RELAZIONE DI VERIFICA SULLO STATO DI ATTUAZIONE DEL PROGRAMMA ANNUALE E.F. 2017
(AI SENSI DELL’ ART. 6 COMMA 1, COMMA 6 DEL D.I. 01/02/2001 N. 44)
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La presente relazione, prevista dall’art. 6 del Decreto Interministeriale n. 44/2001, viene predisposta per permettere al Consiglio d’Istituto di verificare la disponibilità finanziaria della scuola e lo stato di attuazione del Programma Annuale dell’E.F. 2017.
Il contenuto riguarda l’analisi delle entrate accertate e riscosse e delle spese impegnate e pagate alla data della presente relazione.
Presupposto dell’analisi gestionale di entrate e spese è il Programma Annuale dell’esercizio Finanziario 2017, approvato dal Consiglio d’Istituto con delibera n. 2 del 23 gennaio 2017 e dai Revisori dei Conti dell’Ambito ATS n. 131 – provincia di Napoli in data 14 marzo 2017.
Alla data odierna risultano, agli atti della scuola, le comunicazioni del MIUR, dell’Ufficio Scolastico Regionale per la Campania, del Comune di Torre Annunziata e i versamenti a favore della scuola delle Famiglie quali “contributi volontari”, quote di partecipazione per uscite e visite didattiche e per la partecipazione agli esami del Trinity College per il conseguimento del Certificate in ESOL International (Speaking and Listening), che solo in parte hanno comportato delle variazioni rispetto agli importi iscritti a Bilancio all’atto della stesura del PROGRAMMA ANNUALE dell’esercizio 2017 in quanto in fase previsionale erano già state previste entrate provenienti tanto dal MIUR che dalle famiglie degli alunni con vincolo di destinazione, pertanto le entrate finalizzate sono rientrate nella cosiddetta “capienza previsionale”. Si segnalano invece due entrate quali
“risorse aggiuntive” rispetto alle somme comunicate dal Miur con nota prot .n. 14207 del 29 settembre 2017 ed analiticamente esposte nel documento del “Programma Anuale per l’e.f. 2017” e nell’allegata Relazione Illustrativa della Giunta Esecutiva”. Tali finanziamenti sono oggetto di “variazione di bilancio”. Nello specifico:
- € 1.273,13 - risorse aggiuntive ai sensi dell’art. 32 del DM n. 663 del 01/09/2016 finalizzate alle spese di funzionamento amministrative e didattiche dell’Istituto (nota prot. n. 789 del 22/02/2017) ;
- € 264,35 – per attività progettuali “percorsi di orientamento” a.s. 2016/2017 (nota prot. n. 4630 del 02/03/2017).
Inoltre in data 18/05/2017 sono stati effettuate 3 radiazioni (cancellazioni) di residui attivi di cui uno per un importo di € 2.339,28 quale credito non più esigibile afferente ad esercizi pregressi; mentre gli altri due residui rappresentavano prelevamenti dall’avanzo di
amministrazione per restituzione fondi al Miur i quali avevano generato uno scompenso di bilancio da sanare con l’accensione di residui virtuali per il pareggio del bilancio stesso.
L’importo complessivo di tali residui radiati è di € 129.408,18.
Pertanto le risultanze contabili complessive sono quelle riepilogate nel modello H bis (Attuazione programma annuale al 30/06/2017) e nel modello F (Modifica Programma annuale 2017) i cui allegati costituiscono parte integrante della presente relazione.
