RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2003 DELLA SPECIALE GESTIONE
GRANDI INVALIDI DEL LAVORO
QUADRO COMPLESSIVO
Il campo di applicazione della speciale gestione Grandi Invalidi del Lavoro, che dal punto di vista normativo trova riferimento nell’art. 178 del Testo Unico, riguarda le pre- stazioni assistenziali in favore di invalidi che fanno carico alle gestioni Industria, Agricoltura e Medici esposti a radiazioni ionizzanti, nonché agli assistiti per conto delle singole Casse, Aziende ed Amministrazioni di cui ai nn. 1 e 2 dell’art. 127 T.U.. In base al D.P.R. 497/94 l’IPSEMA è subentrata alle soppresse Casse marittime Adriatica, Tirrenica e Meridionale.
Di seguito viene illustrata l’attività svolta nel corso dell’esercizio 2003 per gli interventi di carattere morale e materiale a favore degli invalidi del lavoro; per quanto concerne le fonti di finanziamento della gestione stessa, si indica la ripartizione del contributo a cari- co degli Istituti assicuratori di cui al citato art. 127 T.U. e l’ammontare dell’onere di com- petenza delle gestioni assicurative dell’I.N.A.I.L..
Tale onere, ai sensi dell’art. 188 T.U., viene compreso nel Conto economico del bilan- cio dell’Istituto fra le “Spese per prestazioni istituzionali”.
Al fine di favorire l’esame dell’andamento della speciale gestione nel corso dell’eserci- zio, sono stati predisposti, in linea con gli schemi prefissati dal vigente Regolamento di Contabilità e di Amministrazione i seguenti documenti:
- TABELLA I Rendiconto finanziario;
- TABELLA II Conto economico;
- TABELLA III Ripartizione per gestione del conto economico.
Ciò premesso, si pone in evidenza che l'attività svolta nel corso dell'esercizio 2003 ha comportato un onere per le prestazioni erogate pari a € 21.403.541, con un incremento del 7,78% rispetto al corrispondente dato consuntivo 2002 (€ 19.858.819).
Si conferma così l’impegno dell’Istituto a favore della particolare categoria di assistiti, ravvisabile oltre che nella sostanziale invarianza delle prestazioni protesiche anche nel potenziamento di “protesi e tutori” forniti agli assistiti dal Centro di Vigorso di Budrio.
I beneficiari dell’assistenza che nell’esercizio 2002 risultavano pari a 7.719 unità, nel 2003 sono stati n. 7.688.
Tale dato complessivo può essere ulteriormente distribuito in base:
- al grado di invalidità:
* n. 3.112 superinvalidi (100% di invalidità);
* n. 2.673 grandi invalidi (da 80% a 99% di invalidità);
* n. 1.903 invalidi con grado di inabilità fino al 79%.
- alla gestione di appartenenza:
* gestione Industria n. 6.347
* gestione Agricoltura n. 1.333
* gestione Medici radiologi n. 0
* altre gestioni n. 8
267
Il prospetto che segue pone a raffronto, per il biennio 2002-2003, la popolazione assi- stita, distinta secondo la gestione di appartenenza.
NUMERO DEGLI ASSISTITI RIPARTITI PER GESTIONE
2002 2003
DESCRIZIONE
in valore assoluto in % in valore assoluto in %
Gestione:
Industria 6.364 82,44 6.347 82,56
Agricoltura 1.343 17,40 1.333 17,34
Medici esposti a radiazioni
ionizzanti — — — —
Marittimi 12 0,16 8 0,10
TOTALI 7.719 100,00 7.688 100,00
Variazioni rispetto al
precedente esercizio — — -31 -0,40
RENDICONTO FINANZIARIO
La tabella evidenzia i movimenti finanziari e di cassa della “Speciale gestione” relativi sia alla gestione di competenza che a quella dei residui.
Per un’analisi dei fatti di gestione si rappresentano, di seguito, le poste di bilancio che hanno caratterizzato l’esercizio 2003, valutate nel loro ammontare complessivo econo- mico-finanziario, nonché per singola voce di spesa.
ENTRATE
Le entrate finanziarie della “Speciale gestione” sono costituite prevalentemente dal contributo dell’Istituto in ottemperanza a quanto stabilito nell’art. 182 T.U..
Tale contributo, ammontante a € 20.649.820, risulta costituito da:
• € 17.065.679 per la gestione Industria;
• € 3.584.141 per la gestione Agricoltura;
• € 0 per la gestione Medici esposti a radiazioni ionizzanti.
Al contributo predetto si aggiungono gli introiti a carico delle Aziende e Amministrazioni di cui all’art.127 del T.U., come previsto dal punto b) dell’art.182 T.U.
quantificati in € 22.272.
Tali introiti sono determinati in base al numero degli assistiti ed al costo medio pro- capite degli interventi.
