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Relazione illustrativa al conto consuntivo esercizio finanziario 2018

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Academic year: 2022

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Relazione illustrativa al conto consuntivo esercizio finanziario

2018

ISTITUTO COMPRENSIVO

“ALESSANDRO MANZONI”

Viale Magenta, 13 - 42123 REGGIO EMILIA Tel. 0522/585861 –– C.F.: 91161310353

e-mail: – reic84600b@istruzione.it

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Dirigente Scolastico: Dott. Lorenzo Lotti

Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi: Miria Maioli

Premessa

1. Il conto consuntivo si compone del conto finanziario e del conto del patrimonio.

Ad esso sono allegati:

a) l’elenco dei residui attivi e passivi, con l’indicazione del nome del debitore o del creditore, della causale del credito o del debito e del loro ammontare;

b) la situazione amministrativa che dimostra il fondo di cassa all’inizio dell’esercizio, le somme riscosse e quelle pagate, tanto in conto competenza quanto in conto residui, e il fondo di cassa alla chiusura dell’esercizio, il totale complessivo delle somme rimaste da riscuotere (residui attivi) e di quelle rimaste da pagare (residui passivi) nonché l’avanzo o il disavanzo di amministrazione;

c) il prospetto delle spese per il personale e per i contratti d’opera;

d) il rendiconto delle singole attività e dei singoli progetti;

e) il rendiconto dell’eventuale azienda agraria o speciale;

f) il rendiconto delle eventuali attività di vendita di beni e di servizi a favore di terzi;

g) il rendiconto dell’eventuale convitto annesso.

2. Il conto finanziario, in relazione all’aggregazione delle entrate e delle spese contenute nel programma annuale comprende le entrate di competenza dell’anno accertate, riscosse o rimaste da riscuotere e le spese di competenza dell’anno, impegnate, pagate o rimaste da pagare.

3. Il conto del patrimonio indica la consistenza degli elementi patrimoniali attivi e passivi all’inizio ed al termine dell’esercizio, e le relative variazioni, nonché il totale complessivo dei crediti e dei debiti risultanti alla fine dell’esercizio.

4. Il prospetto delle spese per il personale e per i contratti d’opera, conseguenti allo svolgimento ed alla realizzazione dei progetti, evidenzia la consistenza numerica del personale e dei contratti d’opera, l’entità complessiva della spesa e la sua articolazione, in relazione agli istituti retributivi vigenti e ai corrispettivi dovuti..

1. Il conto consuntivo è predisposto dal D.S.G.A. entro il 15 marzo dell’esercizio finanziario successivo a quello cui si riferisce ed è corredato da una dettagliata relazione che illustra l’andamento della gestione dell’istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati. La relazione illustrativa della gestione evidenzia, altresì, in modo specifico le finalità e le voci di spesa cui sono stati destinati i fondi eventualmente acquisiti con il contributo volontario delle famiglie, nonché quelli derivanti da erogazioni liberali, anche ai sensi dell’articolo 1, commi 145 e seguenti della legge n. 107 del 2015 e quelli reperiti ai sensi dell’articolo 43, comma 5.

2. Il conto consuntivo è sottoposto dal dirigente scolastico, entro la stessa data del 15 marzo, all’esame dei revisori dei conti che esprimono il proprio parere con apposita relazione entro il successivo 15 aprile. Il conto consuntivo, corredato della relazione dei revisori dei conti, è quindi trasmesso al Consiglio d’istituto, che lo approva entro il 30 aprile dell’esercizio successivo a quello cui si riferisce.

3. Il conto consuntivo, approvato dal Consiglio d’istituto in difformità dal parere espresso dai revisori dei conti, è trasmesso entro il 10 giugno, ai fini dell’eventuale adozione dei provvedimenti di competenza, dal dirigente scolastico all’Ufficio scolastico regionale, unitamente agli allegati, al programma annuale, alle relative variazioni e delibere, nonché a una dettagliata relazione che dia conto dei motivi per i quali il conto consuntivo è stato approvato in difformità dal parere dei revisori dei conti.

