Con la presente si trasmette la documentazione attinente la rilevazione relativa all assestamento 2019 composta da:

Prot. ASSTV-2019- 0026333 del 27/11/2019

REGIONE LOMBARDIA

DIREZIONE GENERALE SALUTE

U.O ECONOMICO FINANZIARIO E SISTEMI DI FINANZIAMENTO

STRUTTURA BILANCI,COSTI E EQUILIBRIO ECONOMICO FINANZIARIO DI SISTEMA

Piazza Città di Lombardia 1 20124 Milano

OGGETTO: NOTA TRASMISSIONE ASSESTAMENTO 2019

Con la presente si trasmette la documentazione attinente la rilevazione relativa all’assestamento 2019 composta da:

1. RELAZIONE ASSESTAMENTO;

2. NOTA DI TRASMISSIONE ASSESTAMENTO;

3. CONTO ECONOMICO ASSESTAMENTO;

4. SCHEMA DI DETTAGLIO CONTRIBUTI VINCOLATI;

5. TABELLA DETTAGLIO ALTRE PRESTAZIONI;

6. MODELLO A: DETTAGLIO COSTI DEL PERSONALE;

7. TABELLA DI DETTAGLIO ACCANTONAMENTI;

8. TABELLA DETTAGLIO ONERI E PROVENTI STRAORDINARI;

9. DETTAGLIO ACC INCENTIVI FUNZIONI TECNICHE ART 113;

10. DETTAGLIO SOPRAVVENIENZE E INSUSSISTENZE PER B&S;

11. MODELLO UDO ASST.

VERBALE DEL COLLEGIO DEI REVISORI : allegato ____ non allegato X (Contrassegnare con una X l’opzione) Il sottoscritto Silvia Trezzi che invia la presente nota di trasmissione per il deposito del rendiconto trimestrale di cui all’oggetto, resa ai sensi della L.R. 33/2009, dichiara ai sensi degli artt. 38, comma 3 bis e 47 del DPR 445/2000 e

art. 22 comma 3 D.Lgs n°82/2005, che gli atti e i documenti sopra elencati inclusi nel documento elettronico in formato PDF, composto da n° 374 pagine numerate da 1 a 374 , inviato in via informatica attraverso la Piattaforma BILANCI WEB- SCRIBA, sono conformi ai corrispondenti documenti originali e autografati in originale depositati presso la sede legale dell’Azienda .

RELAZIONE

ASSESTAMENTO 2019 – V2

ASST / AREU / AGENZIA DEI CONTROLLI ASST DI VIMERCATE

Codice azienda:

717

Regione Lombardia

(scad. 27/11/2019)

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Sommario

1. Introduzione ... 4

2. Sintesi dei principali scostamenti rispetto al Preventivo 2019 ed al Consuntivo 2018 ... 5

3. Gestione sanitaria ... 14

3.1 Ricavi ... 14

ASSTIR01 – DRG ... 14

ASSTIR02 – FUNZIONI NON TARIFFATE ... 15

ASSTIR03 – AMBULATORIALE ... 16

ASSTIR04 – NEUROPSICHIATRIA ... 17

ASSTIR05 – SCREENING ... 18

ASSTIR06 – ENTRATE PROPRIE ... 19

ASSTIR07 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55CCNL) ... 23

ASSTIR08 – PSICHIATRIA ... 24

ASSTIR09 – FILE F ... 25

ASSTIR10 – UTILIZZI CONTRIBUTI ESERCIZI PRECEDENTI ... 26

ASSTIR11 – ALTRI CONTRIBUTI DA REGIONE (al netto delle rettifiche) ... 26

ASSTIR12 – ALTRI CONTRIBUTI (al netto delle rettifiche) ... 27

ASSTIR13 – PROVENTI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 28

ASSTIR14 – CONTRIBUTO PSSR ... 29

ASSTIR15 – PRESTAZIONI SANITARIE ... 30

3.2 - Costi... 35

ASSTIC01 – PERSONALE e ASSTIC02 – IRAP personale dipendente ... 35

ASSTIC03 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55 CCNL) + IRAP ... 40

ASSTIC04 – BENI E SERVIZI (netti) ... 41

ASSTIC05 – AMMORTAMENTI (al netto dei capitalizzati) ... 54

ASSTIC06 – ALTRI COSTI ... 55

ASSTIC07 – ACCANTONAMENTI DELL’ESERCIZIO ... 59

ASSTIC08 – ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 60

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2 2

2

ENTRATE PROPRIE ... 67

PRESTAZIONI SANITARIE E SOCIO SANITARIE ... 68

Doppio canale ex Tip 13 ... 69

LIBERA PROFESSIONE (art. 55CCNL) ... 69

UTILIZZI CONTRIBUTI ESERCIZI PRECEDENTI ... 70

ALTRI CONTRIBUTI DA REGIONE (al netto delle rettifiche) ... 70

ALTRI CONTRIBUTI (al netto delle rettifiche) ... 71

PROVENTI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 72

4.2 Costi ... 73

PERSONALE e IRAP personale dipendente ... 73

LIBERA PROFESSIONE (art. 55 CCNL) + IRAP ... 73

BENI E SERVIZI (netti) ... 74

INTEGRATIVA E PROTESICA ... 82

AMMORTAMENTI (al netto dei capitalizzati) ... 83

ALTRI COSTI ... 84

ACCANTONAMENTI DELL’ESERCIZIO... 86

ONERI FINANZIARI E STRAORDINARI ... 87

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3 3

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1. Introduzione

In questa sezione deve essere fornita una breve sintesi dell’Azienda alla luce del nuovo modello or- ganizzativo LR 23/2015 e della gestione 2018.

L’Azienda Socio Sanitaria Territoriale (ASST) di Vimercate, con sede legale in Vimercate, Via Santi Co- sma e Damiano, 10 - 20871 Vimercate (MB) è stata costituita con D.G.R. n. X/4486 del 10/12/2015 e ha iniziato la propria attività il 1 gennaio 2016.

Il nuovo soggetto giuridico ha assunto la sua attuale configurazione a seguito:

- dello scorporo, per scissione, dalla cessata Azienda Ospedaliera di Desio e Vimercate, del Pre- sidio Ospedaliero di Desio;

- del conferimento, per scorporo parziale, derivante da scissione della cessata ASL di Monza, di alcune funzioni territoriali;

- del conferimento, per scorporo parziale, di alcune strutture della cessata Azienda Ospedalie- ra San Gerardo di Monza.

Con apposito provvedimento di modifica del POAS, la precedente Direzione, ravvisata la necessità di garantire un miglior esercizio delle funzioni - socio sanitarie attribuite ai sensi della L.R. 23/2015, ha istituito, a fine anno 2017, una nuova U.O.C., denominata “Programmazione, Gestione e Integrazione della Rete Sociosanitaria”, mediante la trasformazione della U.O.C. “Gestione Ambulatoriale e Servi- ce Sanitari” che risultava vacante.

Nell’ottica dell’attuazione della Legge n. 23/2015 l’Azienda, a seguito della pubblicazione della mani- festazione di interesse per l’individuazione di soggetti erogatori partner intenzionati ad affiancare l’ASST – che si è candidata quale Gestore per la presa in carico dei pazienti cronici - ha acquisito la candidatura di 90 soggetti con alcuni dei quali ha sottoscritto contratti di avvalimento ai fini di una collaborazione futura. Inoltre, l’Azienda ha espresso la propria adesione quale Erogatore nei confron- ti delle cooperative dei MMG candidati come gestori, oltre che con alcuni gestori del territorio.