Si relaziona di seguito circa la consistenza degli accertamenti, degli impegni e della situazione di cassa alla data del 30.06.2017 e precisamente:
Fondo di cassa all’01/01/2017 - € 154.277,27 Entrate in conto competenza - € 60.666,54 Entrate in conto Residui - € 131.850,03 TOTALE ENTRATE € 192.516,57 Spese in conto Competenza € 77.197,81 Spese in conto Residui € 133.004,54 TOTALE SPESE € 210.702,35 FONDO CASSA AL 30/06/2017 € 136.091,49 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
AL 30/06/2017 € 118.131,33
Il fondo di cassa al 30/06/2017 pari a e 136.091,49 rappresenta l’effettiva consistenza finanziaria esistente sul conto corrente bancario intestato all’Istituto e acceso presso la filiale di Torre Annunziata del Monte dei Paschi di Siena mediante Convenzione di Cassa Triennale. Al predetto importo va aggiunta la consistenza economica esistente sul conto corrente postale dell’Istituto n.
1017648617 il cui ultimo estratto conto pervenuto risale al 31/05/2017 e presenta un saldo attivo pari a € 9.793,56. Su tale conto confluiscono i versamenti delle famiglie degli alunni. In data 12/05/2017 sono stati effettuati 2 prelevamenti dal c.c.p. e introitati nel bilancio dell’Istituto tramite
“giroconto” con reversali di incasso n. 2 del 03/03/2017 di € 1.548,60 e n.3 pari data di € 3.541,40.
ANALISI ENTRATE
Come si evince dal modello H bis, le entrate accertate e riscosse ammontano a € 60.666,54 pari al 17% della programmazione iniziale. Si segnalano prioritariamente le seguenti entrate in conto competenza:
- € 59.129,06 quale finanziamento MIUR destinato al pagamento della Ditta di Pulizia Manital per il periodo gennaio-giugno 2017;
- € 1.273,13 – quali risorse aggiuntive ai sensi dell’art. 32 del DM n. 663 del 01/09/2016 finalizzate alle spese di funzionamento amministrative e didattiche dell’Istituto (oggetto di variazione di bilancio);
- € 264,35 – per attività progettuali “percorsi di orientamento” a.s. 2016/2017 (oggetto di variazione di bilancio);
Sono state riscossi, invece, in conto residui i seguenti importi:
- € 16.981,03 quale finanziamento MIUR destinato alle spese per il funzionamento amministrativo e didattico dell’Istituto per il periodo gennaio-agosto 2017 (8/12 del finanziamento complessivo annuo);
- € 109.779,00 quale finanziamento MIUR destinato alle spese per il mantenimento del decoro e della funzionalità dell’Istituto (Scuole Belle);
- € 5.090,00 quale prelevamento dal conto corrente postale dell’Istituto delle quote versate dai genitori degli alunni.
Rispetto alla consistenza iniziale dei residui attivi all’01/01/2017 pari a € 287.671,99 sono stati riscossi per il 45% a tutto il 30/06/2017 per un totale di € 131.850,03.
Si segnala infine la comunicazione di ammissione al finanziamento di € 15.000,00 da parte del MIUR con nota prot.n. 20598 del 14/06/2017 del progetto “Atelier creativi”
nell’ambito del Piano nazionale per la Scuola digitale (PNSD). La somma è stata iscritta in bilancio in entrata alla Voce 04/06 – “Finanziamenti da Enti o da altre Istituzioni Pubbliche” e costituirà oggetto di apposito Decreto del Dirigente Scolastico.
ANALISI DELLE USCITE
Le spese impegnate e pagate ammontano al 30/06/2017 a € 77.197,81 e costituiscono il 35% delle spese programmate al 01/01/2017. Come noto la parte più consistente delle spese riguarda il funzionamento amministrativo e didattico dell’Istituto. In particolare:
Per il FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO si segnalano le seguenti spese al 30/06/2017:
Telefonia fissa e reti (Telecom) € 1.692,32;
Noleggio fotocopiatrice segreteria € 790,68;
Spese di Pulizia (Ditta Manital) € 40.388,70;
Spese postali € 886,08;
Contratto Segreteria Digitale “Nuvola” € 1250,00,
Servizio di gestione del Sito Web Istituzionale € 210,74,
Spese bancarie di tenuta conto € 500,00;
Toner per stampanti segreteria € 170,64;
Servizio di derattizzazione € 300,00;
Impianto citofonico plesso Murat € 1.790,00;
Materiale igienico-sanitario e di primo soccorso € 652,09;
Ovviamente le suddette spese si intendono al netto dell’IVA che l’Istituto versa mensilmente all’erario mediante F24 telematico. L’importo complessivo delle spese per funzionamento amministrativo ammonta a € 57.024,04 di cui € 12.903,74 in conto residui e
€ 44.120,30 in conto competenza.