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4. Nel caso in cui il Consiglio d’istituto non delibera sul conto consuntivo entro la data indicata nel comma 3, il dirigente scolastico ne dà comunicazione immediata ai revisori dei conti e all’Ufficio scolastico regionale, che nomina, entro i dieci giorni successivi alla comunicazione, un commissarioad actail quale provvede al predetto adempimento entro quindici giorni dalla nomina.

5. Entro quindici giorni dall’approvazione il conto consuntivo è pubblicato, ai sensi dell’articolo 1, commi 17 e 136 della legge n. 107 del 2015, nel Portale unico dei dati della scuola, nonché nel sito dell’istituzione medesima, sezione amministrazione trasparente.

L’Istituto Comprensivo MANZONI presenta una popolazione scolastica che comprende un plesso della scuola dell’infanzia, tre plessi della scuola primaria e un plesso della scuola secondaria di primo grado.

L’aggregazione in Istituto Comprensivo permetterà alle famiglie di prevedere il percorso scolastico dei propri figli, con la garanzia di una scuola di riferimento vicina alla propria abitazione per la fascia d’età dai 3 ai 14 anni.

L’istituto comprensivo “A. Manzoni” si costituisce ereditando dall’ex. 1° circolo didattico di Reggio Emilia la scuola primaria “A. Bergonzi” e la scuola dell’infanzia “G. Pascoli”; dall’ex. 3°

circolo la scuola primaria “A. Negri”; dall’istituto comprensivo “Fermi-Manzoni”, la scuola primaria “G. Pascoli” e la scuola secondaria di primo grado “A. Manzoni”:

Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo

La struttura delle classi per l'anno scolastico 2018/2019 è la seguente:

Numero sezioni con orario ridotto

(a)

Numero sezioni con orario normale

(b)

Totale sezioni (c=a+b)

Bambini iscritti al 1°

settembre

Bambini frequentanti

sezioni con orario ridotto

(d)

Bambini frequentanti

sezioni con orario normale

(e)

Totale bambini frequentanti

(f=d+e)

Di cui diversamente

abili

Media bambini per sezione (f/c)

2 2 4 97 47 49 96 1

Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo

La struttura delle classi per l''anno scolastico è la seguente:

Numero classi funzionant

i con 24 ore (a)

Numero classi funzionant

i a tempo normale (da 27 a 30/34 ore)

(b)

Numero classi funzionant

i a tempo pieno/prol ungato (40/36 ore) (c)

Totale classi (d=a+b+c

)

Alunni iscritti al 1°settembr e (e)

Alunni frequentan

ti classi funzionant

i con 24 ore (f)

Alunni frequentan

ti classi funzionant

i a tempo normale (da 27 a 30/34 ore)

(g)

Alunni frequent anti classi funziona

nti a tempo pieno/pr olungato

(40/36 ore) (h)

Totale alunni frequenta

nti (i=f+g+h

)

Di cui diversam ente abili

Differen za tra alunni iscritti al

settembr e e alunni frequenta

nti (l=e- i)

Media alunni per classe

(i/d)

Prime 1 5 6 126 17 98 115 1 -11

Seconde 4 4 93 91 91 8 -2

Terze 1 4 5 95 22 73 95 5 0

Quarte 1 4 5 106 19 87 106 9 0

Quinte 1 5 6 101 19 78 97 5 -4

Pluriclassi

Totale 4 22 26 521 77 427 504 28 -17

Prime 5 5 127 124 124 3 -3

Seconde 5 5 119 118 118 3 -1

Terze 5 5 110 112 112 4 +2

Pluriclassi

Totale 15 15 356 354 354 10 -2

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Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo

La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:

DIRIGENTE SCOLASTICO 1

NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del

posto

Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 77

Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 1

Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 11

Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0

Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0

Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0

Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 9

Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 10

Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1

Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 1

Insegnanti di religione incaricati annuali 0

Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0

Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0

*da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.

TOTALE PERSONALE DOCENTE 110

N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO

Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 0

Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0

Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0

Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5

Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0

Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1

Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0

Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0

Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0

Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0

Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 13

Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 4

Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3

Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0

Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30

Giugno

0

Personale ATA a tempo indeterminato part-time 26

TOTALE PERSONALE ATA

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L’offerta formativa è finalizzata al raggiungimento degli obiettivi educativi, disciplinari e cognitivi che vengono conseguiti nello svolgimento delle attività previste dalle Indicazioni Nazionali.