Con l’invio delle lettere, da parte di ATS, alle differenti tipologie di pazienti cronici, l’ASST ha avviato di fatto il processo di presa in carico.

E’ stato attivato il Centro Servizi in appalto alla Società Accura che gestisce il contatto con l’utenza, la domanda e la prenotazione delle prestazioni previste dal PAI oltre che assicurare la gestione dei flussi informativi.

In accordo con le indicazioni regionali, nel 2019 è stato dato un forte impulso alla presa in carico del paziente cronico, sia in termini di pazienti presi in carico dall’ASST, sia dando supporto alle Coopera- tive di MMG che operano sul territorio della ASST come Enti gestori.

In particolare, lo sviluppo della presa in carico prevederà:

• creazione di slot dedicati nelle agende di programmazione, per assicurare ai pazienti in carico (aventi gestore ASST stessa o MMG) le prestazioni necessarie nei tempi indicati;

• rivalutazione dell’offerta di prestazioni ambulatoriali sul territorio, al fine di dare attuazione ai PAI;

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colare sui cosiddetti frequent user della ASST afferenti al livello 1 (casi più complessi affetti da co- morbilità e fragilità), lavorando in modo sinergico con Cooperative e MMG per assicurare la presa in carico dei pazienti dei livelli 2 e 3.Inoltre, in qualità di erogatore, è in corso la definizione dei volumi di prestazioni da parte delle sei cooperative di MMG afferenti al territorio aziendale, mentre con una di esse sono state già programmate le prestazioni previste nei PAI.

2. Sintesi dei principali scostamenti rispetto al Preventivo 2019 ed al Consun- tivo 2018

In questa sezione deve essere fornito un quadro di riepilogo della previsione a chiudere 2019 e delle principali eventuali criticità con impatto significativo sul bilancio.

BPE 2019 ASSESTAMENTO V2 (scadenza 27/11/2019)

Facendo seguito all’incontro interlocutorio tenutosi il giorno 22/11/2019 con i competenti funzionari regionali, nel corso del quale si sono discusse e analizzate alcune criticità emerse nell’assestamento al Bilancio di previsione 2019, si è provveduto al riesame del documento contabile con la conseguen- te ripresentazione sulla piattaforma SCRIBA.

Gli aggiornamenti appartati sono i seguenti:

Bilancio Sanitario

ACCANTONAMENTI => Si è provveduto ad azzerare i previsti accantonamenti prudenziali inerenti l’imposta IMU e la tassa TARI per l’esercizio 2015 del Comune Vimercate:

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ALTRI COSTI => Si è provveduto a registrare un incremento per la tassa TARI 2019 relativa al Vecchio Ospedale Vimercate; la comunicazione di tale importo è avvenuta dopo la presentazione del 1° asse- stamento BPE 2019

BENI E SERVIZI => A seguito del riesame dell’assestamento, si è provveduto ad assegnare alla corret- ta competenza contabile, cioè l’esercizio 2020, alcuni interventi manutentivi agli edifici e agli impianti non sanitari, nonché alcune attività informatiche inerenti il progetto “Gestione Documentale”.

DISPOSITIVI MEDICI => Prendendo atto dei suggerimenti emersi nel corso dell’incontro del 22/11/2019, sono state approfondite le analisi economiche sui dispositivi medici, nella prospettiva di apportare ulteriori riduzioni oltre a quelle già messe in atto; dagli esiti delle indagini condotte, non emergono margini per ulteriori abbattimenti.

Per i dispositivi ortopedici (per i quali nel corso dell’incontro è stata avanzata espressa richiesta di approfondimento in merito a risparmi di prezzo), l’assestamento V1 già teneva conto di una riduzione di € 100.000,00 determinata dalle adesioni alle convenzioni ARCA/ARIA e dalle rinegoziazioni in am- bito di proroghe effettuate, nell'attesa vengano pubblicate le nuove convenzioni da parte di ARIA.

Un’ulteriore evidenza economica che si ritiene utile sottolineare, emerge dal confronto del periodo gennaio-ottobre 2018, con il periodo gennaio-ottobre 2019: si rileva una riduzione di costi pari a circa

€ 207.000,00 corrispondente in percentuale a circa il 14% di riduzione costi.

SERVIZI DI CONSULENZA SANITARIA IN AREA A PAGAMENTO ART.55, CO.1 LETT. C), D) ED EX ARTT.

57-58 CCNL => Si conferma la stima di un incremento di ricavi, peraltro associata ad un incremento della corrispondente voce di costo:

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Bilancio Territoriale

BENI E SERVIZI => Apportato un minimo incremento per le manutenzioni alle apparecchiature hard- ware presenti nelle strutture territoriali.

ENTRATE PROPRIE COMPRESO I TICKETS => => A seguito del riesame dell’assestamento, si è colta l’occasione per aggiornare i ricavi relativi alle certificazioni medico-legali, alla luce delle più recenti fatturazioni.

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ANALISI SCOSTAMENTI SKASST

SEZIONALE SANITARIO

Nella SKASST sotto riportata, si mettono a confronto i dati economici rendicontati nel BES 2018 (rif.

Decr.6245 del 07/05/2019), nel BPE 2019 (rif. Decr.12995 del 13/09/2019) con la nuova situazione economica dell’assestamento 2019:

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DRG

Il valore del contratto con ATS è pari a € 79.895.329,00 al netto di 482.266,00 quota performance. In BPE_V2 assestamento è stato considerato un valore complessivo di € 79.895.329,00.

Nel mese di luglio, l’ASST ha ricevuto una nota dalla Regione Lombardia per un calo di produzione sui ricoveri, riferito ai dati ad aprile 2019, che si attestava al -9%.

Dall’analisi effettuata, il calo di produzione è stato legato a numerose uscite sia di personale medico sia del comparto, che hanno determinato anche la riduzione del numero di sedute operatorie.

L’ASST ha predisposto ed inviato ad inizio agosto a Regione Lombardia un piano d’azione per il recu- pero della produzione, con interventi a breve (recupero efficienza sale, inserimento infermieri ferristi, incremento numero sale) e medio termine Direttori UOC).

Il piano di azioni poste in essere ha determinato dei primi risultati già nei primi mesi, tant’è che il da- to di produzione a settembre 2019 è stato pari a € 55.935.178,00 con una perdita rispetto al dato 2018 del 6,7%.

La previsione di chiusura a fine 2019 è pari a € 77.111.714,00, con uno scostamento rispetto al bud- get -3,5%.

La completa attuazione delle azioni concordate con la Regione Lombardia, fa prevedere per il 2020 un pieno recupero dei valori di produzione del 2018.

AMBULATORIALE

Per quanto riguarda la produzione ambulatoriale per i pazienti lombardi, la proiezione a chiudere 2019 è pari a € 42.161.473,60 (produzione lorda senza tenere conto degli effetti di: % raggiungimen- to obiettivo 3%, abbattimenti da contratto sopra il 97%, quota 2% PIC). Si confermano pertanto i va- lori di contratto e di assestamento, tenendo presente altresì che negli ultimi mesi dell’anno è stato programmato un incremento delle BIC.