Nel corso dell’esercizio non sono state registrate entrate finanziarie da ascrivere a titolo di donazioni, lasciti, oblazioni, eredità, ecc.
SPESE
Gli impegni dell’esercizio 2003 sono stati complessivamente € 20.672.092, di cui
€ 20.649.820 di parte corrente e € 22.272 partite di giro.
In particolare, i costi di esercizio risultano distinti per i seguenti titoli di spesa:
a) assegni continuativi assistenziali, assegni speciali, sovvenzioni di contingenza:
€ 132.856, con un aumento di € 16.284, pari al 13,97% rispetto al 2002;
b) prestazioni protesiche (protesi, presidi ortopedici quali carrozzelle, sedie di comodo, deambulatori, letti ortopedici, orologi dattili, ecc..) ed oneri accessori quali i ricoveri per l’applicazione di protesi e per l’allenamento all’uso: € 18.506.236, con un aumento di € 1.201.080 pari al 6,94% rispetto al 2002;
268
269 c) interventi per la vita di relazione, quali le elargizioni in denaro agli assistiti in occa- sione della giornata del “mutilato del lavoro” e l’erogazione integrativa di fine anno ai soli grandi invalidi: € 696.563, con una diminuzione di € 10.727 pari all’1,52 % rispetto al 2002;
d) spese accessorie delle prestazioni integrative costituite dalle somme rimborsate per salario perduto, diarie e viaggi ecc.: € 16.706 con una diminuzione di € 6.918 pari al 29,28% rispetto al 2002;
e) spese generali di amministrazione, che riguardano i movimenti finanziari relativi agli emolumenti ed oneri previdenziali per il personale addetto alla speciale gestione ed alle quote delle spese per il funzionamento degli uffici: € 1.297.459, con un aumen- to di € 7.904 pari allo 0,61% rispetto all’anno 2002.
PARTITE DI GIRO
Le partite di giro evidenziano le prestazioni integrative erogate dalla “Speciale gestio- ne” per conto di Enti ed Amministrazioni di cui ai punti 1 e 2 dell’art.127 T.U.
Per l’esercizio 2003 l’onere sostenuto, pari a € 22.272, è stato posto a carico dell’IPSEMA che, ai sensi del D.P.R. 497/94, è subentrato alle soppresse Casse maritti- me Adriatica, Tirrenica e Meridionale.
Al fine di fornire ulteriori elementi di analisi delle spese sostenute, nel prospetto di seguito riportato si indica il costo medio pro-capite, pari a € 2.784,02 distinto per tipolo- gia di intervento ed integrato da quello relativo alle spese generali di amministrazione.
COSTO MEDIO PRO-CAPITE
VOCI DI SPESA in valore assoluto in %
Prestazioni economiche continuative € 17,30 0,62
Prestazioni protesiche » 2.504,90 89,97
Interventi per la vita di relazione » 90,70 3,26
Spese accessorie delle prestazioni integrative » 2,18 0,08
Totale prestazioni integrative » 2.615,08 93,93
Spese generali di amministrazione » 168,94 6,07
TOTALE € 2.784,02 100,00
RIPARTIZIONE PER GESTIONE DEL CONTO ECONOMICO
Nel relativo prospetto tale viene elaborata la ripartizione della spesa complessiva di
€ 21.403.541, analiticamente per singola voce di bilancio, mantenendo la distinzione fra spese finanziarie e poste economiche; tale ripartizione viene effettuata in proporzione al numero degli assistiti appartenenti alle singole gestioni. Con lo stesso criterio sono state ripartite anche le entrate per “ insussistenze passive”, pari a € 45.563. Dalla differenza fra le suddette poste, ai sensi dell’art. 182 del Testo Unico, si è determinato l’ammontare del contributo a carico dell’Istituto e quello a carico dell’IPSEMA che, per l’esercizio 2003, risultano così suddivisi:
- gestione Industria € 17.632.556
- gestione Agricoltura € 3.703.197
- gestione Medici esposti a radiazioni ionizzanti € 0
- IPSEMA € 22.225.