OBIETTIVI EDUCATIVI TRASVERSALI

scuola dell’infanzia

rispettare le regole e le norme comuni e condivise acquisire la capacità' di attenzione e partecipazione rispettare le consegne ricevute

scuole primarie

conoscere se stessi ascoltare

comunicare

organizzare il proprio lavoro risolvere problemi

costruire relazioni

conoscere, valorizzare e rispettare il proprio territorio

scuola secondarie di primo grado autocontrollo

socializzazione

interesse-partecipazione-impegno

metodo di studio e di lavoro progressivamente autonomo comunicazione

conoscenza di se’ in vista dell’autorientamento

L’Istituto Comprensivo arricchisce l’offerta formativa elaborando progetti che, a partire dalle risorse del territorio, costituiscono un approfondimento ed un’integrazione delle programmazioni disciplinari.

Le attività progettuali nascono da bisogni, interessi e attitudini degli alunni, da necessità di approfondimenti disciplinari e interdisciplinari, da offerte di agenzie del territorio.

Ogni sede propone propri progetti consultabili nel POF dell’istituto.

Il Conto Consuntivo dell’anno 2018 rappresenta la naturale conclusione delle azioni progettate nel Piano dell’offerta formativa e realizzate dall’istituzione scolastica. A differenza del Piano dell’Offerta Formativa (POF) e del Programma Annuale, che si caratterizzano come “atti di indirizzo”, il Conto Consuntivo rappresenta la verifica contabile delle azioni intraprese.

Quello che segue, ordinato in entrate ed uscite, è la rendicontazione dei movimenti contabili realizzati nel corso dell’anno solare 2018.

La presente relazione, prescritta dall’art.22 del Decreto 129 del 28 agosto 2019, viene predisposta al fine di illustrare l’andamento della gestione dell’istituzione scolastica e i risultati dell’esercizio finanziario 2018.

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Il conto consuntivo per l’esercizio finanziario 2018, elaborato conformemente a quanto disposto dalla normativa vigente, completo di tutti i documenti previsti per legge, viene sottoposto all’esame del Consiglio d’Istituto per la approvazione.

Le variazioni a dette previsioni sono documentate dalle relative deliberazioni, puntualmente approvate dagli organi competenti.

ENTRATE ACCERTATE: € 113.390,58 di cui € 110.337,29 riscosse.

Rimangono da riscuotere € 3.053,29; tale somma costituisce il residuo attivo dell’esercizio 2018.

SOMME IMPEGNATE: € 108.630,93di cui € 106.791,59 pagate.

Rimangono da pagare € 1.839,34; tale somma costituisce il residuo passivo per l’esercizio 2018.

SITUAZIONE RESIDUI (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali al 01/01/2018

Riscossi Da riscuotere Residui esercizio 2018

Variazione in diminuzione

Totale residui

Residui attivi 42.623,29 15.153,66 27.469,63 3.053,29 30.522,92

Iniziali al 01/01/2018

Pagati Da pagare Residui esercizio 2018

Variazione in diminuzione

Totale residui

Residui passivi 4.116,12 4.116,12 0,00 1.839,34 1.839,34

Per quanto attiene alle spese, si precisa che l’ammontare dei mandati, per ogni capitolo, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che gli stessi risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme sull’applicazione dell’IVA ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali, IRPEF; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d’inventario.

Il conto consuntivo (Mod. H) si chiude con un avanzo di competenza pari ad € 4.759,65 derivante dalla differenza fra le entrate accertate e le somme impegnate.

Il risultato complessivo dell’esercizio 2018 è pari ad € 120.990,99 che costituisce l’avanzo di amministrazione.

Il fondo di cassa a fine esercizio, pari a € 92.307,41 coincide con le risultanze del giornale di cassa e con l’estratto conto della banca cassiera.

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La consistenza finale dei beni inventariabili pari ad euro 32.111,22 concorda con le risultanze del Registro inventario al 31.12.2017.

Si passa di seguito all’esame dettagliato delle entrate e delle uscite.

