ed ECO c/o S.Angelo, servizio previsto dal mese di giugno 2019 durante i gg festivi.

Si rimanda alla NISAN per gli scostamenti di ogni singola voce.

In particolare, per la voce “Servizi sanitari appaltati o in "service" da terzi“ dovrà essere indicata la specifica na- tura degli stessi.

Servizi sanitari appaltati o in "service" da terzi Voce non valorizzata.

B.2.B.1) Servizi non sanitari

Per la voce “Servizi sanitari appaltati o in "service" da terzi“ dovrà essere indicata la specifica natura degli stes- si. Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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