RELAZIONE DEL D.S.G.A.
SULLO STATO D'ATTUAZIONE DEL PROGRAMMA ANNUALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2019
In ottemperanza all’art. 10 del D.M. n. 129 del 28/08/2018 e all’art. 10 del D.A. n. 7753 del 28/12/2018, la sottoscritta, in qualità di Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi, redige la relazione tecnico-finanziaria per una verifica sullo stato di attuazione del Programma Annuale - E.F. 2019 al 30/06/2019. Tale verifica obbligatoria deve essere effettuata considerando i dati al 30/06 di ogni anno, circa a metà dell’esercizio finanziario. Tale data coincide con il termine delle attività didattiche ed è considerata la data di sfasatura esistente tra esercizio finanziario e anno scolastico; pertanto, tale verifica viene effettuata in un momento in cui è opportuno valutare lo stato di attuazione dei progetti/attività e, quindi, apportare, ove necessario, gli opportuni correttivi e assestamenti al programma annuale sulla base delle attività/progetti che si concludono con l’a. s. in corso e sulla base di quelli che invece si concludono il 31/12/2019, anche mediante l’eventuale impiego delle risorse accantonate nell’aggregato Z1 e nel fondo di riserva. Infatti, la verifica consente di allineare la programmazione didattica, che di fatto si chiude per l’a. s. in corso, con la programmazione finanziaria, che invece continua fino a Dicembre.
Il programma annuale approvato in data 15/03/2019 con delibera n. 25 per un complessivo a pareggio di Euro 590.923,54 è stato oggetto ad oggi di variazioni e storni che hanno portato il complessivo a pareggio pari a Euro 672.671,63 a tal fine di seguito si elencano le variazioni già disposte:
ENTRATA USCITA
03|06 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI DALLO STATO 11.554,94
04|01 - DOTAZIONE ORDINARIA 2.059,03
04|04 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI 1.343,00
05|06 - ALTRE ISTITUZIONI VINCOLATI 1.636,70
06|01 - CONTRIBUTI VOLONTARI DA FAMIGLIE 4.830,00
06|04 - CONTRIBUTI PER VISITE,VIAGGI E PROGRAMMI DI STUDIO ALL'ESTERO 54.969,52
06|10 - ALTRI CONTRIBUTI DA FAMIGLIE VINCOLATI 3.680,00
08|05 - RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O
INCASSATE IN ECCESSO DA IMPRESE 20,50
12|03 - ALTRE ENTRATE n.a.c 1.654,40
A03/1 - SEZIONE PRIMAVERA 3.680,00
A05 - VISITE VIAGGI E PROGRAMMI DI STUDIO ALL'ESTERO 55.549,42
A03/2 - SCUOLA DELL'INFANZIA REGIONALE 11.194,94
A03/3 - I LINGUAGGI DELLA COMUNICAZIONE 4.690,00
A03/7 - ISTRUZIONE DOMICILIARE 1.343,00
A02 - FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO 1.645,50
A03 - DIDATTICA 311,70
P04/2 - POLO PIANO NAZIONALE FORMAZIONE DOCENTI 2017/18 1.274,50
A01 - FUNZIONAMENTO GENERALE E DECORO DELLA SCUOLA 2.059,03
81.748,09 81.748,09 ISTITUTO COMPRENSIVO
di SCUOLA dell’INFANZIA, PRIMARIA e SECONDARIA di I GRADO Via Roma – 98061 BROLO (ME) C. F. 94007200838 C.M. MEIC83900A Fax 0941/562689,Tel. 0941/561503 sito web: www.icbrolo.edu.it e-mail: MEIC83900A@istruzione.it - e-mail cert.: MEIC83900A@PEC.ISTRUZIONE.IT
Per tali variazioni si rimanda ai relativi provvedimenti.
Sono state effettuate radiazioni di residui attivi e passivi che saranno specificati nel prospetto dedicato.
La sottoscritta, fa presente di aver provveduto ad esaminare i modelli I “rendiconto Progetto/Attività” per una migliore analisi dello stato di avanzamento dei Progetti e delle Attività, ponendo particolare attenzione alle somme programmate, impegnate e pagate sia in competenza che in residui.