AGGREGATO 01 – AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

L’avanzo di amministrazione, derivante dall’esercizio 2017 costituisce la prima delle voci di bilancio delle entrate.

Avanzo di amministrazione definitivo 2017 116.231,34

AGGREGATO 02 – FINANZIAMENTI DELLO STATO La programmazione definitiva ammonta a

Il totale delle somme riscosse ammontano a

27.565,91 27.565,91

AGGREGATO 04 FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI In questo aggregato sono confluiti tutti i finanziamenti comunicati dagli enti territoriali.

La programmazione definitiva ammonta a Il totale delle somme riscosse ammonta a

Restano da riscuotere quali residui attivi

13.505,43 10.452,14 3.053,29

AGGREGATO 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI La programmazione definitiva ammonta a

Il totale delle somme riscosse ammonta a

72.319,16 72319,16

AGGREGATO 07 – ALTRE ENTRATE

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La programmazione definitiva ammonta a Il totale delle somme riscosse ammonta a

0,08 0,08

TOTALE PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA ENTRATE € 229.621,92 TOTALE SOMME ACCERTATE € 113.390,58 TOTALE SOMME RISCOSSE € 110.337,29 TOTALE SOMME RIMASTE DA RISCUOTERE € 3.053,29

Nel grafico riportato di seguito si possono vedere le entrate per tipologia suddivise in percentuale:

STATO 12%

ENTI LOCALI 6%

PRIVATI 31%

AVANZO 51%

ENTRATE

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L’esercizio finanziario dell’Istituto comprensivo “A. Manzoni” 2018, si è concluso con un avanzo di amministrazione. In base all’andamento dei progetti e/o attività, alla fine dell’anno, si sono rese necessarie alcune modifiche agli importi programmati per tipo, conto e sottoconto: tali variazioni non hanno modificato il totale complessivo del progetto e/o attività ma solo le somme previste per le diverse tipologie di spesa. Di seguito vengono elencati gli obiettivi raggiunti, l’utilizzo dei fondi per ogni progetto/attività e la percentuale di realizzazione, con la precisazione che la differenza fra la disponibilità (previsione definitiva) e l’impegno, è confluita nell’avanzo di amministrazione per essere utilizzata nel finanziamento dei progetti e delle attività del programma annuale per l’esercizio 2018.

A-01 – FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE Si prendono brevemente in esame le spese del presente aggregato:

- spese di funzionamento amministrativo relative al materiale di cancelleria, carta e stampati sia per l’ufficio, sia per le classi (registri per gli insegnanti e per le classi che ancora non adottano il registro on-line, nonché il materiale di facile consumo che possa ricondursi agli usi d’ufficio.

- Giornali e pubblicazioni (libri, riviste, ecc.).

- le spese postali, abbonamenti a riviste ad uso amministrativo, spese per materiale tecnico specialistico, spese di manutenzione impianti, acquisto materiale di pulizia, spese per contratti di assistenza a programmi, attrezzature e impianti, licenze software, noleggio fotocopiatore ufficio, ecc..

Programmazione 11000,00

Variazioni 29405,22

Programmazione definitiva 40405,22

Somme impegnate 15111,25

Somme pagate 15094,92

Somme rimaste da pagare 16,33

Residua disponibilità finanziaria 25293,97

A-02 – FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE Si prendono brevemente in esame le spese del presente aggregato:

- spese di funzionamento didattico relative al materiale di cancelleria, carta e stampati.

- spese per materiale tecnico specialistico, attrezzature e impianti, noleggio fotocopiatori dei plessi, assicurazione infortuni e RC, noleggio pullman per visite guidate, ecc..

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Programmazione 5603,99

Variazioni 40197,66

Programmazione definitiva 45801,65

Somme impegnate 18413,84

Somme pagate 18413,84

Somme rimaste da pagare

Residua disponibilità finanziaria 27387,81

A-03 – SPESE DI PERSONALE

La programmazione finanziaria di questa attività ha permesso di sostenere le spese di personale relative ai compensi per le funzioni miste del personale ATA e pre scuola.

