CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2018 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA.

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I.C. BORGO SAN PIETRO

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CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2018 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE

DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA.

La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'Istituzione Scolastica.

Il Conto Consuntivo per il 2018, elaborato conformemente a quanto disposto dal nuovo Decreto Interministeriale 28 agosto 2018 n. 129, completo di tutti i documenti, viene sottoposto all'esame dei Revisori dei Conti e alla loro approvazione. Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale dell'esercizio finanziario 2017. Le variazioni di bilancio sono scaturite dalla necessità di rispettare l’equilibrio contabile nell’ambito degli obiettivi da realizzare e di destinazione delle risorse, inizialmente non previsti e non prevedibili.

In coerenza con le previsioni del PTOF-POF le variazioni sono state rimodulate in relazione all’andamento attuativo dei progetti ed hanno trasformato le previsioni iniziali in previsione definitive per l’Esercizio Finanziario 2018.

Attività e Progetti del Programma Annuale 2018 sono stati contabilmente chiusi al 31/12/2018 e le economie relative a finanziamenti vincolati sono confluite nell’avanzo di amministrazione.

Il conto consuntivo dell’esercizio finanziario 2018 si compone di 4 attività e di 9 progetti così di seguito elencati:

A01 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE A01/01 APPALTO COOPERATIVA

A02 FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE A03 SPESE DI PERSONALE

A04 SPESE DI INVESTIMENTO

P01 INTEGRAZIONE ALUNNI PORTATORI DI HANDICAP.

P02 POTENZIAMENTO DELL’OFFERTA FORMATIVA P03 AGGIORNAMENTO

P04 PREVENZIONE DEL DISAGIO P06 SICUREZZA NELLA SCUOLA PO7 10.1.1A-FSEPON-PI-2017-163 P08 10.2.2A-FSEPON-PI-2017-100 P09 10.2.2A-FSEPON-PI-2017-50

Il Conto consuntivo è costituito dai seguenti documenti:

1 - Conto Finanziario (Mod. "H");

2 - Rendiconto dei singoli progetti/attività (Mod. "I");

3 - Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2017 (Mod. "J");

4 - Conto del patrimonio (Mod. "K");

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5 - Elenco dei residui attivi e passivi alla chiusura dell'esercizio (Mod. "L");

6 - Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d'opera (Mod. "M");

7 - Riepilogo per tipologia di spesa (Mod. "N").

RISULTANZE DATI CONTABILI

CONTO DI CASSA

Fondo di cassa al 1° Gennaio 2018 225.532,45

Competenza 382.766,89

SOMME RISCOSSE

Residui 24.263,53

Totale(1) 407.030,42

SOMME PAGATE Competenza 380.258,95

Residui 10.823,20

Totale(2) 391.082,15

Differenza (1-2) 15.948,27

FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2018 241.480,72

L'avanzo di Amministrazione al 31/12/2018 ammonta a Euro 340.751,86 così determinato:

GESTIONE DEI RESIDUI

Esercizio Corrente 84.943,71

ATTIVI

Esercizi Precedenti 42.774,55

| Totale(1) 127.718,26

Esercizio Corrente 28.280,39

PASSIVI

Esercizi Precedenti 166,73

| Totale(2) 28.447,12

Differenza (1-2) 99.271,14

FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2018 241.480,72

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2018 340.751,86

L'avanzo di Esercizio 2018 di Euro 59.171,26 è così determinato:

ENTRATE EFFETTTIVE E.F. 2018 467.710,60

SPESE EFFETTIVE E.F. 2018 408.539,34

AVANZO ESERCIZIO 2018 59.171,26

Passando all'esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare

Aggregato 01 voce 01 - NON VINCOLATO Previsione

iniziale

147.792,84

Somme Riscosse 0,00

Somme da riscuotere

0,00

Differenza 147.792,84

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Aggregato 01 voce 02 - VINCOLATO Previsione

iniziale

133.787,76

Somme Riscosse 0,00

Somme da riscuotere

0,00

Differenza 133.787,76

Aggregato 02 voce 01 - DOTAZIONE ORDINARIA

Previsione iniziale 100.837,68

Variazioni apportate in corso d'anno

Data Nr. Variazione Descrizione Importo

09/10/2018 6 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO 4/12 8.692,67

