ESERCIZIO SUI SALDI FINANZIARI VALENTINO SpA
La società Valentino che opera nel campo della moda, nel periodo t1 realizza le seguenti operazioni al fine di creare un nuovo polo del lusso:
1) acquisto azioni Hermes per € 100.000;
2) acquisto azioni Calvin Klein per € 75.000;
3) rimborso di quota del debito v/altri finanziatori in scadenza per € 7.500;
4) vendita di tutte le AF, eccetto la partecipazione in HUGO BOSS; la liquidità considerata fisiologica, rimane al suo livello;
5) accensione di nuovi debiti v/banche a medio-lungo termine €27.920;
6) aumento di Capitale sociale € 102.500;
7) incremento del prestito obbligazionario € 60.000;
8) vendita del macchinario per € 10.000;
9) acquisto di impianti per € 40.000 e di macchinari per € 25.000 allo scopo di rinnovare ed ampliare la capacità produttiva;
10) Entrate correnti per € 75.000, Uscite correnti per € 45.000;
11) rimborso debiti verso banche a breve € 10.000;
12) contrazione di nuovi debiti v/altri finanziatori (che nella sostanza riguardano l’acquisto del macchinario per € 25.000).
1° prospetto
CONTO PATRIMONIALE
to ATTIVO PASSIVO
AF PF
AZIONI HUGO BOSS 2650 DEBITI V/FINANZIATORI 15000
BOT 1325 SCOPERTO DI C/C 4000
FONDI COMUNI 125 DEBITI V/BANCHE A
BREVE T
10000
LIQUIDITA' 2000 DEBITI V/BANCHE A M/L 5000
BTP 475 PRESTITO
OBBLIGAZIONARIO 10000 OBBLIGAZIONI FIAT 155
AR PN
IMPIANTI 25000 PATRIMONIO NETTO 8430
MACCHINARI 15000
ATTREZZATURE 5700
TOTALE 52430 52430
2° prospetto
T1 CONTO DEL REDDITO
USI DI FONDI FONTI DI FONDI
Uc 45000 Ec 75000
S 30000
TOTALE 75000 75000
1
3° prospetto
T1 CONTO DI FORMAZIONE DEL CAPITALE
USO DI FONDI FONTI DI FONDI
ACQUISTO IMPIANTI 40000 S 30000
ACQUISTO MACCHINARI 25000 VENDITA MACCHINARI 10000
TOTALE 65000 TOTALE 40000
DISAVANZO 25000
TOTALE A PAREGGIO 65000 TOTALE A PAREGGIO 65000
T1 CONTO FINANZIARIO
USO DI FONDI FONTI DI FONDI
DISAVANZO 25000 VENDITA OBBLIG. FIAT 155
ACQUISTO DI PARTECIPAZIONE
HERMES 100000 VENDITA FONDI COMUNI 125
ACQUISTO DI CK 75000 VENDITA BTP 475
DEBITI V/FINANZIATORI 7500 VENDITA BOT 1325
DEBITI V/BANCHE A BREVE 10000 DEBITI V/ALTRI FINANZIATORI 25000 EMISSIONE PRESTITO
OBBLIGAZIONARIO 60000
EMISSIONE AZIONI 102500
DEBITO V/BANCHE 27920
TOTALE A PAREGGIO 217500 TOTALE A PAREGGIO 217500
4° prospetto
T1 STATO PATRIMONIALE FINALE
ATTIVO PASSIVO
AF PF
AZIONI HUGO BOSS 2650 DEBITI V/FINANZIATORI 32500
BOT 0 SCOPERTO DI C/C 4000
FONDI COMUNI 0 DEBITI V/BANCHE A
BREVE T 0
LIQUIDITA' 2000 DEBITI V/BANCHE A M/L 32920
BTP 0
PRESTITO
OBBLIGAZIONARIO 70000
OBBLIGAZIONI FIAT 0
ACQUISTO DI PARTECIPAZIONE
HERMES 100000
ACQUISTO DI CK 75000 PN To 8430
S 30000
EMISSIONE AZIONI 102500
AR PN T1 140930
IMPIANTI 65000 PATRIMONIO NETTO 140930
MACCHINARI 30000 0
ATTREZZATURE 5700
TOTALE 280350 TOTALE A PAREGGIO 280350
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