Per quanto riguarda lo screening il valore della produzione risulta in linea con quanto previsto da contratto ATS, se si considerano le prestazioni di 1° e 2° livello. La previsione di chiusura 2019 con- ferma quindi l’importo di € 1.100.000.

SCREENING

A livello di bilancio per lo screening viene considerato il solo valore delle prestazioni di 1° livello, dal momento che quelle di 2° livello sono già ricomprese nella produzione ambulatoriale lombardi. Per- tanto, il valore da considerare in assestamento 2019 per lo screening è pari a € 800.000.

FILE F

L'incremento registrato nel consumi dei farmaci rendicontati in File F è determinato principalmente dalla modifica della terapia per il paziente già noto in trattamento con Adagen. Tale medicinale è stato sostituito con il Revcovi producendo un aumento della spesa totale di circa € 500.000,00. Dall'i- nizio dell'anno è stato preso in carico un paziente con diagnosi di malattia di Pompe (deficit di α- glucosidasi acida) trattato con Myozime (Alglucosidasi acida umana ricombinante). Il costo previsto per questo medicinale è di € 200.000,00. In seguito all'aumento delle indicazioni del bevacizumab (Avastin) in ambito oncologico si prevede un incremento di spesa di circa € 300.000,00. Sempre in ambito oncologico anche il Perjeta (pertuzumab) per il trattamento adiuvante e neoadiuvante di pa- zienti con carcinoma mammario ha fatto registrate un incremento annuo previsto di circa €

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200.000,00. Il resto della differenza è determinata dal valore dei medicinali rendicontati dal 2019 nell corretta tipologia (come da nota regionale). Gli stessi nel 2018 erano rendicontati in tipologia 6 (DC EX CUF 37)

PRESTAZIONI SANITARIE: UDO SOCIO-SANITARIE

Relativamente al CDD di Usmate non si segnalano scostamenti significativi rispetto al budget.

Per quanto riguarda le cure palliative, nel 2019 si prevede una sovra produzione di € 70.000 sul domi- ciliare e una sotto produzione di 140.000 euro sul residenziale (Hospice). Lo scostamento rispetto al valore totale del contratto, paria € 2.719.579, è pari a € 70.000.

Dal momento che la domanda di cure palliative domiciliari è in costante crescita, soprattutto sull’ambito di Vimercate, per il 2020 si propone il mantenimento del valore complessivo del budget, con uno spostamento di risorse dal residenziale al domiciliare.

ENTRATE PROPRIE COMPRESO I TICKETS

COSTO DEL PERSONALE

Si è provveduto a compilare distintamente il Bilancio Sanitario ed il Bilancio Territoriale. A riguardo, facendo riferimento alla scheda di dettaglio voci del personale dipendente, si rileva nuovamente co- me, in sede di Assegnazione del Budget del personale dipendente per l’anno 2019, Regione abbia di- sposto il trasferimento per le Cure Palliative e Domiciliari di una quota pari a 878 K € dal Bilancio Ter- ritoriale al Bilancio Sanitario.

Tuttavia, come già precisato in sede di Bilancio Preventivo 2019 V1 e V2 nonché nell’ambito di tutte le rendicontazioni trimestrali, il costo del personale afferente a tali servizi (Hospice + reti sanitarie + UCP DOM) era già stato imputato da questa ASST sul sezionale sanitario, in quanto le cure palliative hanno sempre avuto in questa azienda una connotazione tipicamente sanitaria e, come tali, sono state considerate.

La scelta operata da Regione in merito al trasferimento disposto, ha di fatto determinato una minore attribuzione sul bilancio territoriale di 878 K€ rispetto alla reale attribuzione dei costi tra i due sezio- nali; tale disallineamento rende inoltre difficilmente confrontabili i dati 2019 rispetto ai dati 2018.

Pertanto, in sede di Assestamento, sono stati riallocati i costi delle Cure palliative, fermo restando che lo spostamento da un sezionale all’altro determina una invarianza di spesa a livello aziendale.

Gli importi relativi alle competenze fisse sono stati determinati considerando le competenze erogate al personale nei primi dieci mesi del 2019, con proiezione sull’intera annualità, cui si è aggiunto il ra- teo della 13° mensilità. Si rileva tuttavia che, come già rappresentato in tutte le precedenti relazioni, l’Azienda presenta una minor spesa rispetto all’assegnato dovuta ad una serie di criticità nella sosti- tuzione di alcune figure professionali e/o nelle tempistiche di messa in ruolo dei professionisti: parte di queste criticità hanno trovato e stanno tuttora trovando soluzione, con conseguente impatto eco- nomico sul 2019 (e, a regime, in misura più rilevanti sugli anni a seguire) di cui però l’assegnazione rischia di non tener conto.

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cata nella scheda allegata al decreto di assegnazione, l’impegno di spesa per la nuova Indennità di vacanza contrattuale che è stata riconosciuta al personale dipendente a partire dal 1^ aprile 2019, come stabilito dalla Legge 30 dicembre 2018, n. 145, comma 440, lettera a).

Per il comparto viene confermata l’erogazione dell’elemento perequativo previsto dal CCNL 2016/2019 anche per l’anno 2019.

La flessione di spesa ad oggi evidenziabile in sede di Assestamento 2019 per l’area medica non è da considerarsi strutturale e risente delle peculiarità già evidenziate in precedenti certificazioni:

• le difficoltà di reperimento di alcune figure professionali, con conseguente allungamento del- le tempistiche per la messa in ruolo del personale;

• le tempistiche per la copertura di alcune strutture complesse che sono oggi condotte da "fa- centi funzione"autorizzate nell’ambito del PGRU 2019;

• il gap temporale intercorrente tra le cessazioni e l'effettivo inizio servizio del personale, dovu- to anche al mancato rilascio del nulla osta definitivo al trasferimento del dipendente o al rilascio condizionato con date di effettivo passaggio che coprono un arco temporale di molti mesi,

• la non completa attuazione del PGRU 2019 nell’anno di riferimento.

Tali caratteristiche – non dipendenti da questa ASST – finiscono per determinare una minore spesa che – chiaramente – non si configura come risparmio strutturale ma sposta nel tempo il relativo im- patto economico.

Contratti di fornitura di lavoro temporaneo

L’Azienda dal 1 maggio 2019, in adesione postuma a gara ad evidenza pubblica espletata dall’ASST di Pavia, è passata ad un nuovo operatore economico.

Come da regole di sistema e da decreto di assegnazione, all’Azienda è stato chiesto di corrispondere un abbattimento del 5% rispetto alla spesa del 2018.

Come rilevabile dall’analisi delle voci di costo di assestamento, l’Azienda non riuscirà a rispettare l’obiettivo dato: l’incremento di spesa rispetto all’assegnato è esattamente sovrapponibile alla spesa dell’anno 2018.

Come già più volte relazionato, che le missioni attive sono assolutamente incomprimibili, posto che:

Profilo di OSS

- i fabbisogni di personale autorizzato sono assolutamente sottodimensionati di oltre 100 unità per la figura di Operatore Socio Sanitario; tale profilo è – di fatto – quello a maggior impatto sul capitolo dei beni e servizi, gravando per oltre 3 milioni di euro.