09/10/2018 7 Contratti di pulizia e attività ausiliarie settembre dicembre 2018 54.201,63 Previsione definitiva 163.731,98 Somme Riscosse 163.731,98 Somme da riscuotere 0,00 Differenza 0,00

Aggregato 02 voce 04 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI

Previsione iniziale 0,00

23/03/2018 4 CONTRIBUTO MIUR PER ORIENTAMENTO 294,34

12/04/2018 5 Assegnazione Fondi Scuole Belle Istituto Majorana Moncalieri 70.000,00

30/11/2018 14 CONTRIBUTO MIUR - PER ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO 235,74

Previsione definitiva 70.530,08 Somme Riscosse 70.530,08 Somme da riscuotere 0,00 Differenza 0,00

Aggregato 04 voce 01 - UNIONE EUROPEA

Data Nr.

Variazione

Descrizione Importo

07/02/2018 1 10.2.2A-FSEPON-PI- 2017-100

40.656,00

07/02/2018 2 10.2.1A-FSEPON-PI- 2017-50

15.246,00

Previsione definitiva 55.902,00

Somme Riscosse 0,00

Somme da riscuotere 55.902,00

Differenza 0,00

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Aggregato 04 voce 05 - COMUNE VINCOLATI

07/03/2018 3 CONTRIBUTO ALUNNI RETE STRANIERI COMUNE DI MONCALIERI 1.000,00 13/11/2018 8 CONTRIBUTO COMUNE DI MONCALIERI PER AUSILI ALUNNI HC 3.422,47

30/11/2018 10 Protocollo d'intesa Funzione Mista a.s. 2018/19 1.250,00

30/11/2018 11 Contributo comune per materiale di pulizia a.s. 2018/19 1.675,00

30/11/2018 12 CONTRIBUTO PER ORTO IN CONDOTTA A.S. 2017/18 800,00

30/11/2018 15 CONTRIBUTO DIDATTICA E FUNZIONAMENTO A.S. 2018/19 8.643,49 30/11/2018 17 Contributo comunale progetti autogestiti a.s. 2018/19 13.397,11 27/12/2018 20 CONTRIBUTO COMUNE PER DIRITTO ALLO STUDIO A.S. 2018/19 12.968,47 Previsione definitiva 102.530,07 Somme Riscosse 73.488,36 Somme da riscuotere 29.041,71 Differenza 0,00

Aggregato 05 voce 02 - FAMIGLIA VINCOLATI

13/11/2018 9 USCITE DIDATTICHE ALUNNI 19.037,55

30/11/2018 19 CONTRIBUTO ALUNNI PER OFFERTA FORMATIVA 140,00

Aggregato 05 voce 04 - ALTRI VINCOLATI

30/11/2018 16 ACCESSO AGLI ATTI 6,25

30/11/2018 18 Quote assicurazione personale docente e Ata 1.284,00

Aggregato 07 voce 01 - INTERESSI

Somme Riscosse 1,51

Somme da riscuotere 0,00

Differenza 0,00

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Aggregato 07 voce 04 - DIVERSE

Variazioni apportate in corso d'anno Data Nr.

Variazione

Descrizione Importo

30/11/2018 13 QUOTE DA RIMBORSARE 347,16

27/12/2018 21 RIMBORSO DA DSGA QUOTA ERRONEAMENTE VERSATA PER CHIUSURA MINUTE SPESE

200,00

Previsione definitiva 547,16 Somme Riscosse 547,16 Somme da riscuotere 0,00 Differenza 0,00

Riassumendo:

Programmazione definitiva Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste da riscuotere Differenze in + o in -

749.291,20 467.710,60 382.766,89 84.943,71 281.580,60

Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze:

Aggregato A voce 01 - FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE

Data Nr.

