RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2005 DELLA SPECIALE GESTIONE
GRANDI INVALIDI DEL LAVORO
QUADRO COMPLESSIVO
Il campo di applicazione della speciale gestione Grandi Invalidi del Lavoro, che dal punto di vista normativo trova riferimento nellʼart. 178 del Testo Unico, riguarda le pre- stazioni assistenziali in favore di invalidi che fanno carico alle gestioni Industria, Agricoltura e Medici esposti a radiazioni ionizzanti, nonché agli assistiti per conto delle singole Casse, Aziende ed Amministrazioni di cui ai nn. 1 e 2 dellʼart. 127 T.U.. In base al D.P.R. 497/94 lʼIPSEMA è subentrata alle soppresse Casse marittime Adriatica, Tirrenica e Meridionale.
Di seguito viene illustrata lʼattività svolta nel corso dellʼesercizio 2005 per gli interventi di carattere morale e materiale a favore degli invalidi del lavoro; per quanto concerne le fonti di finanziamento della gestione stessa, si indica la ripartizione del contributo a cari- co degli Istituti assicuratori di cui al citato art. 127 T.U. e lʼammontare dellʼonere di com- petenza delle gestioni assicurative dellʼI.N.A.I.L.
Tale onere, ai sensi dellʼart. 188 T.U., viene compreso nel Conto economico del bilan- cio dellʼIstituto fra le “Spese per prestazioni istituzionali”.
Al fine di favorire lʼesame dellʼandamento della speciale gestione nel corso dellʼeserci- zio, sono stati predisposti, in linea con gli schemi prefissati dal vigente Regolamento di Contabilità e di Amministrazione i seguenti documenti:
- TABELLA I Rendiconto finanziario;
- TABELLA II Conto economico;
- TABELLA III Ripartizione per gestione del conto economico.
Ciò premesso, si pone in evidenza che lʼattività svolta nel corso dellʼesercizio 2005 ha comportato un onere per le prestazioni erogate pari a € 32.346.639, con un incremento del 41,97% rispetto al corrispondente dato consuntivo 2004 (€ 22.784.462).
Si conferma così lʼimpegno dellʼIstituto a favore della particolare categoria di assistiti, ravvisabile oltre che nella sostanziale invarianza delle prestazioni protesiche anche nel potenziamento di “protesi e tutori” forniti agli assistiti del Centro di Vigorso di Budrio.
I beneficiari dellʼassistenza che nellʼesercizio 2004 risultavano pari a 7.615 unità, nel 2005 sono stati n. 8.019.
Tale dato complessivo può essere ulteriormente distribuito in base:
- al grado di invalidità:
* n. 3.231 superinvalidi (100% di invalidità);
* n. 2.797 grandi invalidi (da 80% a 99% di invalidità);
* n. 1.991 invalidi con grado di inabilità fino al 79%.
- alla gestione di appartenenza:
* gestione Industria n. 6.621
* gestione Agricoltura n. 1.394
* gestione Medici radiologi n. 0
* gestione Infortuni in ambito domestico n. 0
* altre gestioni n. 4
247
Il prospetto che segue pone a raffronto, per il biennio 2004 - 2005, la popolazione assistita, distinta secondo la gestione di appartenenza.
NUMERO DEGLI ASSISTITI RIPARTITI PER GESTIONE
2004 2005
DESCRIZIONE in valore assoluto in % in valore assoluto in %
Gestione:
Industria 6.294 82,65 6.621 82,57
Agricoltura 1.314 17,26 1.394 17,38
Medici esposti a radiazioni
ionizzanti - - - -
Marittimi 7 0,09 4 0,05
TOTALI 7.615 100,00 8.019 100,00
Variazioni rispetto al
precedente esercizio - - 404 5,31
RENDICONTO FINANZIARIO
La tabella evidenzia i movimenti finanziari e di cassa della “Speciale gestione” relativi sia alla gestione di competenza che a quella dei residui.