Se di prassi il rapporto tra numero di infermieri e di OSS è rispettivamente 70 e 30, è sufficiente guar- dare il fabbisogno autorizzato da Regione Lombardia per questa ASST per comprendere come i con- tratti di somministrazione di OSS servano esattamente a soddisfare la mancanza di personale strut- turato autorizzato.

Tale carenza è stata più volte segnalata nel corso delle diverse rendicontazioni, non da ultimo in sede delle precedenti certificazioni, ove si chiedeva espressamente di avviare un confronto con i compe- tenti uffici regionali, volto a definire un nuovo piano di fabbisogni per il profilo di Operatore Socio Sa- nitario e, conseguentemente, prevedere la corrispondente assegnazione di budget e fondi per il per- sonale strutturato, a fronte di contestuale riduzione della voce di spesa “beni e servizi”.

La normalizzazione dei fabbisogni permetterà di corrispondere appieno alla riduzione di spesa richie- sta dalle regole di sistema e di ridurre il costo di personale somministrato gravante su beni e servizi.

Profilo amministrativo

Il personale del ruolo amministrativo attualmente in somministrazione è utilizzato in via esclusiva per sopperire alle cessazioni intervenute a seguito di pensionamenti, nelle more dell’aggiudicazione della gara ARIA dei servizi CUP e guardiania: in virtù della futura esternalizzazione, l’Azienda non ha rite- nuto opportuno procedere alle sostituzioni del personale con altro di tipo strutturato. Si rileva come,

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ad oggi, nonostante l’Azienda abbia comunicato i fabbisogni per l’attivazione della gara ARIA, la stessa non risulti ancora avviata.

Si evidenzia che già in sede di BPE 2019 V2, questa Azienda ha proceduto ad allocare correttamente la relativa spesa alla voce di nota integrativa NISAN “Prestazioni lavoro interinale Tecnico (non sani- tario) - da privato”, precedentemente imputata a "Prestazioni lavoro interinale (sanitario) - da terzi".

COSTO BENI E SERVIZI

Nella tabella che segue si riportano i conti di costo che, a seguito delle operazioni di assestamento, hanno subito le principali variazioni:

Sezionale Territoriale

SEZIONALE TERRITORIALE

Nella SKASST sotto riportata, si mettono a confronto i dati economici rendicontati nel BES 2018 (rif.

Decr.6245 del 07/05/2019), nel BPE 2019 (rif. Decr.12995 del 13/09/2019) con la nuova situazione economica dell’assestamento 2019:

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ENTRATE PROPRIE COMPRESO I TICKETS

Nella riga in esame, la principale voce di ricavo che subisce variazioni rispetto al BPE 2019, è rappre- sentata dalla quoto di copagmento vaccinale:

COSTO BENI E SERVIZI

Nella tabella che segue si riportano i conti di costo che, a seguito delle operazioni di assestamento, hanno subito le principali variazioni:

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Incremento vaccini: € 250.000,00 per acquisto Prevenar non aggiudicato in altre gare, € 450.000,00 per campagna vaccinazioni antinfluenzali

Incremento Dispositivi medici CND G: € 35.000,00 per aumento del numero pazienti medullolesi in trattamento con Peristeen, €20.000,00 per aumento del numero pazienti portatori di PEG.

Incremento appalto servizi trasporto: Si stimano costi per l'anno 2019 pari a € 940.000 circa. Si pre- cisa altresì che a breve verrà richiesto un parere ad un legale in merito al riconoscimento della varia- zione tariffaria ai vettori dal 01.01.2016 ad oggi e che l'eventuale riconoscimento potrebbe compor- tare sopravvenienze passive ancora da quantificare.

INTEGRATIVA E PROTESICA

Nella tabella che segue si riportano i conti di costo che, a seguito delle operazioni di assestamento, hanno subito le principali variazioni:

3. Gestione sanitaria

3.1 Ricavi

ASSTIR01 – DRG

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BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Le prestazioni per i cittadini lombardi sono state rideterminate tenendo conto dei contratti sottoscritti con l’ATS della Brianza in data 31/05/2019 per le attività di ricovero e cura da rendere a favore dei cittadini residenti Regione Lombardia o ad essi riconducibili.

I valori di produzione per Extra Regione, sulla base di quanto previsto dal Patto per la Salute, sono tariffati con le medesime tariffe previste per i cittadini lombardi prevedendo un abbattimento tariffa- rio del 3,5%.

In data 31/05/2018 è stato sottoscritto con l’ATS della Brianza, il contratto per le attività di ricovero e cura da rendere a favore dei cittadini residenti Regione Lombardia o ad essi riconducibili.

BPE 2019 ASSESTAMENTO

Il valore del contratto con ATS è pari a € 79.895.329,00 al netto di 482.266,00 quota performance. In BPE_V2 assestamento è stato considerato un valore complessivo di € 79.895.329,00.

Nel mese di luglio, l’ASST ha ricevuto una nota dalla Regione Lombardia per un calo di produzione sui ricoveri, riferito ai dati ad aprile 2019, che si attestava al -9%.

Dall’analisi effettuata, il calo di produzione è stato legato a numerose uscite sia di personale medico sia del comparto, che hanno determinato anche la riduzione del numero di sedute operatorie.

L’ASST ha predisposto ed inviato ad inizio agosto a Regione Lombardia un piano d’azione per il recu- pero della produzione, con interventi a breve (recupero efficienza sale, inserimento infermieri ferristi, incremento numero sale) e medio termine Direttori UOC).

Il piano di azioni poste in essere ha determinato dei primi risultati già nei primi mesi, tant’è che il da- to di produzione a settembre 2019 è stato pari a € 55.935.178,00 con una perdita rispetto al dato 2018 del 6,7%.

La previsione di chiusura a fine 2019 è pari a € 77.111.714,00, con uno scostamento rispetto al bud- get -3,5%.

La completa attuazione delle azioni concordate con la Regione Lombardia, fa prevedere per il 2020 un pieno recupero dei valori di produzione del 2018.

ASSTIR02 – FUNZIONI NON TARIFFATE

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BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - L’importo per l’esercizio 2019 è stato rideterminato in € 16.339.750,00=, in considerazione dei contenuti della DGR 12995 del 13/09/2019 (avente ad oggetto: “Criteri per la definizione delle attività e servizi da finanziare con l’istituto delle funzioni di cui all’art. 8-sexies del D.Lgs. 502/1992, a decorrere dall’esercizio 2019”), con la quale sono stati rie- laborati i criteri per l’individuazione delle attività remunerate a funzione, tenendo conto delle osser- vazioni formulate dall’Agenzia Regionale di Controllo sul Sistema Sanitario Lombardo volte al miglio- ramento della trasparenza dei criteri adottati e nell’ottica di una riduzione della discrezionalità delle scelte effettuate.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019) Confermati importi.