Variazione

Descrizione Importo

09/10/2018 6 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO 4/12 8.692,67

30/11/2018 11 Contributo comune per materiale di pulizia a.s. 2018/19 1.675,00

30/11/2018 13 QUOTE DA RIMBORSARE 347,16

30/11/2018 16 ACCESSO AGLI ATTI 6,25

30/11/2018 18 Quote assicurazione personale docente e Ata 1.284,00

27/12/2018 21 RIMBORSO DA DSGA QUOTA ERRONEAMENTE VERSATA PER CHIUSURA MINUTE SPESE

200,00

12/04/2018 5 Assegnazione Fondi Scuole Belle Istituto Majorana Moncalieri 70.000,00 09/10/2018 7 Contratti di pulizia e attività ausiliarie settembre dicembre 2018 54.201,63 Previsione definitiva 268.960,65 Somme Pagate 231.496,87 Somme da pagare 0,00 Economie 37.463,78

Trovano collocazione in questa Attività tutte le spese necessarie a garantire il regolare funzionamento amministrativo dell'Istituzione Scolastica. Le spese riguardano particolarmente:

carta per fotocopie, cancelleria varia, materiale di pulizia, riviste di carattere amministrativo, stampati, spese postali, telefoniche e bancarie (tenuta conto), assicurazione, ed altro materiale vario di consumo.

Le spese rientranti in tale attività sono quelle relative alla gestione degli appalti per le spese di pulizia e ausiliariato e per gli interventi per il progetto "Scuole Belle"

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Aggregato A voce 02 - FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE

23/03/2018 4 CONTRIBUTO MIUR PER ORIENTAMENTO 294,34

30/11/2018 14 CONTRIBUTO MIUR - PER ATTIVITA' DI ORIENTAMENTO 235,74

30/11/2018 15 CONTRIBUTO DIDATTICA E FUNZIONAMENTO A.S. 2018/19 8.643,49

30/11/2018 19 CONTRIBUTO ALUNNI PER OFFERTA FORMATIVA 140,00

Previsione definitiva 28.302,26 Somme Pagate 22.101,27

Somme da pagare 55,74

Economie 6.145,25

Le spese rientranti in tale attività sono quelle che hanno garantito un regolare funzionamento didattico non facenti esplicito riferimento a specifico Progetto.

Aggregato A voce 03 - SPESE DI PERSONALE

30/11/2018 10 Protocollo d'intesa Funzione Mista a.s. 2018/19 1.250,00

30/11/2018 12 CONTRIBUTO PER ORTO IN CONDOTTA A.S. 2017/18 800,00

Somme Pagate 5.671,84

Economie 1.855,99

Rientrano in questa Attività tutte quelle spese che riguardano gli emolumenti accessori quali: ex Funzioni Miste, Progetto Scuola Insieme finanziato dalla Fondazione Scuola Sanpaolo,

Aggregato A voce 04 - SPESE D'INVESTIMENTO

Economie 3.012,54

Le spese programmate interessavano acquisti di beni, attrezzature indispensabili per una efficiente attività didattica e amministrativa.

Aggregato A voce 05 - MANUTENZIONE EDIFICI

Somme Pagate 0,00

Economie 2.269,83

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Aggregato P voce 01 – Integrazione alunni portatori di handicap

Variazione

Descrizione Importo

13/11/2018 8 CONTRIBUTO COMUNE DI MONCALIERI PER AUSILI ALUNNI HC 3.422,47

Previsione definitiva 8.548,64 Somme Pagate 3.235,12

Economie 5.313,52

Con il contributo del Comune di Moncalieri sono stati acquistati sussidi e materiale didattico per gli alunni HC suddividendo il contributo su tutti i plessi tenendo presente le reali necessità.

Gli acquisti sono stati valutati oltre che dal Dirigente Scolastico anche dal Servizio di neuropsichiatria del Comune.