IL PRESIDENTE - COMMISSARIO STRAORDINARIO (Avv. Prof. Vincenzo MUNGARI)
BILANCIO
— — — — — — — — — — — — — — — — — — — —
24.962.000 — — 24.962.000 18.253.357 2.396.463 20.649.820 — 4.312.180 3.140.300 3.094.737 — 3.094.737 — 45.563 24.962.000 21.348.094 — 3.613.906 2.396.463
24.962.000 — — 24.962.000 18.253.357 2.396.463 20.649.820 — 4.312.180 3.140.300 3.094.737 — 3.094.737 — 45.563 24.962.000 21.348.094 — 3.613.906 2.396.463
48.000 — — 48.000 454 21.818 22.272 — 25.728 160.063 — 160.063 160.063 — — 48.000 454 — 47.546 181.881
48.000 — — 48.000 454 21.818 22.272 — 25.728 160.063 — 160.063 160.063 — — 48.000 454 — 47.546 181.881
25.010.000 — — 25.010.000 18.253.811 2.418.281 20.672.092 — 4.337.908 3.300.363 3.094.737 160.063 3.254.800 — 45.563 25.010.000 21.348.548 — 3.661.452 2.578.344
Variazioni Codice
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
N. Denominazione
Iniziali Definitive
(4+5-6) Riscosse
Rimaste da riscuotere (10-8)
Totale accertamenti
(8+9)
Differenze rispetto alle previsioni
in più (10-7)
in meno (7-10)
Residui all’inizio dell’esercizio
Riscossi
Rimasti da riscuotere (16-14)
Totale
(14+15) Previsioni Riscossioni
Differenze rispetto alle previsioni
in più (20-19)
in meno (19-20)
Totale dei residui attivi al termine dell’esercizio
(9+15) Variazioni
in più (16-13)
in meno (13-16) in aumento
(7-4)
in diminuzione (4-7)
C A P I T O L O G E S T I O N E D I
P R E V I S I O N I S O M M E A C C E R T A T E
C O M P E T E N Z A G E S T I O N E D E I R E S I D U I A T T I V I G E S T I O N E D I C A S S A
Tabella I - Rendiconto finanziario dell’esercizio 2003 - Entrate
ENTRATE CORRENTI
3.10.03 072 Oblazioni, lasciti, donazioni, eredità ...€ p.
Onere a carico delle gestioni assicurative INAIL ..€
TOTALI ENTRATE CORRENTI (a) €
PARTITE DI GIRO
7.22.21 220 Rimborso delle prestazioni integrative erogate per conto di Enti e di Amministrazioni...€
TOTALI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO (b) €
TOTALI ENTRATE (a+b) €
200.000 — — 200.000 132.856 — 132.856 — 67.144 — — — — — — 200.000 132.856 — 67.144 —
22.395.000 — — 22.395.000 17.167.312 1.338.924 18.506.236 — 3.888.764 3.005.459 2.138.805 829.332 2.968.137 — 37.322 22.395.000 19.306.117 — 3.088.883 2.168.256
1.015.000 — — 1.015.000 358.453 338.110 696.563 — 318.437 296.763 216.544 71.978 288.522 — 8.241 1.015.000 574.997 — 440.003 410.088
52.000 — — 52.000 16.706 — 16.706 — 35.294 — — — — — — 52.000 16.706 — 35.294 —
1.300.000 — — 1.300.000 1.297.459 — 1.297.459 — 2.541 — — — — — — 1.300.000 1.297.459 — 2.541 —
24.962.000 — — 24.962.000 18.972.786 1.677.034 20.649.820 — 4.312.180 3.302.222 2.355.349 901.310 3.256.659 — 45.563 24.962.000 21.328.135 — 3.633.865 2.578.344
48.000 — — 48.000 22.272 — 22.272 — 25.728 — — — — — — 48.000 22.272 — 25.728 —
48.000 — — 48.000 22.272 — 22.272 — 25.728 — — — — — — 48.000 22.272 — 25.728 —
25.010.000 — — 25.010.000 18.995.058 1.677.034 20.672.092 — 4.337.908 3.302.222 2.355.349 901.310 3.256.659 — 45.563 25.010.000 21.350.407 — 3.659.593 2.578.344
Variazioni Codice
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
N. Denominazione
Iniziali Definitive
(4+5-6) Pagate
Rimaste da pagare
(10-8)
Totale impegni (8+9)
Differenze rispetto alle previsioni
in più (10-7)
in meno (7-10)
Residui all’inizio dell’esercizio
Pagati
Rimasti da pagare (16-14)
Totale
(14+15) Previsioni Pagamenti
Differenze rispetto alle previsioni
in più (20-19)
in meno (19-20)
Totale dei residui passivi
al termine dell’esercizio
(9+15) Variazioni
in più (16-13)
in meno (13-16) in aumento
(7-4)
in diminuzione (4-7)
C A P I T O L O G E S T I O N E D I
P R E V I S I O N I S O M M E I M P E G N A T E
C O M P E T E N Z A G E S T I O N E D E I R E S I D U I P A S S I V I G E S T I O N E D I C A S S A
segue: Tabella I - Rendiconto finanziario dell’esercizio 2003 - Spese
SPESE CORRENTI
1.05.07 601 Prestazioni economiche continuative ...€ 1.05.08 602 Prestazioni protesiche e similari ... » 1.05.09 603 Interventi per la vita di relazione
ed il reinserimento sociale ... » 1.05.10 604 Spese accessorie delle prestazioni integrative... » 1.05.11 605 Quota di spese generali di amministazione ... »
TOTALI SPESE CORRENTI (a) €
PARTITE DI GIRO
4.21.21 820 Prestazioni integrative erogate per conto di Enti e di Amministrazioni...€
TOTALI SPESE PER PARTITE DI GIRO (b) €
TOTALI SPESE (a+b) €
Parte seconda:Componenti che non
I - ONERE A CARICO DELL'ISTITUTO:
a) a carico della gestione industria €
b) a carico della gestione agricoltura »
c) a carico della gestione medici esposti a radiazioni ionizzanti »
II - VARIAZIONI PATRIMONIALI STRAORDINARIE:
a) insussistenze passive »
Totale parte seconda € TOTALE GENERALE ENTRATE €
566.877 119.056
—
45.516
731.449 21.381.269 IMPORTO D E S C R I Z I O N E
Tabella II - Conto economico
Parte prima:Entrate e spese
D E S C R I Z I O N E Capitolo
072 OBLAZIONI, LASCITI, DONAZIONI, EREDITÀ €
p.