ASSTIR03 – AMBULATORIALE

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Le prestazioni per i cittadini lombardi sono state rideterminate tendo conto dei contratti sottoscritti con l’ATS della Brianza in data 31/05/2019 per le attività di ricovero e cura da rendere a favore dei cittadini residenti Regione Lombardia o ad essi ri-

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La nuova assegnazione è stata rideterminata tenendo conto della produzione realizzata e riconosciu- ta nel bilancio consuntivo 2018.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Per quanto riguarda la produzione ambulatoriale per i pazienti lombardi, la proiezione a chiudere 2019 è pari a € 42.161.473,60 (produzione lorda senza tenere conto degli effetti di: % raggiungimen- to obiettivo 3%, abbattimenti da contratto sopra il 97%, quota 2% PIC). Si confermano pertanto i va- lori di contratto e di assestamento, tenendo presente altresì che negli ultimi mesi dell’anno è stato programmato un incremento delle BIC.

Per quanto riguarda lo screening il valore della produzione risulta in linea con quanto previsto da contratto ATS, se si considerano le prestazioni di 1° e 2° livello. La previsione di chiusura 2019 con- ferma quindi l’importo di € 1.100.000.

ASSTIR04 – NEUROPSICHIATRIA

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 - Le prestazioni di NPIA sono state assegnate sulla base dei contratti 2018, unitamente alle progettualità oggetto di specifici provvedimenti. Tali progetti, nel rispetto delle assegnazioni di cui alla DGR n.1046 del 17/12/2018 e successivo Decreto della DG Welfare n.1938 del 15/02/2019, sono stati contrattualizzati con l’ATS di appartenenza in data 21/03/2019 nei seguenti termini:

17

17 17

17

cod. progetto Progetto Importo

G020

Presa in carico precoce ed approccio metacognitivo nei disturbi specifici di linguaggio e apprendimento: modelli di intervento innovativi nella ASST della ATS della Brianza (CAPOFILA)

81.700,00

G021 Percorsi diagnostici e terapeutici nel disturbo di iperattività

e disattenzione (PARTNER) 11.620,00

G023

Diagnosi precoce e trattamenti specifici nei disturbi dello spettro autistico: un percorso unitario e integrato nelle ASST della ATS della Brianza (PARTNER)

10.030,00

G040 Specialità e continuità dei percorsi di cura nella

psicopatologia dell'adolescenza (PARTNER) 124.250,00

G042

Rete Minori Immigrati Brianza: integrazione nei servizi di NPIA di un modello transculturale di intervento diagnostico- terapeutico per minori immmigrati (PARTNER)

172.400,00

Totale ATS Lombarde 400.000,00

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - In data 31/05/2018 è stato sottoscritto con l’ATS della Brianza, il contratto per le attività inerenti le attività di NPIA da rendere a favore dei cittadini residenti Regione Lombardia o ad essi riconducibili.

Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019) Confermati importi.

ASSTIR05 – SCREENING

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

18

18 18

18

A livello di bilancio per lo screening viene considerato il solo valore delle prestazioni di 1° livello, dal momento che quelle di 2° livello sono già ricomprese nella produzione ambulatoriale lombardi. Per- tanto, il valore da considerare in assestamento 2019 per lo screening è pari a € 800.000.

ASSTIR06 – ENTRATE PROPRIE

Entrate proprie (escluse le voci che rientrano “Altre prestazioni sanitarie da ……”)

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - L’ammontare complessivamente assegnato all’Azienda (€17.920.000,00=) è stato determinato sulla base dei valori esposti in sede Preconsuntivo 2018.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori esposti tengono conto di proiezioni a fine esercizio di valori consuntivati a fine ottobre.

A.02.A - Ricavi x prestazioni sanitarie

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A.02. B - Ricavi x prestazioni non sanitarie

19

19 19

19

BPE 2019 V2: L’azzeramento dei ricavi per le prestazioni non sanitarie f.o. ATS/ASST/IRCCS RL è mo- tivato dalla conclusione delle attività convenzionali svolte dai farmacisti aziendali presso IRCCS Besta.

L’incremento registrato alla voce prestazioni non sanitarie ATS/ASST/IRCCS RL riguarda la sottoscri- zione di una convenzione con l’ASST di Monza per l’erogazione di servizi applicativi e professionali nell’ambito dei Sistemi Informativi (€343.097,95+IVA).

Le prestazioni non sanitarie f.o., registrate in sede di prechiusura 4CET2018, riferite alle attività di tutoraggio alla formazione dei MM.GG. non sono state confermate in sede di elaborazione del BPE.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori esposti tengono conto di proiezioni a fine esercizio di valori consuntivati a fine ottobre.

********

A.02.C – Altri proventi

20

20 20

20

I valori assestati nella riga in esame sono tendenzialmente in linea con i valori di preventivo, ad ecce- zione dell’incremento per l’addebito di sanzioni e penalità, applicate ai fornitori per il mancato rispet- to delle condizioni contrattuali ovvero per inadempienze e/o ritardi nello svolgimento dei servizi sani- tari e non sanitari.

********

A.03.A – Rimborsi assicurativi

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A.03.B – Altri concorsi, recuperi e rimborsi

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) – I proventi per cessione di san- gue/emocomponenti ad ATS/ASST/IRCCS RL sono stati esposti per un importo prudenzialmente infe- riore a quanto rendicontato nella prechiusura al 4 CET 2018.

21

21 21

21

Nella voce rimborsi ns personale per service sono registrati gli addebiti per il costo del personale dell’ASST che presta attività presso le aziende aggiudicatarie dei servizi appaltati.

Nella voce rimborsi personale comandato c/o ATS/ASST/IRCCS RL sono registrati gli addebiti del co- sto dei dirigenti medici psichiatri del P.O. di Vimercate impegnati presso l’ASST Melegnano e della Martesana, nonché alcuni dipendenti in comando in posizioni di direzione strategica e non, ai quali si è aggiunto un nuovo dirigente in comando presso l’ASST di Lecco.

Nella voce rimborsi prestaz./fornit./pasti da ATS appartenenza è registrato il ricavo per le attività sanitarie di cui alla DGR XI/794 del 12/11/2018 avente ad oggetto “Determinazioni in merito al po- tenziamento dell’attività di soccorso e assistenza ai pazienti in condizioni cliniche di urgenza”, con la quale è stato stabilito che le strutture sanitarie dotate di PS/DEA possano avvalersi delle specifiche modalità di incremento dei posti letto, al fine di sopperire ai maggiori accessi ai Pronto Soccorso neel periodo 01/12/2018-31/03/2019; l’importo quantificato nel BPE2019 per questa attività è pari a € 74.151,55.

Nella voce rimborsi INAIL sono rendicontate le indennità di assenza temporanea per infortuni di di- pendenti rimborsati dall’Istituto di Previdenza, prudenzialmente confermate nei valori di prechiusura dell’esercizio 2018.

Nella voce rimborsi vari-altro sono esposti, gli addebiti dei costi per utenze e smaltimento rifiuti alla società concessionaria del Nuovo Ospedale di Vimercate, ai gestori dei bar aziendali presso gli altri P.O., nonché alla Fondazione Maugeri per la struttura sanitaria sita in Lissone.

Nella voce rimborsi vari odontoiatria sono registrati gli addebiti per le utenze ed i controlli microbio- logici eseguiti sulle autoclavi presenti nei centri odontoiatrici aziendali.

Nella voce rimborsi per comunità terapeutica minori sono rendicontati i sussidi comunali erogati alla comunità alloggio sita in Besana Brianza per il soggiorno residenziale dei minori.