Aggregato P voce 02 - Potenziamento dell'offerta formativa

Variazione

Descrizione Importo

27/12/2018 20 CONTRIBUTO COMUNE PER DIRITTO ALLO STUDIO A.S. 2018/19 12.968,47 Previsione definitiva 65.468,47 Somme Pagate 47.742,13 Somme da pagare 1.560,00 Economie 16.166,34

Il Comune di Moncalieri offre a tutte le scuole del territorio una vasta gamma di progetti culturali, sportivi, ricreativi a tutte le classi di ogni ordine di scuola, destinando un forte contributo indirizzato al pagamento di tali attività.

Aggregato P voce 03 - Aggiornamento

Somme Pagate 700,00

Economie 1.300,00

Le spese sostenute in questo progetto riguardano i corsi di formazione per tutto il personale.

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Aggregato P voce 04 - Prevenzione del disagio

Data Nr.

Variazione

Descrizione Importo

07/03/2018 3 CONTRIBUTO ALUNNI RETE STRANIERI COMUNE DI MONCALIERI 1.000,00 30/11/2018 17 Contributo comunale progetti autogestiti a.s. 2018/19 13.397,11 Previsione definitiva 29.251,97 Somme Pagate 9.033,51 Somme da pagare 0,00 Economie 20.218,46

Tale progetto è stato svolto con il contributo del Comune di Moncalieri per la realizzazione di attività di classe per la lotta contro il disagio avvalendosi in parte dei docenti interni, ma soprattutto di esperti esterni.

Aggregato P voce 05 - Viaggi e Visite d'Istruzione

13/11/2018 9 USCITE DIDATTICHE ALUNNI 19.037,55

Economie 17.114,25

Rientrano in questo progetto tutte le uscite didattiche effettuate nell'anno solare sia dell'anno scolastico 2017/18 da gennaio a giugno e quelle autorizzate dal Consiglio d'Istituto nei primi quattro mesi dell'anno scolastico 2018/19

Aggregato P voce 06 - La sicurezza nella scuola

Economie 2.436,60

Sono stati svolti corsi di formazione sulla sicurezza al personale: corsi addetti antincendio, primo soccorso e formazione ai nuovi ASPP, oltre alla spesa destinata per il compenso dell'RSPP e del Medico Competente.

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Aggregato P voce 07 - 10.1.1A-FSEPON-PI-2017-163

Somme Pagate 48,19

Somme da pagare 25.724,45

Economie 4.719,36

L'Istituto è stato autorizzato ed ha realizzato, con nota prot. n. AOODGEFID/31708 DEL 24/07/2017 il progetto 10.1.1A-FSEPON-PI-2017-163 INTITOLATO "Diversamente scuola" per progetti di inclusione sociale e lotta al disagio.

07/02/2018 1 10.2.2A-FSEPON-PI-2017-100 40.656,00

Somme Pagate 66,49

Economie 40.589,51

07/02/2018 2 10.2.1A-FSEPON-PI-2017-50 15.246,00

Somme Pagate 48,19

Economie 15.197,81

Con nota prot. n. 31596 e 31597 del 9 dicembre 2018 è stata autorizzata la revoca dei progetti 10.2.1A-FSEPON-PI-2017-50 e 10.2.2A-FSEPON-PI-2017-100

Aggregato R voce 98 - FONDO DI RISERVA

Somme Pagate 0,00

Economie 700,00

Nel corso dell'esercizio non è emersa l'esigenza di utilizzare tale fondo.

Riassumendo:

Programmazione definitiva Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare Differenze in + o in -

583.042,58 408.539,34 380.258,95 28.280,39 174.503,24

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CALCOLO INDICI DI BILANCIO ESERCIZIO 2018