ONERE A CARICO DELL'ISTITUTO:
a) a carico della gestione industria €
b) a carico della gestione agricoltura »
c) a carico della gestione medici esposti a radiazioni ionizzanti »
Totale parte prima €
—
17.065.679
3.584.141
—
20.649.820 IMPORTO
D E S C R I Z I O N E D E S C R I Z I O N E Capitolo
danno luogo a movimenti finanziari
dell'esercizio 2003
finanziarie correnti
I - PRODUZIONI E MOVIMENTI INTERNI:
a) protesi fornite dal Centro di Vigorso di Budrio €
b) soggiorni presso il Centro di Vigorso di Budrio »
II - VARIAZIONI PATRIMONIALI STRAORDINARIE:
a) insussistenze attive €
Totale parte seconda € TOTALE GENERALE SPESE €
594.030
137.419
—
731.449 21.381.269 IMPORTO
601 PRESTAZIONI ECONOMICHE CONTINUATIVE €
602 PRESTAZIONI PROTESICHE E SIMILARI »
603 INTERVENTI PER LA VITA DI RELAZIONE ED IL REINSERIMENTO SOCIALE »
604 SPESE ACCESSORIE DELLE PRESTAZIONI INTEGRATIVE »
605 QUOTA DI SPESE GENERALI DI AMMINISTRAZIONE »
Totale parte prima €
132.856
18.506.235
696.564
16.706
1.297.459
20.649.820 IMPORTO
A C A R I C O D E L L ' I S T I T U T O
Numero degli invalidi assistiti
Parte prima:
SPESE FINANZIARIE CORRENTI
601 Prestazioni economiche continuative €
602 Prestazioni protesiche e similari »
603 Interventi per la vita di relazione ed il reinserimento sociale »
604 Spese accessorie delle prestazioni integrative »
605 Quota di spese generali di amministrazione »
Totale parte prima (a) €
Parte seconda:
COMPONENTI CHE NON DANNO LUOGO A MOVIMENTI FINANZIARI
I - PRODUZIONI E MOVIMENTI INTERNI:
a) Protesi fornite dal Centro di Vigorso di Budrio €
b) Soggiorni presso il Centro di Vigorso di Budrio »
Totale parte seconda (b) €
TOTALE GENERALE DELLE SPESE €
072 Oblazioni, lasciti, donazioni, eredità (c) € p.
Insussistenze passive (d) €
RIPARTIZIONE DELL'ONERE (a+b-c-d) €
6.347 1.333 — 7.680
109.797 23.059 — 132.856
15.294.150 3.212.085 — 18.506.235
575.663 120.901 — 696.564
13.807 2.899 — 16.706
1.072.262 225.197 — 1.297.459
17.065.679 3.584.141 — 20.649.820
490.926 103.104 — 594.030
113.567 23.852 — 137.419
604.493 126.956 — 731.449
17.670.172 3.711.097 — 21.381.269
— — — —
37.616 7.900 — 45.516
17.632.556 3.703.197 — 21.335.753
D E S C R I Z I O N E Capitoli
TOTALE Gestione
medici esposti a radiazioni
ionizzanti Gestione Agricoltura
Gestione Industria
Tabella III - Ripartizione per gestione del
Cap.
Numero
8 7.688
820 138 132.994 0,62
» 19.277 18.525.512 86,55
» 726 697.290 3,26
» 17 16.723 0,08
» 1.352 1.298.811 6,07
» 21.510 20.671.330 96,58
» 619 594.649 2,78
» 143 137.562 0,64
762 732.211 3,42
22.272 21.403.541 100,00
— — —
47 45.563 —
22.225 21.357.978 —
PER CONTO DELL’IPSEMA TOTALE
COMPLESSIVO
Percentuale d'incidenza sul totale generale
delle spese