Nella voce rimborsi vitto/alloggio sono registrati gli addebiti per gli accessi dei dipendenti alla men- sa aziendale.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Il decremento evidenziato è prevalentemente riconducibile al conto PROVENTI PER CESSIONE SAN- GUE/EMOCOMP. ATS/ASST/IRCCS RL: il ricavo rendicontato, condiviso con le Aziende sanitarie con- troparti, è stato determinato proiettando alla fine dell’anno il dato semestrale comunicato dal Centro Regionale di Controllo (nota prot. A1.2019.0335649 del 15/10/2019).

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A.04 – Tickets

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22 22

22

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Sono stati confermati gli importi assegnati con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019.

Altre prestazioni sanitarie da …

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

Le voci di ricavo che rientrano in “Altre prestazioni sanitarie da ……” (escludendo doppio canale, pri- mo ciclo, subacuti, reti sanitarie, UCP-Dom e liste di attesa) sono le seguenti:

BES 2018

Le Prestazioni sanitarie ATS app. x UCP-DOM (vouchers) sono state rendicontate nel sezionale di bi- lancio territoriale.

Nella voce prestazioni sanitarie ad ATS/ASST/IRCCS RL sono rendicontati gli esami di laboratorio e di dosaggio stupefacenti resi alle Aziende Sanitarie lombarde.

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori esposti tengono conto di proiezioni a fine esercizio di valori consuntivati a fine ottobre.

ASSTIR07 – LIBERA PROFESSIONE (art. 55CCNL)

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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23 23

23

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori esposti tengono conto di proiezioni a fine esercizio di valori consuntivati a fine ottobre.

ASSTIR08 – PSICHIATRIA

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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24 24

24

cui alla DGR n.1046 del 17/12/2018 e successivo Decreto della DG Welfare n.1904 del 15/02/2019, sono stati contrattualizzati con l’ATS di appartenenza in data 08/03/2019 nei seguenti termini:

Cod progetto Progetto Importo

TR108

Valutazione, lavoro di rete e attività consulenziale a favore di utenti con fragilità psichiatrica determinata da doppia diagnosi di ritardo mentale e patologie psichiatriche, con anomalie del comportamento, al

raggiungimento della maggiore età.

22.175,00

TR57

Trattamento precoce dei primi casi di disturbo psicotico in soggetti giovani. Individuazione precoce dei soggetti con esordio psicotico.

Valutazione precoce dei soggetti a rischio.

268.341,00

Totale 290.516,00

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - In data 31/05/2018 è stato sottoscritto con l’ATS della Brianza, il contratto per le attività inerenti le attività di Psichiatria da rendere a favore dei citta- dini residenti Regione Lombardia o ad essi riconducibili, ai quali vanno sommate le attività progettua- li.

Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Sono stati confermati gli importi assegnati con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019.

ASSTIR09 – FILE F

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019. Per la produzione File F riferita ai cittadini lombardi (tipologie 1, 2, 3, 4, 5, 8, 9, 14,16,20) sono stati assegnate risorse in mi- sura pari all’importo sostenuto nell’esercizio 2018, cioè in base ai dati dei flussi di produzione per il periodo gennaio-dicembre 2018, ai quali si è applicato un incremento dell’8%; le suddette tipologie sono soggette ad abbattimento per i soli cittadini lombardi, ad esclusione delle tipologie 16 e 20.

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BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

L'incremento registrato nel consumi dei farmaci rendicontati in File F è determinato principalmente dalla modifica della terapia per il paziente già noto in trattamento con Adagen. Tale medicinale è stato sostituito con il Revcovi producendo un aumento della spesa totale di circa € 500.000,00. Dall'i- nizio dell'anno è stato preso in carico un paziente con diagnosi di malattia di Pompe (deficit di α- glucosidasi acida) trattato con Myozime (Alglucosidasi acida umana ricombinante). Il costo previsto per questo medicinale è di € 200.000,00. In seguito all'aumento delle indicazioni del bevacizumab (Avastin) in ambito oncologico si prevede un incremento di spesa di circa € 300.000,00. Sempre in ambito oncologico anche il Perjeta (pertuzumab) per il trattamento adiuvante e neoadiuvante di pa- zienti con carcinoma mammario ha fatto registrate un incremento annuo previsto di circa € 200.000,00. Il resto della differenza è determinata dal valore dei medicinali rendicontati dal 2019 nell corretta tipologia (come da nota regionale). Gli stessi nel 2018 erano rendicontati in tipologia 6 (DC EX CUF 37)

ASSTIR10 – UTILIZZI CONTRIBUTI ESERCIZI PRECEDENTI

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori sono esposti sono aggiornati alla data di fine ottobre.

ASSTIR11 – ALTRI CONTRIBUTI DA REGIONE (al netto delle rettifiche)

Descrizione dei valori

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26 26

26

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata modificata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n.3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Sono stati confermati gli importi assegnati con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019.

ASSTIR12 – ALTRI CONTRIBUTI (al netto delle rettifiche)

Descrizione dei valori

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori sono esposti sono aggiornati alla data di fine ottobre.

27

27 27

27

ASSTIR13 – PROVENTI FINANZIARI E STRAORDINARI

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata confermata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Si dettaglia la composizione del conto INS./SOPR. ATTIVE ALTRO:

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28 28

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ASSTIR14 – CONTRIBUTO PSSR

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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29 29

29

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) – Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata modificata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019. “E’ confermata l’assegnazione del contributo tenuto conto dell'effettivo posizionamento di equilibrio economico- finanziario delle singole Aziende sulla base dell’applicazione delle Regole relative all’esercizio 2019.

Con riferimento alla potenziale introduzione di azioni conseguenti alla definizione di un ulteriore per- corso di efficientamento finalizzato ad un riposizionamento dell’equilibrio economico e finanziario delle singole aziende, tale contributo potrà essere modificato anche successivamente alla determina- zione del presente provvedimento.”.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Sono stati confermati gli importi assegnati con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019.

ASSTIR15 – PRESTAZIONI SANITARIE

Doppio Canale e I ciclo terapeutico

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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30 30

30

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) – Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata modificata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Per le variazioni evidenziate alle voci di doppio canale si rimanda al commento del paragrafo di commento del File F.

Reti sanitarie Hospice

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) – Con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019 è stata modificata l’assegnazione riconosciuta con il Decreto n. 3838 del 21/03/2019. Sulla base delle regole di sistema 2019, a partire dal 2019 e a seguito dell’avvio della nuova modalità unica di rendiconta- zione delle prestazioni (flusso cure palliative) nel bilancio delle ASST viene unificata la rappresenta- zione dei ricavi e dei costi per la gestione diretta di cure palliative residenziali e domiciliari, compren- dendo sia quelli derivanti dalla ex gestione sanitaria (hospice ospedalieri e nuove reti sanitarie), sia quelli afferenti la gestione sociosanitaria (hospice territoriali e UcP-dom). Pertanto, dal 2019 i ricavi e i costi per le cure palliative residenziali e domiciliari trovano adeguata rappresentazione nella sezione sanitaria del bilancio ASST anche per la componente ex sociosanitaria.