Per il FUNZIONAMENTO DIDATTICO si evidenziano le seguenti spese:
- € 896,90 materiale didattico di consumo per progetti Ptof e altre attività didattiche;
- € 172,14 per l’acquisto di un tavolo da pingpong;
- € 313,98 per canone noleggio fotocopiatrice ad uso didattico (sala docenti);
- € 2.703,46 per polizza assicurazione alunni;
- € 5.000,00 per la “Realizzazione di un dimostratore per ottenere filamenti da riciclo di polimeri per stampanti 3D” a seguito di convenzione con l’Università degli studi Federico II;
- € 500,00 Servizio di animazione per Carnevale;
- € 3.068,18 Uscite didattiche e Visite d’Istruzione (Noleggio autobus Lucherini), Anche in questo caso trattasi di somme al netto dell’Iva. Si segnala che alcune attività quale il servizio di animazione in occasione del Carnevale e le uscite didattiche sono state finanziate dai genitori degli alunni. L’importo complessivo delle spese per funzionamento didattico ammonta a € 16.644,02 di cui € 7.235,31 in conto residui e € 9.408,71 in conto competenza.
Dal confronto tra le spese per funzionamento amministrativo e didattico si rileva che, accantonando le spese destinata alla ditta Manital, pari a € 40.388,70, l’importo
effettivamente impegnato è speso per il funzionamento amministrativo ammonta a € 16635,34. Pertanto si riscontra un perfetto bilanciamento tra le spese per il funzionamento amministrativo e quello didattico entrambe attività indispensabili per il corretto funzionamento dell’Istituzione Scolastica.
Sono state, inoltre, effettuate spese per la manutenzione ordinaria degli immobili sede dei plessi Cavour e Murat e si evidenzia la spesa di € 89.982,92 oltre IVA per i lavori di decoro effettuati al plesso Murat nell’ambito del progetto “Scuole Belle” e quelli effettuati presso la scuola dell’infanzia del plesso Cavour attualmente non ancora liquidati.
Per quanto riguarda la formazione del personale si evidenziano alcuni corsi attuati dall’Istituto:
- Corso di formazione sulla sicurezza di Primo soccorso tenuto presso l’Istituto
“San Domenico Savio” di Terzigno che ha visto la partecipazione di n. 13 docenti ad un costo complessivo di € 325,00;
- Corso Zahir avente per tema “La Rete formativo-educativa: la didattica e la riabilitazione a confronto. Dalle difficoltà del linguaggio e della letto-scrittura alla valutazione standardizzata degli apprendimenti con batterie statistiche” per un costo complessivo di € 3000,00. L’importo è stato finanziato direttamente dai docenti partecipanti con quote di € 50,00 ad personam per un totale di € 2.850,00. I restanti 150,00 euro sono a carico del Bilancio d’Istituto.
Sono stati realizzati i seguenti progetti previsti dal Ptof per l’a.s. 2016/2017:
- Trinity;
- Grammaticamente;
- Educazione all’alimentazione, alla cittadinanza attiva e all’Ambiente;
- Amicamatematica;
- A spasso nella Villa di Poppea;
- Progetto Musica;
- Coding;
- Francese.
I compensi al personale docente e Ata coinvolti nei progetti sono a carico del F.I.S. per l’anno scolastico 2016/2017, mentre le spese di materiale a carico del bilancio dell’Istituto.