Per unʼanalisi dei fatti di gestione si rappresentano, di seguito, le poste di bilancio che hanno caratterizzato lʼesercizio 2005, valutate nel loro ammontare complessivo econo- mico-finanziario, nonché per singola voce di spesa.
ENTRATE
Le entrate finanziarie della “Speciale gestione” sono costituite prevalentemente dal contributo dellʼIstituto in ottemperanza a quanto stabilito nellʼart. 182 T.U.
Tale contributo, ammontante a € 20.512.661, risulta costituito da:
• € 16.945.019 per la gestione Industria;
• € 3.567.642 per la gestione Agricoltura;
• € 0 per la gestione Medici esposti a radiazioni ionizzanti;
• € 0 per la gestione Infortuni in ambito domestico.
Al contributo predetto si aggiungono gli introiti a carico delle Aziende e Amministrazioni di cui allʼart.127 del T.U., come previsto dal punto b) dellʼart.182 T.U.
quantificati in € 16.135.
Tali introiti sono determinati in base al numero degli assistiti ed al costo medio pro- capite degli interventi.
Nel corso dellʼesercizio non sono state registrate entrate finanziarie da ascrivere al titolo di donazioni, lasciti, oblazioni, eredità, ecc.
SPESE
Gli impegni dellʼesercizio 2005 sono stati complessivamente € 20.528.796, di cui
€ 20.512.661 di parte corrente e € 16.135 partite di giro.
248
249 In particolare, i costi di esercizio risultano distinti per i seguenti titoli di spesa:
a) assegni continuativi assistenziali, assegni speciali, sovvenzioni di contingenza:
€ 111.049, con una diminuzione di € 5.791, pari al 4,96% rispetto al 2004;
b) prestazioni protesiche (protesi, presidi ortopedici quali carrozzelle, sedie di comodo, deambulatori, letti ortopedici, orologi dattili, ecc.) ed oneri accessori quali i ricoveri per lʼapplicazione di protesi e per lʼallenamento allʼuso: € 18.385.056, con una diminuzio- ne di € 1.845.610 pari al 9,12% rispetto al 2004 ma con un maggior ricorso alla forni- tura di protesi da parte del Centro Protesi di Vigorso di Budrio;
c) interventi per la vita di relazione, quali le elargizioni in denaro agli assistiti in occasio- ne della giornata del “mutilato del lavoro” e lʼerogazione integrativa di fine anno ai soli grandi invalidi: € 655.338, cifra sostanzialmente invariata rispetto a quella del 2004 (€ 655.378);
d) spese accessorie delle prestazioni integrative costituite dalle somme rimborsate per salario perduto, diarie e viaggi ecc.: € 20.255 con una diminuzione di € 6.526 pari al 24,37% rispetto al 2004;
e) spese generali di amministrazione, che riguardano i movimenti finanziari relativi agli emolumenti ed oneri previdenziali per il personale addetto alla speciale gestione ed alle quote delle spese per il funzionamento degli uffici: € 1.340.963, con una diminu- zione di € 24.734 pari allʼ1,81% rispetto allʼanno 2004.
PARTITE DI GIRO
Le partite di giro evidenziano le prestazioni integrative erogate dalla “Speciale gestio- ne” per conto di Enti ed Amministrazioni di cui ai punti 1 e 2 dellʼart.127 T.U.
Per lʼesercizio 2005 lʼonere sostenuto, pari a € 16.135, è stato posto a carico dellʼIPSEMA che, ai sensi del D.P.R. 497/94, è subentrato alle soppresse Casse maritti- me Adriatica, Tirrenica e Meridionale.
Al fine di fornire ulteriori elementi di analisi delle spese sostenute, nel prospetto di seguito riportato si indica il costo medio pro-capite, pari a € 4.033,75 distinto per tipologia di intervento ed integrato da quello relativo alle spese generali di ammini- strazione.