Accertamenti Competenza (tot colonna b - Entrate mod. H) 467.710,60

Indice di dipendenza finanziaria = = = 0,62

Totale Entrate

(tot colonna a - Entrate mod. H) 749.291,20

Accertamenti da riscuotere (tot colonna d - Entrate mod. H) 84.943,71

Incidenza residui attivi = = = 0,18

Accertamenti di competenza (tot colonna b - Entrate mod. H) 467.710,60

Impegni non pagati

(tot colonna d - Spese mod. H) 28.280,39

Incidenza residui passivi = = = 0,07

Impegni di competenza (tot colonna b - Spese mod. H) 408.539,34

Riscossioni a residuo

(tot colonna g - Entrate mod. N) 24.263,53

Smaltimento residui attivi = = = 0,36

Residui attivi iniziali

(tot colonna f - Entrate mod. N) 67.038,08

Pagamenti a residuo

(tot colonna g - Spese mod. N) 10.823,20

Smaltimento residui passivi = = = 0,98

Residui passivi iniziali (tot colonna f - Spese mod. N) 10.989,93

Pagamenti competenza residuo (tot colonne c,g - Spese mod. N) 391.082,15

Indice capacità di spesa = = = 0,93

Impegni comp. res. pass. iniz.

(tot colonne b,f - Spese mod. N) 419.529,27

Residui passivi al 31/12 (tot colonna i mod. N) 28.447,12

Indice accumulo dei residui passivi = = = 0,07

Impegni comp. res. pass. iniz.

(tot colonne b,f - Spese mod. N) 419.529,27

GESTIONE DELLE MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese non ha registrato eventi particolari da evidenziare. Il fondo messo a disposizione in sede di approvazione del programma annuale è stato di €. 200,00, che è stato interamente reintegrato alla chiusura dell'esercizio. La gestione complessiva delle minute spese è stata di € 181,40 che sono stati imputati, di volta in volta, agli aggregati di rispettiva competenza.

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SITUAZIONE PATRIMONIALE

Dalla situazione patrimoniale relativa all'anno 2018 si evincono le seguenti risultanze: il totale delle immobilizzazioni risulta essere il seguente:

Consistenza alla data

dell'1.1.2018 28.504,21

Variazioni in aumento

Variazioni in

diminuzione - 8.475,98

Consistenza alla data

del 31.12.2018 20.028,23

CONCLUSIONI

I risultati finali dell'attività amministrativa e contabile sono stati raggiunti grazie ad un utilizzo dei finanziamenti conforme alla natura degli stessi, al pieno rispetto dei vincoli di destinazione, all'efficienza/efficacia delle azioni al rapporto costi/benefici, al criterio di economicità, alle risorse finanziarie, alla capacità di saper rispondere alle reali esigenze e dei bisogni dell'utenza, alla coerenza con le previsioni.

Il Consuntivo per l'esercizio finanziario 2018, quale strutturato, evidenzia, anche attraverso i dati contabili, che le risorse effettivamente utilizzate hanno consentito la realizzazione delle attività istituzionali e degli obiettivi previsti dal PTOF-POF. L'attività si è rivolta in modo specifico verso il potenziamento delle attività di sostegno ed integrazione degli alunni diversamente abili e con disagio sociale.

La gestione finanziaria è stata corretta e ordinata sotto l'aspetto contabile ed ha avuto riflessi positivi sia per quanto riguarda l'attività didattica delle materie curriculari, sia per quanto riguarda le attività integrative riferibili ai progetti attuati e alle altre attività conseguendo pienamente gli obiettivi complessivi prefissati dai vari progetti stessi.

Quindi, con riferimento alla relazione che precede, nella convinzione di avere agito nell'esclusivo interesse della scuola, secondo il principio del buon andamento dell'amministrazione, si sottopone l'allegato Conto Consuntivo 2018 all'esame dei Revisori dei Conti, e, unitamente alla presente relazione, se ne richiede l'approvazione al Consiglio d'Istituto.

Il presente Conto Consuntivo sarà affisso, dopo l'approvazione all'albo della scuola e pubblicato sul sito web dell’Istituzione scolastica.

Si dichiara che nel corso dell'esercizio non vi è stata alcuna Gestione Fuori Bilancio.

Moncalieri, 15 marzo 2019

IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI IL DIRIGENTE SCOLASTICO

Dott.ssa Ornella PANUELLO Dott.ssa Liliana SAVINO

(firmato digitalmente) (firmato digitalmente)