S CUOLA DI P OLIZIA T RIBUTARIA
I L R ICICLAGGIO
LIDO DI OSTIA, GIUGNO 2002
COMITATO DI REDAZIONE
Presidente del Comitato di Redazione GEN. D. UGO MARCHETTI
Comitato di Redazione COL. T.ST. MASSIMO RICCIARDI TEN. COL. PIL. T.ST. PATRIZIO VEZZOLI
MAGG. T.ST. ANTONIO CARANO MAGG. T.ST. GIANFRANCO CAROZZA
MAGG. T.ST. GIOVANNI DE ROMA
MAGG. T.ST. FRANCESCO GRECO
MAGG. T.ST. PIERO IOVINO
MAGG. T.ST. BENEDETTO LIPARI
MAGG. T.ST. ROSARIO MASSINO MAGG. T.ST. GIOVANNI PADULA MAGG. T.ST. VIRGILIO POMPONI
Impaginazione e montaggio M.C. MARCO BOCCOLINI
M.O. VINCENZO CILIBERTI
FIN. GIANCARLO NAPOLI
Realizzazione tipografica BRIG. RAFFAELLO FANTONI
BRIG. GIUSEPPE FINOCCHIARO
FIN. SC. MARIO CRUCIANI
FIN. SC. NATALINO PALERMO
FIN. SC. EDUARDO MARRA FIN. ALFREDO LABATE
Collaborazione M.A. DONATO GRASSO
BRIG. PIETRO FRANCIA
FIN. SC. SERGIO MURGIA
FIN. DAVID FANCIULLETTI
Edito a cura
SCUOLA DI POLIZIA TRIBUTARIA DELLA GUARDIA DI FINANZA
INDICE GENERALE
PRESENTAZIONE... XV PARTE PRIMA
L’ANALISI ECONOMICA DEL RICICLAGGIO... 1
PARTE SECONDA LA DISCIPLINA CONTRO IL RICICLAGGIO... 91
PARTE TERZA IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO NELL’ESPERIENZA DEI PRINCIPALI PAESI EUROPEI...311
PARTE QUARTA IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO NELL’ESPERIENZA DI ALCUNI PAESI EXTRA U.E...441
PARTE QUINTA CASI PRATICI...531
PARTE SESTA CONSIDERAZIONI E PROPOSTE...607
BIBLIOGRAFIA DEGLI AUTORI...631
RIFERIMENTI NORMATIVI...651
SITI INTERNET...665
PARTE PRIMA
L’ANALISI ECONOMICA DEL RICICLAGGIO
CAP. I L’ECONOMIA DEL RICICLAGGIO – PROFILI MICRO E
MACROECONOMICI... 3
a cura del Magg. t.ST. Antonio Carano CAP. II IL RUOLO DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI E LA POLITICA ANTIRICICLAGGIO... 13
a cura del T. Col pil. t.ST. Patrizio Vezzoli 1. Premessa... 13
2. La centralità degli intermediari finanziari nel contrasto del riciclaggio... 15
3. La politica antiriciclaggio secondo l’analisi economica... 24
CAP. III I PARADISI FINANZIARI E LO SFRUTTAMENTO DEI CENTRI FINANZIARI “OFF-SHORE” DA PARTE DELLA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA. I PROGETTI EURO-SHORE... 33
a cura del Magg. t.ST. Antonio Carano 1. Il contesto internazionale... 33
2. L’equalizzazione del rischio-riciclaggio ed il progetto “Euroshore”... 38
3. Il secondo rapporto Euroshore ed i benefici della trasparenza per la cooperazione internazionale ... 49
3.1 Settore Bancario/finanziario ... 51
3.2 Settore commerciale/societario ... 54
3.3 L’ottimizzazione delle normative anti-riciclaggio degli Stati Membri ... 61
3.4 La possibilità di coniugare trasparenza ed efficienza... 61
CAP. IV EVOLUZIONE DEI SISTEMI DI PAGAMENTO E RISCHIO RICICLAGGIO... 65
a cura del T. Col pil. t.ST. Patrizio Vezzoli 1. Premessa... 65
2. La recente evoluzione nel sistema dei pagamenti... 65
3. Internet e gli strumenti di pagamento... 67
4. Sistemi innovativi di pagamento e riciclaggio via internet. ... 83
PARTE SECONDA
LA DISCIPLINA CONTRO IL RICICLAGGIO
CAP. I ORGANIZZAZIONI INTERNAZIONALI E STRATEGIE DI
CONTRASTO AL RICICLAGGIO... 93
a cura del Magg. t.ST. Gianfranco Carozza 1. La necessità di una politica criminale internazionale ... 93
2. Prima iniziativa internazionale contro il riciclaggio: la Raccomandazione del Consiglio d’Europa del 27 giugno 1980... 103
3. La dichiarazione dei principi di Basilea del 12 dicembre 1988... 107