COSTO MEDIO PRO-CAPITE
VOCI DI SPESA in valore assoluto in %
Prestazioni economiche continuative € 13,86 0,34
Prestazioni protesiche » 3.768,30 93,42
Interventi per la vita di relazione » 81,76 2,03
Spese accessorie delle prestazioni integrative » 2,53 0,06
Totale prestazioni integrative » 3.866,45 95,85
Spese generali di amministrazione » 167,30 4,15
TOTALE € 4.033,75 100,00
RIPARTIZIONE PER GESTIONE DEL CONTO ECONOMICO
Nel relativo prospetto tale viene elaborata la ripartizione della spesa complessiva di
€ 32.346.639, analiticamente per singola voce di bilancio, mantenendo la distinzione fra spese finanziarie e poste economiche; tale ripartizione viene effettuata in proporzione al numero degli assistiti appartenenti alle singole gestioni, determinando così lʼammontare del contributo a carico dellʼIstituto e quello a carico dellʼIPSEMA che, per lʼesercizio 2005, risultano così suddivisi:
- gestione Industria € 26.707.457
- gestione Agricoltura € 5.623.047
- gestione Medici esposti a radiazioni ionizzanti € 0
- gestione Infortuni in ambito domestico € 0
- IPSEMA € 16.135.
IL PRESIDENTE
DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE (Avv. Prof. Vincenzo MUNGARI)
250
BILANCIO
— — — — — — — — — — — — — — — — — — — —
26.453.000 — — 26.453.000 18.195.439 2.317.222 20.512.661 — 5.940.339 2.722.147 2.722.147 — 2.722.147 — — 26.453.000 20.917.586 — 5.535.414 2.317.222
26.453.000 — — 26.453.000 18.195.439 2.317.222 20.512.661 — 5.940.339 2.722.147 2.722.147 — 2.722.147 — — 26.453.000 20.917.586 — 5.535.414 2.317.222
50.000 — — 50.000 — 16.135 16.135 — 33.865 202.556 — 202.556 202.556 — — 50.000 — — 50.000 218.691
50.000 — — 50.000 — 16.135 16.135 — 33.865 202.556 — 202.556 202.556 — — 50.000 — — 50.000 218.691
26.503.000 — — 26.503.000 18.195.439 2.333.357 20.528.796 — 5.974.204 2.924.703 2.722.147 202.556 2.924.703 — — 26.503.000 20.917.586 — 5.585.414 2.535.913
Variazioni Codice
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
N. Denominazione
Iniziali Definitive
(4+5-6) Riscosse
Rimaste da riscuotere (10-8)
Totale accertamenti
(8+9)
Differenze rispetto alle previsioni
in più (10-7)
in meno (7-10)
Residui allʼinizio dellʼesercizio
Riscossi
Rimasti da riscuotere (16-14)
Totale
(14+15) Previsioni Riscossioni
Differenze rispetto alle previsioni
in più (20-19)
in meno (19-20)
Totale dei residui attivi al termine dellʼesercizio
(9+15) Variazioni
in più (16-13)
in meno (13-16) in aumento
(7-4)
in diminuzione (4-7)
C A P I T O L O G E S T I O N E D I
P R E V I S I O N I S O M M E A C C E R T A T E
C O M P E T E N Z A G E S T I O N E D E I R E S I D U I A T T I V I G E S T I O N E D I C A S S A
Tabella I - Rendiconto finanziario dellʼesercizio 2005 - Entrate
ENTRATE CORRENTI
3.10.03 072 Oblazioni, lasciti, donazioni, eredità ...€ p.