Ad oggi le risultanze contabili risultano essere quelle riepilogate nel modello H bis di seguito riportato.
Livello 1 Livello 2 ENTRATE Programmazione
alla data
Somme accertate
Somme riscosse
Somme rimaste da riscuotere
a b c d=b-c
01
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO
360.957,56
01 NON VINCOLATO 90.062,28
02 VINCOLATO 270.895,28
02
FINANZIAMENTI DALL'UNIONE EUROPEA
24.993,60 24.993,60
24.993,60
01 FONDI SOCIALI EUROPEI (FSE) 24.993,60 24.993,60 24.993,60
02 FONDI EUROPEI DI SVILUPPO
REGIONALE (FESR)
03 ALTRI FINANZIAMENTI DALL'UNIONE
EUROPEA
03 FINANZIAMENTI DELLO STATO 190.383,93 190.383,93 124.030,93 66.353,00
01 DOTAZIONE ORDINARIA 220,00 220,00 220,00
02 DOTAZIONE PEREQUATIVA
03 FINANZIAMENTI PER L'AMPLIAMENTO DELL'OFFERTA FORMATIVA (EX
L.440/97)
04 FONDO PER LO SVILUPPO E LA
COESIONE (FSC)
05 ALTRI FINANZIAMENTI NON
VINCOLATI DALLO STATO
06 ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI DALLO STATO
190.163,93 190.163,93 123.810,93 66.353,00 04 FINANZIAMENTI DALLA REGIONE 23.545,41 23.545,41 23.545,41
01 DOTAZIONE ORDINARIA 22.202,41 22.202,41 22.202,41
02 DOTAZIONE PEREQUATIVA
03 ALTRI FINANZIAMENTI NON
VINCOLATI
04 ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI 1.343,00 1.343,00 1.343,00
05 FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI O DA ALTRE ISTITUZIONI
1.636,70 1.636,70 1.636,70
01 PROVINCIA NON VINCOLATI
02 PROVINCIA VINCOLATI
03 COMUNE NON VINCOLATI
04 COMUNE VINCOLATI
05 ALTRE ISTITUZIONI NON VINCOLATI
06 ALTRE ISTITUZIONI VINCOLATI 1.636,70 1.636,70 1.636,70
06 CONTRIBUTI DA PRIVATI 63.479,52 63.529,52 63.529,52
01 CONTRIBUTI VOLONTARI DA FAMIGLIE
4.830,00 4.880,00 4.880,00
02 CONTRIBUTI PER ISCRIZIONE ALUNNI
03 CONTRIBUTI PER MENSA
SCOLASTICA
04 CONTRIBUTI PER VISITE,VIAGGI E
PROGRAMMI DI STUDIO ALL'ESTERO
54.969,52 54.969,52 54.969,52
05 CONTRIBUTI PER COPERTURA ASSICURATIVA DEGLI ALUNNI
06 CONTRIBUTI PER COPERTURA ASSICURATIVA PERSONALE
07 ALTRI CONTRIBUTI DA FAMIGLIE NON VINCOLATI
08 CONTRIBUTI DA IMPRESE NON VINCOLATI
09 CONTRIBUTI DA ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE NON VINCOLATI
10 ALTRI CONTRIBUTI DA FAMIGLIE VINCOLATI
3.680,00 3.680,00 3.680,00
11 CONTRIBUTI DA IMPRESE VINCOLATI
12 CONTRIBUTI DA ISTITUZIONI SOCIALI VINCOLATI
07 PROVENTI DA GESTIONE ECONOMICA
08 RIMBORSI E RESTITUZIONE DI SOMME
20,50 20,50 20,50
01 RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O INCASSATE DA AMMINISTRAZIONI CENTRALI
02 RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O INCASSATE DA AMMINISTRAZIONI LOCALI
03 RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O INCASSATE IN ECCESSO DA ENTI PREVIDENZIALI
04 RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O INCASSATE IN ECCESSO DA FAMIGLIE
05 RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O INCASSATE IN ECCESSO DA IMPRESE
20,50 20,50 20,50
06 RIMBORSI,RECUPERI E RESTITUZIONE DI SOMME NON DOVUTE O INCASSATE IN ECCESSO DA ISP
09 ALIENAZIONE DI BENI MATERIALI
10 ALIENAZIONE DI BENI IMMATERIALI
11 SPONSOR E UTILIZZO LOCALI 6.000,00 6.000,00 6.000,00