Programmazione 0,00

Variazioni 9493,94

Programmazione definitiva 9493,94

Somme impegnate 7463,45

Somme pagate 7463,45

Somme rimaste da pagare

Residua disponibilità finanziaria 2030,49

P.01 – AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA: INFANZIA G. PASCOLI Il plesso Infanzia “Pascoli” ha sostenuto spese per il progetto denominato: “terra di danza rivolto a tutte le sezioni”. Altre spese sono dovute all’acquisto di materiale didattico.

Programmazione 1329,00

Variazioni 3654,00

Programmazione definitiva 4983,00

Somme impegnate 3885,49

Somme pagate 3885,49

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 1097,51

P.02– AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA: PRIMARIA G. PASCOLI Il plesso primaria “Pascoli” ha sostenuto spese per i progetti: “musicall”, “history lab”.

Altre spese sono dovute all’acquisto di materiale didattico.

Programmazione 736,52

Variazioni 4201,00

Programmazione definitiva 4937,52

Somme impegnate 2335,31

Somme pagate 2335,31

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 2602,21

P.03– AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA: PRIMARIA A. BERGONZI Il plesso primaria “Bergonzi” ha sostenuto spese per i progetti: “body percussion”,

“valorizzare le diversità”, “la giostra del teatro”, “promozione del benessere e prevenzione del bullismo”; rientrano in questo aggregato le spese relative all’acquisto di cancelleria e

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le spese relative alle uscite didattiche.

Programmazione 5671,71

Variazioni 11608,09

Programmazione definitiva 17279,80

Somme impegnate 9404,47

Somme pagate 9404,47

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 7875,33

P.04– AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA: PRIMARIA A. NEGRI Il plesso primaria “A. Negri” ha sostenuto spese per svolgere il progetto "progetto minibasket”,” con la musica racconto”, “progetto di lingue”, servizio mensa ed educatori;

rientrano in questo aggregato le spese relative all’acquisto di cancelleria e le spese relative alle uscite didattiche.

Programmazione 3988,52

Variazioni 8135,36

Programmazione definitiva 12123,88

Somme impegnate 8254,88

Somme pagate 8060,56

Somme rimaste da pagare 194,32

Residua disponibilità finanziaria 3869,00

P.05– AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA: SECONDARIA A. MANZONI La scuola secondaria di primo grado “A. Manzoni” ha svolto il laboratorio di lingue

denominato “Lingue con il CLIL (inglese-tedesco)”, i progetti “Planetario itinerante”,

“avviamento allo studio del latino” “progetto con madrelingua spagnola” ,“progetto con madrelingua francese” “progetto l'incontro con l'altro: affettività e sessualità da scoprire e riscoprire classi 3^ media Manzoni”, “ olimpiadi della danza”, “voci in coro”, “workshop”

Rientrano in questo aggregato le spese relative all’acquisto di cancelleria, software, materiale informatico, libri, materiale per laboratorio scientifico e spese relative dovute alle uscite didattiche.

Programmazione 19428,00

Variazioni 15747,44

Programmazione definitiva 35175,44

Somme impegnate 22686,75

Somme pagate 22411,75

Somme rimaste da pagare 275,00

Residua disponibilità finanziaria 12488,69

P.06 – SICUREZZA

Le spese sostenute in questo progetto riguardano il compenso per RSPP.

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Pag. 12

Programmazione 6000,00

Variazioni 0,00

Programmazione definitiva 6000,00

Somme impegnate 5076,75

Somme pagate 5076,75

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 923,25

P.07 – FORMAZIONE

Nel presente progetto sono inserite le spese relative alla formazione: “corsi antincendio” e

“primo soccorso”.

Programmazione 3000,00

Variazioni 3154,65

Programmazione definitiva 6154,65

Somme impegnate 1622,60

Somme pagate 1622,60

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 4532,05

P.08 – ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI

Le spese sostenute in questo progetto riguardano gli acquisti di materiale didattico, cancelleria ed attrezzature per i ragazzi diversamente abili di tutto l’istituto.

Programmazione 911,38

Variazioni 1850,52

Programmazione definitiva 2761,90

Somme impegnate 1501,53

Somme pagate 1501,53

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 1260,37

P.10 – ATELIER TEATRALE

Le spese riguardano la remunerazione di docenti interni esperti nella realizzazione dei progetti “atelier teatrale”.