La rendicontazione prevede nuovi conti strutturati nella seguente modalità:

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31 31

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Ricavi per prestazioni di cure palliative domiciliari ex UCP-Dom e NRS Ricavi per prestazioni di cure palliative residenziali ex Hospice

Ricavi per prestazioni di cure palliative domiciliari

L’importo assegnato con Decreto n.3838 del 21/03/2019 sul bilancio sanitario è pari a € 1.266.000,00=

La ASST di Vimercate ha sempre reso l’attività domiciliare di Cure Palliative sia come ODCP (ospeda- lizzazione domiciliare) sanitaria che come ADI-CP sociosanitaria. Queste due attività sono state ri- condotte ad unico accreditamento come UCP-DOM per i territori corrispondenti alle due ASST di Vi- mercate e di Monza a seguito della ridefinizione della rete delle Cure Palliative ma,per l’anno 2018,hanno mantenuto una contrattualizzazione separata.

Per l’anno 2019, in seguito al nuovo assetto accreditato e alla unificazione delle risorse sanitarie e socio-sanitarie previsti dalla DGR XI/1046 del 17/12/2018 per l’area delle cure palliative nel suo com- plesso, i modelli inviati per il preventivo 2019 sono considerevolmente mutati.

Le attività rendicontate durante il 2018 nei due modelli CE_U.d.O.corrispondenti rispettivamente alle 2 CUDES per l’attività domiciliare 717016277–“Livello domiciliare della UO cure palliative (reti sanita- rie)” e CUDES 717018541“UCP-DOM ASST Vimercate Giussano via Milano 65”sono rendicontate nel presente preventivo 2019 in un unico modello.

A partire dal 2019 viene inoltre rendicontata nel modello CE_U.d.O.l‘attività residenziale dell’Hospice cure palliative,il cui budget è stato tolto dal contratto ATS relativo alle prestazioni di ricovero e am- bulatoriale sanitarie ed è stato contrattualizzato con contratto ATS specifico, sotto la nuova cu- des717028982.

I valori di ricavo posti a preventivo sono gli stessi dei contratti provvisori stipulati con la ATS, ferma restando la possibilità di una loro revisione durante l’anno,tenuto conto sia del nuovo flusso di rendi- contazione delle cure palliative(definito dalla circolare prot. G1.2018.41699 del 24/12/2018), sia del- la incidenza degli importi della chiusura amministrativa delle procedure ancora attive al 31.12.2018 prevista nel flusso FE4 e la cui valorizzazione andrà confrontata con il budget 2019 come specificato dallacircolareG1.2019.0001619 del 15/01/2019.

Si ricorda peraltro come la stima dei valori di ricavo risulti complessa e aleatoria in considerazione del fatto che tale valorizzazione può essere definita solo alla chiusura della pratica, il cui esito non è pre- vedibile (decesso, passaggio ad altra struttura del paziente, ecc..).

Con particolare riferimento ai costi, in virtù delle nuove regole di sistema, si precisa che Regione ha definito il trasferimento dal sezionale territoriale al sezionale sanitario di € 878.000; tale voce di co- sto è sempre stata in questa Azienda imputata al Bilancio Sanitario (essendo tutta l’attività erogata nell’ambito di un’unica unità operativa a connotazione sanitaria già da prima degli azzonamenti del- la L.R 23/2015). Pertanto, il trasferimento operato da Regione comporta uno sbilanciamento di € 878.000 sui sezionali.

Si rimanda alla sezione del bilancio territoriale per la rappresentazione del bilancio UDO.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019) – Cure Palliative residenziali (Hospice)

In data 25/09/2019, l’ASST ha sottoscritto, con l’ATS di appartenenza, il contratto annuale per le pre- stazioni di cure palliative; l’importo contrattualizzato, nel rispetto delle contabilizzazioni economiche, richiama i diversi codici struttura secondo quanto sotto rappresentato:

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32 32

32

Subacuti

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Il valore rendicontato nel CET in esame corrisponde alla valorizzazione comunicata con nota regiona- le. In data 31/05/2018 è stato sottoscritto con l’ATS della Brianza, il contratto per le attività inerenti le cure sub-acute da rendere a favore dei cittadini residenti Regione Lombardia o ad essi riconducibili.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Sono stati confermati gli importi assegnati con il Decreto n. 12995 del 13/09/2019.

Altre prestazioni sanitarie v/Asl di appartenenza

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) Escludendo i ricavi sopra rappresentati (doppio ca- nale, primo ciclo, subacuti, reti sanitarie, cure palliative domiciliari e residenziali) la voce in esame non è movimentata.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

Escludendo le voci già trattate, non sussistono ricavi per quanto in esame.

Altre prestazioni sanitarie verso altre ATS/ASST/Fondazioni lombarde

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BES 2018

Nella voce prestazioni sanitarie da ATS/ASST/IRCCS RL sono rendicontati gli esami di laboratorio e di dosaggio stupefacenti resi alle Aziende Sanitarie lombarde

BPE 2019 (EX DECRETO 12995 DEL 13/09/2019) - Nella voce prestazioni sanitarie da ATS/ASST/IRCCS RL sono rendicontate le seguenti attività sanitarie: preparazione antiblastici a favo- re dell’IRCCS Besta, convenzione con l’ASST della Valtellina e dell’Alto Lario per l’erogazione di pre- stazioni medico specialistiche di cardiologia interventistica,convenzione con ASST Nord Milano per l’erogazione di prestazioni specialistiche di ecoendoscopia.

BPE 2019 ASSEST. (SCAD. 27/11/2019)

I valori esposti tengono conto di proiezioni a fine esercizio di valori consuntivati a fine ottobre.

3.2 - Costi

ASSTIC01 – PERSONALE e ASSTIC02 – IRAP personale dipendente

Descrizione dei valori e motivazioni dello scostamento

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35 35

35

Si è proceduto alla redazione del Bilancio di Assestamento 2019per la parte relativa al personale se- condo la metodologia indicata nelle apposite indicazioni fornite dalla Direzione Generale Welfare con nota n. prot. G1.2019.0035062 del 21.10.2019, prefigurando il reale andamento dei costi di fine an- no.

In particolare, si è provveduto a compilare distintamente il Bilancio Sanitario ed il Bilancio Territoria- le. A riguardo, facendo riferimento alla scheda di dettaglio voci del personale dipendente, si rileva nuovamente come, in sede di Assegnazione del Budget del personale dipendente per l’anno 2019, Regione abbia disposto il trasferimento per le Cure Palliative e Domiciliari di una quota pari a 878 K € dal Bilancio Territoriale al Bilancio Sanitario.

Tuttavia, come già precisato in sede di Bilancio Preventivo 2019 V1 e V2 nonché nell’ambito di tutte le rendicontazioni trimestrali, il costo del personale afferente a tali servizi (Hospice + reti sanitarie + UCP DOM) era già stato imputato da questa ASST sul sezionale sanitario, in quanto le cure palliative hanno sempre avuto in questa azienda una connotazione tipicamente sanitaria e, come tali, sono state considerate.

La scelta operata da Regione in merito al trasferimento disposto, ha di fatto determinato una minore attribuzione sul bilancio territoriale di 878 K€ rispetto alla reale attribuzione dei costi tra i due sezio- nali; tale disallineamento rende inoltre difficilmente confrontabili i dati 2019 rispetto ai dati 2018.

Pertanto, in sede di Assestamento, sono stati riallocati i costi delle Cure palliative, fermo restando che lo spostamento da un sezionale all’altro determina una invarianza di spesa a livello aziendale.