01 PROVENTI DERIVANTI DALLE SPONSORIZZAZIONI
02 DIRITTI REALI DI GODIMENTO
03 CANONI OCCUPAZIONE SPAZI E AREE PUBBLICHE
04 PROVENTI DA CONCESSIONI SU BENI 6.000,00 6.000,00 6.000,00
12 ALTRE ENTRATE 1.654,41 1.654,41 1.274,51 379,90
01 INTERESSI
02 INTERESSI ATTIVI DA BANCA D'ITALIA 0,01 0,01 0,01
03 ALTRE ENTRATE n.a.c 1.654,40 1.654,40 1.274,50 379,90
13 MUTUI
01 MUTUI
02 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO
CASSIERE
Totale entrate 672.671,63 311.764,07 214.037,57 97.726,50
Livello 1 Livello 2 SPESE Programmazione
alla data
Somme impegnate
Somme pagate
Somme rimaste da pagare
a b c d=b-c
A ATTIVITA' 270.325,74 166.371,86 138.240,96 28.130,90
A01 FUNZIONAMENTO GENERALE E DECORO DELLA SCUOLA
91.961,98 74.062,58 59.495,37 14.567,21
A02 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO 16.155,37 8.128,87 6.964,27 1.164,60
A03 DIDATTICA 105.321,04 20.771,87 11.533,69 9.238,18
A04 ALTERNANZA SCUOLA-LAVORO
A05 VISITE VIAGGI E PROGRAMMI DI
STUDIO ALL'ESTERO 56.676,17 63.197,36 60.247,63 2.949,73
A06 ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO 211,18 211,18 211,18
P PROGETTI 391.083,88 97.704,95 91.093,80 6.611,15
P01 PROGETTI IN AMBITO
"SCIENTIFICO,TECNICO E PROFESSIONALE"
33.683,55 2.570,96 173,05 2.397,91
P02 PROGETTI IN AMBITO "UMANISTICO E SOCIALE"
153.001,02 4.213,24
4.213,24
P03 PROGETTI PER "CERTIFICAZIONI E
CORSI PROFESSIONALI"
P04 PROGETTI PER "FORMAZIONE /
AGGIORNAMENTO DEL PERSONALE 204.399,31 90.920,75 90.920,75
P05 PROGETTI PER "GARE E CONCORSI"
G GESTIONE ECONOMICHE
G01 AZIENDA AGRARIA
G02 AZIENDA SPECIALE
G03 ATTIVITA' PER CONTO TERZI
G04 ATTIVITA' CONVITTUALE
R FONDO DI RISERVA 1.000,00
R98 FONDO DI RISERVA 1.000,00
D DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
D100 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE
Totale spese 662.409,62 264.076,81 229.334,76 34.742,05 Z Z01 DISPONIBILITA' FINANZIARIA DA
PROGRAMMARE
10.262,01
Totale a pareggio 672.671,63 264.076,81 229.334,76 34.742,05
Preme sottolineare:
Per le Entrate
Le entrate previste risultano accertate per una percentuale pari al 46,35%. Si tenga conto che l'avanzo contiene somme accertate negli anni precedenti per progetti finanziati con FSE e finanziamenti per la formazione del personale docente e ATA non ancora incassate. E' stato incassato per 70% il finanziamento del Progetto Cinema a scuola 2030.
Per le Spese
Le somme impegnate risultano essere pari al 39,26% di quelle previste; per quanto riguarda le spese in conto competenza per le attività e i progetti, più rilevanti e movimentati si rimanda ai relativi partitari delle spese che si allegano alla presente relazione.
R98 Fondo di riserva: dal fondo di riserva che ammonta ad €. 1.000,00 non è stata prelevata alcuna somma, pertanto è rimasto invariato rispetto alla previsione iniziale.
Z01 Disponibilità finanziaria da programmare: alla data odierna la disponibilità finanziaria da programmare ammonta ad €. 10.262,01.
Il saldo cassa in data odierna è pari a Euro 230.470,14.
La scuola non ha attivato alcuna carta di credito.