Programmazione 2513,29

Variazioni 0,00

Programmazione definitiva 2513,29

Somme impegnate 1974,61

Somme pagate 1974,61

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 538,68

P.11 – Io imparo così

Il progetto ha lo scopo duplice di migliorare la competenza chiave di cittadinanza

“imparare a imparare” degli alunni e di creare e migliorare le competenze di carattere

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Pag. 13

pedagogico didattico dei docenti coinvolti. Tale progetto viene sviluppato con la collaborazione delle scuole della Rete “Io imparo così”.

Programmazione 10000,00

Variazioni 0,00

Programmazione definitiva 10000,00

Somme impegnate 10000,00

Somme pagate 8646,31

Somme rimaste da pagare 1353,69

Residua disponibilità finanziaria 0,00

P.12 – LABORATORIO TEATRALE

Il progetto è realizzato, in parte, con il contributo del comune di Reggio Emilia.

Il progetto “Io, Tu e le cose” si è sviluppato in una serie di incontri con l’esperta Pina Irace. Gli alunni delle classi quinte delle scuole primarie hanno acquisito abilità e competenze nell'utilizzo dei linguaggi. Il principale obiettivo del progetto è stato quello di stimolare la creatività accrescere l’autostima e fiducia in se stessi.

Programmazione 900,00

Variazioni 0,00

Programmazione definitiva 900,00

Somme impegnate 900,00

Somme pagate 900,00

Somme rimaste da pagare

Residua disponibilità finanziaria

P.14 – PROGETTO MANODORI

Progetto in Rete con altri Istituti Comprensivi del comune di Reggio Emilia, una parte delle spese sono sostenute dalla Fondazione Manodori.

Programmazione 0,00

Variazioni 3322,00

Programmazione definitiva 3322,00

Somme impegnate 0,00

Somme pagate 0,00

Somme rimaste da pagare 0,00

Residua disponibilità finanziaria 3322,00

FONDO DI RISERVA La programmazione ammonta a

utilizzato

Resta una economia di

300,00 0,00 300,00

Spese per Attività e Progetti

Nel corso dell’esercizio in esame, l’istituto ha provveduto a definire il Piano dell’Offerta Formativa (P.T.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l’efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento.

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Pag. 14

Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un’analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria.

Nel grafico riportato di seguito si possono vedere gli impegni per tipologia suddivisi in percentuale:

La presente relazione, redatta ai sensi del D.M. 1 febbraio 2001, n. 44, viene presentata al Collegio dei Revisori dei Conti, unitamente agli allegati del bilancio consuntivo 2018, per il prescritto parere di regolarità contabile, e verrà poi sottoposta al Consiglio di Istituto per l’approvazione.

Prot. n. 1600 Reggio Emilia, 15/03/2019

Il Direttore S.G.A Il Dirigente Scolastico

Maioli Miria dott. Lorenzo Lotti TOTALE PROGRAMMAZIONE DELLE SPESE € 202.152,29 DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE € 27.469,63 TOTALE € 229.621,92

PERSONALE 20%

BENI DI CONSUMO 23%

ACQUISTO DI SERVIZI 51%

ALTRE SPESE 2%

BENI D'INVESTIMENTO 4%

0%

IMPEGNI

(15)

Pag. 15 ANALISI DELLE ENTRATE

L’analisi a livello aggregato delle entrate, dedotta dai dati del Modello H in relazione alle entrate significative, evidenzia quanto segue:

relativamente ai dati programmati, le fonti di finanziamento, negli ultimi anni, risultano così composte:

2014 2015 2016 2017 2018

Avanzo di amministrazione 36,25% 45,81% 39,32% 32,58% 50,61%

Finanziamenti dello Stato 7,36% 7,32% 10,28% 12,71% 12%

Finanziamenti da Enti locali 12,97% 9,34% 10,34% 12,84% 4,50%

Finanziamenti da Privati 30,29% 35,56% 39,65% 40,79% 31,49%

Altre istituzioni 13,11% 1,95% 0,38% 1,06% 1,44%

l’avanzo di amministrazione è altalenante negli anni , nel 2018 è l’entrata più importante del bilancio;

il finanziamento dello stato risulta in graduale aumento dal 2014 al 2016, fino a stabilizzarsi negli anni 2017 e 2018;

altalenanti le entrate da privati (aggregato che accoglie i contributi dei genitori riguardanti sia le uscite didattiche che i progetti) , dopo un graduale aumento della percentuale dal 2014 al 2017, nell’e.f. 2018 risultano in leggere flessione;

sempre molto esigue le fonti di finanziamento degli enti locali che riguardano principalmente i contributi istituzionali per il diritto allo studio e le spese per le funzioni miste del personale ATA;

percentuale da tenere in considerazione è quella riferita ad “altre istituzioni”, all’interno di questo aggregato troviamo le entrate per il progetto “io imparo così” e le entrate nel 2018 relative al finanziamento della Fondazione Manodori – agenda 2030.

(16)

Pag. 16

0 20000 40000 60000 80000 100000 120000

2014 2015 2016 2017 2018

avanzo di

amministrazione finanziamenti dello stato

finanziamento da enti locali

finanziamento da privati

altre entrate

Diagramma in termini assoluti

ANALISI DELLE DEGLI IMPEGNI

L’analisi a livello aggregato delle uscite, dedotta dai dati del Modello H relativamente alle uscite maggiormente significative, evidenzia quanto segue:

in considerazione dell’incidenza degli impegni sulla programmazione definitiva del proprio aggregato o progetto, degli ultimi anni si evince quanto segue:

2014 2015 2016 2017 2018

Totale impegni

Incidenza impegni

su program.

Totale impegni

Incidenza impegni

su program.

Totale impegni

Incidenza impegni

su program.

Totale impegni

Incidenza impegni

su program.

Totale impegni

Incidenza impegni

su program.

Funzionamento amministrativo generale

14349,45 81,70% 29395,51 100% 39147,02 76,50% 14100,94 50,10% 15111,25 37,40%

Funzionamento

didattico generale 30571,97 96,10% 7430,07 82,30% 16789,4 64,30 50320,99 65,10% 18413,84 40,20%

Spese di personale 7183,87 77,30% 8052,61 77,70% 7514,11 100% 8610,65 97,10% 7463,45 78,60%

Spese di

investimento 1952 23,60%

Progetti didattici 46858,23 48,79% 91764,12

66,15% 68820,98

75,91% 56568,7

63,44% 60942,88

55,11%

Formazione e sicurezza

1971,59

65,22% 2436,83

66,57% 2067,75

17,52% 3781

22,54% 6699,35

64,83%

(17)

Pag. 17

• gli impegni per il funzionamento sia amministrativo che didattico negli anni 2014 – 2015 – 2016 sono stati coerenti con la programmazione, mentre negli anni 2017 e 2018 vi è stata un programmazione eccessiva rispetto poi agli impegni; ed è quindi da rivedere.

• le spese del personale rimangono costanti in quanto sono rappresentate

principalmente dalle funzioni miste assegnate dagli enti locali ai Collaboratori Scolastici per le mansioni di scodellamento e pre-scuola presso.

• Gli impegni assunti per i progetti didattici e gli impegni assunti per la formazione e

sicurezza rispetto alla programmazione hanno avuto un andamento altalenante negli anni, le differenze sono evidenti in particolar modo nel progetto denominato “formazione e

sicurezza”. Pertanto in fase di programmazione si devono rivedere gli stanziamenti.

0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000 100000

2014 2015 2016 2017 2018

funzionamento amministrativo funzionamento didattico

spese di personale formazione

progetti didattici beni

d'investimento

Diagramma in termini assoluti

(18)

Pag. 18

Ai sensi dell’articolo 41 del D.L. 66/2014

SI ATTESTA

Che non risultano - nel corso dell’esercizio finanziario 2018 – pagamenti relativi a transazioni commerciali effettuati dopo la scadenza dei termini previsti dal decreto legislativo 9 ottobre 2002 n. 231.

Il Dirigente Scolastico Il D.S.G.A.