Onere a carico delle gestioni assicurative INAIL ..€
TOTALI ENTRATE CORRENTI (a)€
PARTITE DI GIRO
7.22.21 220 Rimborso delle prestazioni integrative erogate per conto di Enti e di Amministrazioni...€
TOTALI ENTRATE PER PARTITE DI GIRO (b)€
TOTALI ENTRATE (a+b)€
150.000 — — 150.000 111.049 — 111.049 — 38.951 — — — — — — 150.000 111.049 — 38.951 —
24.000.000 — — 24.000.000 16.673.992 1.711.064 18.385.056 — 5.614.944 2.504.876 2.170.348 334.528 2.504.876 — — 24.000.000 18.844.340 — 5.155.660 2.045.592
900.000 — — 900.000 288.818 366.520 655.338 — 244.662 419.827 296.026 123.801 419.827 — — 900.000 584.844 315.156 490.321
53.000 — — 53.000 20.255 — 20.255 — 32.745 — — — — — — 53.000 20.255 — 32.745 —
1.350.000 — — 1.350.000 1.340.963 — 1.340.963 — 9.037 — — — — — — 1.350.000 1.340.963 — 9.037 —
26.453.000 — — 26.453.000 18.435.077 2.077.584 20.512.661 — 5.940.339 2.924.703 2.466.374 458.329 2.924.703 — — 26.453.000 20.901.451 — 5.551.549 2.535.913
50.000 — — 50.000 16.135 — 16.135 — 33.865 — — — — — — 50.000 16.135 — 33.865 —
50.000 — — 50.000 16.135 — 16.135 — 33.865 — — — — — — 50.000 16.135 — 33.865 —
26.503.000 — — 26.503.000 18.451.212 2.077.584 20.528.796 — 5.974.204 2.924.703 2.466.374 458.329 2.924.703 — — 26.503.000 20.917.586 — 5.585.414 2.535.913
Variazioni Codice
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
N. Denominazione
Iniziali Definitive
(4+5-6) Pagate
Rimaste da pagare (10-8)
Totale impegni
(8+9)
Differenze rispetto alle previsioni
in più (10-7)
in meno (7-10)
Residui allʼinizio dellʼesercizio
Pagati
Rimasti da pagare (16-14)
Totale
(14+15) Previsioni Pagamenti
Differenze rispetto alle previsioni
in più (20-19)
in meno (19-20)
Totale dei residui passivi
al termine dellʼesercizio
(9+15) Variazioni
in più (16-13)
in meno (13-16) in aumento
(7-4)
in diminuzione (4-7)
C A P I T O L O G E S T I O N E D I
P R E V I S I O N I S O M M E I M P E G N A T E
C O M P E T E N Z A G E S T I O N E D E I R E S I D U I P A S S I V I G E S T I O N E D I C A S S A
segue: Tabella I - Rendiconto finanziario dellʼesercizio 2005 - Spese
SPESE CORRENTI
1.05.07 372 Prestazioni economiche continuative ...€ 04.05.06
1.05.08 380 Prestazioni protesiche e similari ... » 02
1.05.09 372 Interventi per la vita di relazione 07.08 ed il reinserimento sociale ... »
1.05.10 378 Spese accessorie delle prestazioni integrative... » 05.06
1.05.11 372 Quota di spese generali di amministazione ... » 09
TOTALI SPESE CORRENTI (a)€
PARTITE DI GIRO
4.21.21 820 Prestazioni integrative erogate per conto di Enti e di Amministrazioni...€
TOTALI SPESE PER PARTITE DI GIRO (b)€
TOTALI SPESE (a+b)€
segue BILANCIO
Parte seconda: Componenti che non
I - ONERE A CARICO DELLʼISTITUTO:
a) a carico della gestione industria €
b) a carico della gestione agricoltura »
c) a carico della gestione medici esposti a radiazioni ionizzanti »
d) a carico della gestione Infortuni in ambito domestico »
II - VARIAZIONI PATRIMONIALI STRAORDINARIE:
a) insussistenze passive »
Totale parte seconda € TOTALE GENERALE ENTRATE €
9.762.438
2.055.405
—
—
—
11.817.843 32.330.504 IMPORTO D E S C R I Z I O N E
Tabella II - Conto economico
Parte prima: Entrate e spese
D E S C R I Z I O N E Capitolo
072 OBLAZIONI, LASCITI, DONAZIONI, EREDITA €
p.