La scuola non possiede titoli e/o fondi diversi da quelli in c/c bancario.
Non è attivo alcun c/c postale.
Il conto corrente bancario ha i seguenti risultati:
Saldo al 01/01/2019 € 224.181,11
Incassi al 30/06/2019 €. 237.889,84 (ULTIMA REVERSALE N. 64)
Spese al 30/06/2019 €. 276.859,98 (ULTIMO MANDATO N. 369) Saldo al 30/06/2019 €. 186.720,97
Il saldo di cassa in bilancio di € 230.470,14 non pareggia con il saldo sul c/c bancario per € 43.749,17
€ 807,83 riguardano mandati emessi dalla scuola e non ancora lavorati dalla banca:
n. 370 € 35,95 n. 371 € 441,20 n. 372 € 112,50 n. 373 € 218,18 Totale € 807,83
€ 46.067,00 reversali emesse dalla scuola e non ancora contabilizzate in banca:
n. 65 € 34.512,06 n. 66 € 11.554,94
La risultanza a pareggio al 30.06.2019 è la seguente: 224.181,11+ 237.889,84 + 46.067,00 -276.859,98- 807,83= 230.470,14
Il fondo minute spese ha la seguente situazione:
Fondo anticipato € 500,00 Spese al 04.06.2019 € 464,10 Reintegro al 04.06.2019 € 464,10 Spese al 30.06.2019 € 81,17 Saldo in mano al Direttore S.G.A. € 418,83
Per quanto riguarda la gestione in conto residui, alla data del 30/06/2019 si rileva quanto segue:
Residui Attivi:
Iniziali al 01/01/19 €. 197.598,02
Riscossi al 30/06/19 €. 69.919,27
Radiazione/diminuzione accertamenti € -14.566,86
Rimasti da riscuotere al 30/06/19 €. 113.111,89
Radiato l'accertamento n. 16/2016 di € 1.040,64 Assegnazione Finanziamento Sezione Primavera che ad oggi non è stato incassato.
E' stato diminuito dell'importo pari ad € 129,28 l'accertamento n. 60/2018, in quanto è stato rendicontato il Progetto relativo al Piano Nazionale Formazione Docenti Sostegno 2017/18 per un importo inferiore, rispetto alla somma autorizzata.
E' stato diminuito dell'importo pari ad € 13.396,94 l'accertamento n. 76/2018, in quanto è stato rendicontato il Progetto relativo al Piano Nazionale Formazione Docenti seconda annualità per un importo inferiore, rispetto alla somma autorizzata.
Residui Passivi:
Iniziali al 01/01/19 €. 60.821,57
Pagati al 30/06/19 €. 47.833,05
Radiazioni impegni anni precedenti €. - 669,00
Rimasti da pagare al 30/06/19 €. 12.319,52
Radiato l'impegno n. 164/2015 di € 579,50 in quanto nessuna documentazione del debito è agli atti della scuola; inoltre, ad oggi la ditta destinataria non ha mai presentato richiesta di pagamento per crediti vantati nei confronti di questa Istituzione Scolastica.
Radiato l'impegno n. 2/2016 di € 79,20 in quanto la spesa prevista ha subito una diminuzione per minore prestazione da parte del fornitore.
Radiato l'impegno n. 267/2016 di € 10,16 in quanto per mero errore materiale è stato effettuato un impegno superiore rispetto al dovuto.
Radiato l'impegno n. 24/2017 di € 0,14 per arrotondamenti contabili in fattura.
Dalla verifica dello stato di attuazione del Programma Annuale E.F. 2019, si è rilevato che non è necessario rimodulare gli obiettivi progettuali previsti.
Per una migliore analisi dello stato di attuazione del Programma Annuale E.F. 2019 si allega alla presente relazione il modello H bis dal quale si evincono per le entrate le somme programmate, accertate, riscosse e rimaste da riscuotere, suddivise per aggregato e voce e per le spese le somme programmate, impegnate, pagate e rimaste da pagare per ogni singola attività e progetto.
Mi dichiaro disponibile ad eventuali specifiche delucidazioni anche in sede di seduta consiliare.
Prot. n. 4114 Brolo, 30/06/2018
IL DIRETTORE SS.GG.AA.
(Rag. Rosalba Bisanti)