Dott. Lorenzo Lotti Maioli Miria

Indice di tempestività dei pagamenti delle transazioni commerciali

Indice calcolato come previsto dalla circolare 3 prot. 2565 del 14 gennaio 2015

Riferimenti:

 Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri del 22 settembre 2014

 Circolare Ministero dell’Economia e delle Finanze n° 27 del 24 novembre 2014

 Circolare Ministero dell’Economia e delle Finanze n° 3 del 14 gennaio 2015

*

Indicatore Periodo indice

Base annuale Anno 2018

Pubblicato su “Scuola in chiaro” il 09/01/2019 -21,96

(19)

Pag. 19 Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca

ISTITUTO COMPRENSIVO “A. MANZONI”

Viale Magenta, 13 – 42123 Reggio Emilia - Tel. 0522585867 – 0522434621 Posta elettronica: reic84600b@istruzione.it - PEC: reic84600b@pec.istruzione.it

Codice meccanografico REIC84600B

codice fiscale 91161310353 - codice univoco ufficio UFW19Q

Allegato 1 al conto consuntivo e.f. 2018

Il Dirigente scolastico

Vista la circolare n. 21 del 26/06/2014 riguardante la Piattaforma per la certificazione dei crediti.

Modalità di trasmissione dei dati. Regole tecniche per la comunicazione dei dati riferiti a fatture (o richieste equivalenti di pagamento). Art. 27 decreto legge 24 aprile 2014 n. 66, convertito con modificazioni dalla legge 23 giugno 2014, n. 89

Dichiara

• L’istituto comprensivo “Antonio Ligabue” di Reggio Emilia è regolarmente registrato sulla Piattaforma Certificazione Crediti;

• Di adempiere regolarmente alla ricezione, contabilizzazione e registrazione del pagamento sulla PCC come previsto dl comma 2 dell’art.7-bis del decreto legge 35/2013

• Non vi sono pagamenti effettuati dopo la scadenza dei termini riferiti al decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, per l'integrale recepimento della direttiva 2011/7/UE relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali, a norma dell'articolo 10, comma 1, della legge 11 novembre 2011, n. 180

• L’indicatore di tempestività, sia annuale che trimestrale, risulta pubblicato sul sito dell’istituzione scolastica e su “Scuola in Chiaro”

Il Dirigente Scolastico Dott. Lorenzo Lotti

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Pag. 20 Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca

ISTITUTO COMPRENSIVO “A. MANZONI”

Viale Magenta, 13 – 42123 Reggio Emilia - Tel. 0522585867 – 0522434621 Posta elettronica: reic84600b@istruzione.it - PEC: reic84600b@pec.istruzione.it

Codice meccanografico REIC84600B

codice fiscale 91161310353 - codice univoco ufficio UFW19Q

Allegato 2 al conto consuntivo e.f. 2018

Il Dirigente Scolastico e il Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi

DICHIARANO:

 Che nell’esercizio finanziario 2018 non si sono tenute gestioni fuori bilancio;

Reggio Emilia lì 15 marzo 2019

Il Direttore S.G.A. Il Dirigente Scolastico

Maioli Miria Dott. Lorenzo Lottili

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Pag. 21 Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca

ISTITUTO COMPRENSIVO “A. MANZONI”

Viale Magenta, 13 – 42123 Reggio Emilia - Tel. 0522585867 – 0522434621 Posta elettronica: reic84600b@istruzione.it - PEC: reic84600b@pec.istruzione.it

Codice meccanografico REIC84600B

codice fiscale 91161310353 - codice univoco ufficio UFW19Q

Allegato 3 al conto consuntivo e.f. 2018

In riferimento ai residui attivi e passivi si dichiara:

 Residui relativi al trasferimento di contributi del Comune di Reggio Emilia per progetti

 Residui relativi al progetto Mostrischio

 Residui relativi a maggiore entrata IC Fermi

 Residui relative ad accertamento supplenze brevi e saltuarie e.f. 2008

 Residui passivi dovuti al pagamento di fornitori per fatture inoltrate nel mese di dicembre 2018 o successive alla chiusura dei pagamenti della banca tesoriera BPM.

Il Dirigente Scolastico Dott. Lorenzo lotti

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