ONERE A CARICO DELLʼISTITUTO:
a) a carico della gestione industria €
b) a carico della gestione agricoltura »
c) a carico della gestione medici esposti a radiazioni ionizzanti »
d) a carico della gestione Infortuni in ambito domestico »
Totale parte prima €
—
16.945.019
3.567.642
—
—
20.512.661 IMPORTO
D E S C R I Z I O N E D E S C R I Z I O N E Capitolo
danno luogo a movimenti finanziari
dellʼesercizio 2005
finanziarie correnti
I - PRODUZIONI E MOVIMENTI INTERNI:
a) protesi fornite dal Centro di Vigorso di Budrio €
b) soggiorni presso il Centro di Vigorso di Budrio »
II - VARIAZIONI PATRIMONIALI STRAORDINARIE:
a) sopravvenienze passive €
Totale parte seconda € TOTALE GENERALE SPESE €
11.734.060
83.783
—
11.817.843 32.330.504 IMPORTO
372 PRESTAZIONI ECONOMICHE CONTINUATIVE €
04-05-06
380 PRESTAZIONI PROTESICHE E SIMILARI »
02
372 INTERVENTI PER LA VITA DI RELAZIONE ED IL REINSERIMENTO SOCIALE » 07-08
378 SPESE ACCESSORIE DELLE PRESTAZIONI INTEGRATIVE »
05-06
372 QUOTA DI SPESE GENERALI DI AMMINISTRAZIONE »
09
Totale parte prima €
111.049
18.385.056
655.338
20.255
1.340.963
20.512.661 IMPORTO
A C A R I C O D E L L ʼ I S T I T U T O
Numero degli invalidi assistiti
Parte prima:
SPESE FINANZIARIE CORRENTI
372 Prestazioni economiche continuative €
04-05-06
380 Prestazioni protesiche e similari »
02
372 Interventi per la vita di relazione ed il reinserimento 07-08
sociale »
378 Spese accessorie delle prestazioni integrative » 05-06
372 Quota di spese generali di amministrazione » 09
Totale parte prima (a) €
Parte seconda:
COMPONENTI CHE NON DANNO LUOGO A MOVIMENTI FINANZIARI
I - PRODUZIONI E MOVIMENTI INTERNI:
a) Protesi fornite dal Centro di Vigorso di Budrio €
b) Soggiorni presso il Centro di Vigorso di Budrio »
Totale parte seconda (b) € TOTALE GENERALE DELLE SPESE €
072 Oblazioni, lasciti, donazioni, eredità (c) € p.
Insussistenze passive (d) €
RIPARTIZIONE DELLʼONERE (a+b-c-d) €
6.621 1.394 — — 8.015
91.736 19.313 — — 111.049
15.187.455 3.197.601 — — 18.385.056
541.359 113.979 — — 655.338
16.732 3.523 — — 20.255
1.107.737 233.226 — — 1.340.963
16.945.019 3.567.642 — — 20.512.661
9.693.227 2.040.833 — — 11.734.060
69.211 14.572 — — 83.783
9.762.438 2.055.405 — — 11.817.843
26.707.457 5.623.047 — — 32.330.504
— — — — —
— — — — —
26.707.457 5.623.047 — — 32.330.504
D E S C R I Z I O N E
Capitoli
TOTALE Gestione
medici esposti a radiazioni
ionizzanti
Gestione Infortuni in
ambito domestico Gestione
Agricoltura Gestione
Industria
Tabella III - Ripartizione per gestione del
Cap.
Numero
4 8.019
820 55 111.104 0,34
» 9.176 18.394.232 56,87
» 327 655.665 2,03
» 10 20.265 0,06
» 659 1.341.632 4,15
» 10.237 20.522.898 63,45
» 5.856 11.739.916 36,29
» 42 83.825 0,26
5.898 11.823.741 36,55
16.135 32.346.639 100,00
— — —
— — —
16.135 32.346.639 —
PER CONTO DELLʼIPSEMA TOTALE
COMPLESSIVO
Percentuale dʼincidenza sul totale generale
delle spese