Gli importi relativi alle competenze fisse sono stati determinati considerando le competenze erogate al personale nei primi dieci mesi del 2019, con proiezione sull’intera annualità, cui si è aggiunto il ra- teo della 13° mensilità. Si rileva tuttavia che, come già rappresentato in tutte le precedenti relazioni, l’Azienda presenta una minor spesa rispetto all’assegnato dovuta ad una serie di criticità nella sosti- tuzione di alcune figure professionali e/o nelle tempistiche di messa in ruolo dei professionisti: parte di queste criticità hanno trovato e stanno tuttora trovando soluzione, con conseguente impatto eco- nomico sul 2019 (e, a regime, in misura più rilevanti sugli anni a seguire) di cui però l’assegnazione rischia di non tener conto.

Considerato che il CCNL triennio 2016/2018 per le aree della Dirigenza Medica e SPTA non è ancora stato sottoscritto, sono stati previsti gli importi relativi all’indennità di vacanza contrattuale nella mi- sura in godimento a decorrere dall’anno 2010. Inoltre, nelle more della definizione dei contratti col- lettivi nazionali di lavoro riferiti al triennio 2019/2021, è stato previsto, nel rispetto delle quota indi- cata nella scheda allegata al decreto di assegnazione, l’impegno di spesa per la nuova Indennità di vacanza contrattuale che è stata riconosciuta al personale dipendente a partire dal 1^ aprile 2019, come stabilito dalla Legge 30 dicembre 2018, n. 145, comma 440, lettera a).

Per il comparto viene confermata l’erogazione dell’elemento perequativo previsto dal CCNL 2016/2019 anche per l’anno 2019.

A seguito della rideterminazione delle quote pro capite delle RAR 2019 sulla base degli accordi regio- nali in materia, recepiti dalle DGR n. XI/1727 del 10 giugno 2019 e DGR n. XI/1982 del 22 luglio 2019, i costi relativi alla quantificazione di tale voce di spesa sono stati contabilizzati nelle specifiche voci della sezione “competenza” del Modello A e di Nota Integrativa inserendo le relative integrazioni, in quadratura con gli importi indicati nei Decreti n. 11221/2019 e n. 11755/2019. La relativa compatibi- lità economica della spesa è stata validata dal Collegio Sindacale in specifiche sedute.

Anche i fondi, appostati nel rispetto delle disposizioni dell’art.23, comma 2, del D.Lgs. n. 75/2017, so- no stati certificati dal Collegio Sindacale di questa ASST per singola area di riferimento.

Si riportano di seguito i prospetti di confronto tra le voci che compongono il trattamento economico stipendiale indicato nel Bilancio Preventivo Economico 2019 V2 e il Bilancio di Assestamento.

36

36 36

36

ARE A VOCE

BPE 2019V2 SAN

BPE 2019V2 TER

TOTALE BPE V2 SAN+TER

ASSESTA- MENTO 2019 SAN

ASSESTA- MENTO 2019 TER

TOTALE AS- SESTAMEN- TO SAN+TER

ΔELTA BPEV2 ASSE- STAMENTO

C O M P A R T O

COMP_FISSE

38.797.61 1

3.363.62 3

42.161.23

4 38.376.994 3.807.436 42.184.430 23.196

IVC 2019 210.081 21.968 232.049 210.000 21.500 231.500 -549

RIA 223.204 32.481 255.685 215.363 31.516 246.879 -8.806

F CONDIZIONI E IN-

CARICHI 5.699.283 679.518 6.378.801 5.699.283 679.518 6.378.801 0

F PREMIALITA' E FA-

SCE 7.520.160 899.341 8.419.501 7.520.160 899.341 8.419.501 0

ELEM.PEREQUATIVO 286.762 32.827 319.589 285.000 30.000 315.000 -4.589

RAR 1.306.800 122.200 1.429.000 1.306.800 122.200 1.429.000 0

ALTRE_IND 221.527 42.250 263.777 234.524 36.708 271.232 7.455

ONERI INTEGRATIVI 10.000 3.000 13.000 10.000 3.000 13.000 0

ONERI SOCIALI

14.750.05 6

1.406.75 9

16.156.81

5 14.626.020 1.531.802 16.157.822 1.007

TOTALE 69.025.484 6.603.967 75.629.451 68.484.144 7.163.021 75.647.165 17.714

BILANCIO SANITARIO + TERRITORIALE

ARE A VOCE

BPE 2019V2 SAN

BPE 2019V2

TER TOTALE BPE V2 SAN+TER

ASSESTA- MENTO 2019 SAN

ASSESTA- MENTO 2019

TER TOTALE AS-

SESTAMEN- TO SAN+TER

ΔELTA BPEV2 ASSE- STAMENTO

M E D IC I

COMP_FISSE

15.942.70

7 485.464

16.428.17

1 15.475.464 725.172 16.200.636 -227.535

IVC 116.965 5.331 122.296 115.000 5.331 120.331 -1.965

IVC 2019 76.524 4.000 80.524 75.000 3.500 78.500 -2.024

RIA 391.827 47.476 439.303 372.475 45.600 418.075 -21.228

DISAGIO 1.279.877 40.000 1.319.877 1.279.877 40.000 1.319.877 0

POSIZIONE 6.405.923 435.000 6.840.923 6.405.923 435.000 6.840.923 0

RISULTATO 964.788 90.000 1.054.788 964.788 90.000 1.054.788 0

RAR 339.100 17.179 356.279 339.100 17.179 356.279 0

ESCLUSIVITA' 3.578.000 222.000 3.800.000 3.575.000 222.000 3.797.000 -3.000

DIPARTIMENTO 150.000 15.000 165.000 150.000 15.000 165.000 0

ONERI INTEGRATIVI 0 0 0 0 0

ALTRE_IND 2.076 2.076 2.308 2.308 232

ONERI SOCIALI 7.887.600 363.987 8.251.587 7.753.487 429.680 8.183.167 -68.420

TOTALE 37.135.387 1.725.437 38.860.824 36.508.422 2.028.462 38.536.884 -323.940

BILANCIO SANITARIO + TERRITORIALE

ARE A VOCE

BPE 2019V2 SAN

BPE 2019V2 TER

TOTALE BPE V2 SAN+TER

ASSESTA- MENTO 2019 SAN

ASSESTA- MENTO 2019 TER

TOTALE AS- SESTAMEN- TO SAN+TER

ΔELTA BPEV2 ASSE- STAMENTO

D IR IG E N T I S P T A

COMP_FISSE 1.973.851 423.803 2.397.654 1.921.575 424.116 2.345.691 -51.963

IVC 14.401 3.053 17.454 14.000 3.053 17.053 -401

IVC 2019 10.992 2.005 12.997 9.169 2.000 11.169 -1.828

RIA 5.923 774 6.697 5.610 775 6.385 -312

DISAGIO 56.776 11.000 67.776 56.776 11.000 67.776 0

POSIZIONE 725.850 130.000 855.850 725.850 130.000 855.850 0

RISULTATO 177.301 36.000 213.301 177.301 36.000 213.301 0

RAR 47.000 7.000 54.000 47.000 7.000 54.000 0

ESCLUSIVITA' 235.000 115.000 350.000 230.000 115.000 345.000 -5.000

37

37 37

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