Relativamente al Progetto Trinity, l’attività è culminata con il conseguimento, previo esame del Certificate in ESOL International (Speaking and Listening), da parte degli alunni partecipanti. Il costo degli esami è stato sostenuto dalle singole famiglie mediante versamento della quota sul c.c.p. intestato all’Istituto.
Il Progetto musica, invece, ha visto il coinvolgimento di un esperto esterno individuato dall’Associazione Elia Rosa con cui l’Istituto ha stipulato la convenzione ad un costo di € 1.400,00 (omniacomprensivi) ed è culminato con la rappresentazione del musical
“Scugnizzi” realizzata presso il teatro Politeama di Torre Annunziata. Il costo del nolteggio del teatro e del service è di 600,00 oltre IVA ancora da liquidare.
Infine per quanto attiene ai progetti PON 2014/2010 attuati dalla scuola:
PON 10.8.1 FESR-CA-2015-598 LAN WLAN e PON 10.8.1 FESR-CA-2015-554
“Oplontini digitali” chiusi rispettivamente il 30/10/2016 e 30/03/2017, dal punto di vista strettamente contabile sono in fase di rendicontazione finale ed in attesa di ulteriori accreditamenti e del saldo finale di quote per la liquidazione delle restanti spese.
L’indice di tempestività dei pagamenti al 30/06/2017 (secondo trimestre) è pari a 71,30;
La consistenza patrimoniale dell’Istituto (beni inventariati) ha visto un incremento di € 14.939,22 nel 1° semestre 2017 per l’inventariazione dei beni (apparecchiature, attrezzature e macchinari) acquistati con i fondi FESR del progetto “Oplontini Digitali”.
Contemporaneamente si è registrato un decremento di e 268,87 per effetto della cancellazione di n. 2 beni (Tastiera Yamaha e Notebook Acer) oggetto di furto e/o smarrimento regolarmente denunciati alle competenti autorità territoriali di Pubblica Sicurezza.
Conclusioni
Analizzata la situazione delle entrate e delle spese alla data odierna, verificato lo stato di avanzamento dei progetti e delle attività, vista che la conclusione dei progetti non si discosta , sostanzialmente, dalla programmazione iniziale illustrata dai Referenti e descritta in sintesi nella relazione del Dirigente allegata al Programma Annuale , considerato che ai sensi dell'art.6 del D.I. 44/2001 possono essere apportate variazioni al P.A.2017 fino al 30/11/2017 e in casi eccezionali da motivare anche oltre, si ritiene che nessuna ulteriore sostanziale modifica debba essere effettuata alle attività e ai progetti attivati , dal punto di vista contabile , fatta eccezione per le variazioni al programma
annuale che andranno ad incrementare o diminuire i progetti e le attività già in atto permettendoci di migliorare gli obiettivi finali. L'impostazione data al Programma Annuale è risultata compatibile con le risorse finanziarie disponibili e rispondente al PTOF 2016/17.
Si dichiara infine che non è stata utilizzata carta di credito e non sono state effettuate gestioni fuori bilancio.
Allegati alla presente relazione:
- Mod. H BIS - Stato di Attuazione del programma Annuale al 30/06/2017;
- Elenco Variazioni Al programma Annuale dal 01/01/2017 al 30/06/2017 (con annesse note di assegnazioni;
- Mod. F. – Modifiche al Programma Annuale;
- Estratto del Conto Corrente Bancario al 30/06/2017;
- Situazione Amministrativa definitiva al 30/06/2017;
- Estratto del Conto Corrente Postale al 31/05/2017;
- Elenco analitico mandati (spese) per progetto/attività;
- Giornale di Cassa;
- Elenco beni inventariati dall’01/01/2017 al 30/06/2017 Torre Annunziata, 30 giugno 2017
Il Direttore dei Servizi GG. e AA.
dott.ssa Maria Neve Corcione Firma omessa ai sensi dell’art. 3 del D. Lgs n. 39/93