4. La Convenzione di Vienna del 19 dicembre 1988 ... 112
5. Il primo rapporto GAFI del 1990 ... 120
6. La legislazione modello della C.I.C.A.D... 130
7. La Convenzione di Strasburgo dell’8 novembre 1990... 133
8. La Direttiva del Consiglio delle Comunità Europee del 10 giugno 1991 e successive modificazioni... 140
9. Gli interventi più recenti verso una definizione univoca del reato di riciclaggio ... 153
CAP. II GLI ORGANISMI INTERNAZIONALI NEL CONTRASTO AL RICICLAGGIO: RUOLO E STRUTTURA ORGANIZZATIVA...171
a cura del Magg. t.ST. Piero Iovino 1. Gruppo di Azione finanziaria internazionale... 171
1.1 Introduzione ... 171
1.2 Struttura e finalità del GAFI ... 173
1.2.1 Le quaranta Raccomandazioni: il contesto... 175
1.3 Obiettivo delle “40 Raccomandazioni” ... 177
1.3.1 Riesame delle “40 Raccomandazioni”... 180
1.3.2 Dalle Raccomandazioni ai fatti... 185
1.4 Obiettivi emergenti: pagamenti elettronici e terrorismo finanziario ... 187
1.4.1 Pagamenti elettronici ... 189
1.4.2 Terrorismo finanziario... 199
2. OIPC - Interpol... 204
2.1 Origini ed evoluzione storica ... 204
2.2 Natura giuridica... 206
2.3 Finalità e limiti dell’azione dell’Interpol... 206
2.3.1 Il principio della sovranità nazionale... 207
2.3.2 Il principio della perseguibilità dei soli “reati comuni” (ordinary law crimes)... 207
2.4 Struttura e funzionamento... 209
2.4.1 L’Assemblea Generale... 209
2.4.2 Il Comitato esecutivo... 210
2.4.3 Il Segretariato Generale... 211
2.4.4 Gli Uffici centrali nazionali... 214
2.5 L’Interpol italiana... 215
2.6 L’attività dell’Interpol nella lotta al riciclaggio: il “FO.P.A.C.”... 217
2.6.1 Le attività del “FO.P.A.C.”... 218
2.6.2 Le iniziative più recenti ... 221
3. World Customs Organization ... 223
3.1 Premessa... 223
3.2 Scopi ... 224
3.3 La struttura... 225
3.4 Le attività... 226
3.5 La struttura regionale degli uffici di collegamento (RILO – Regional Intelligence Liaison Offices)... 227
3.5.1 Il ruolo del Segretariato dell’OMD... 227
3.5.2 Il ruolo dei RILO ... 228
3.5.3 Il ruolo dei punti di contatto ... 229
3.6 L’attività di contrasto al crimine organizzato ed, in particolare, al riciclaggio... 229
3.6.1 Il ruolo dell’OMD... 231
CAP. III LA DISCIPLINA NORMATIVA ITALIANA PER IL CONTRASTO DEL RICICLAGGIO...233
a cura del Magg. t.ST. Francesco Greco 1. Cenni sull’assetto normativo antiriciclaggio introdotto dalla legge 18 maggio 1978, n. 191... 233
2. Ricettazione, favoreggiamento reale e riciclaggio: la definizione giurisprudenziale dei criteri discriminanti... 235
3. La fattispecie di riciclaggio come introdotta dall’art. 23 della legge 19 marzo 1990, n. 55. Il nuovo testo dell’art. 648 - bis introdotto dalla legge 9 agosto 1993, n. 328... 239
4. Il rapporto tra il delitto di riciclaggio e le fattispecie associative, con particolare riguardo all’associazione per delinquere di stampo mafioso. ... 244
5. L’elemento soggettivo e la punibilità del dolo eventuale nel delitto di riciclaggio... 249
6. Il reimpiego del denaro illecito: la fattispecie di cui all’art. 648 - ter... 254
7. I rapporti tra lo “scudo fiscale” e la regolamentazione
antiriciclaggio nel Codice Penale... 257
CAP. IV STRUMENTI E STRUTTURE OPERATIVE DI CONTRASTO AL FENOMENO...263
a cura del Magg. t.ST. Rosario Massino 1. Le previsioni della legge 5 luglio 1991, n. 197 ... 263
2. I soggetti destinatari... 264
3. Le limitazioni all’uso di contante e di titoli al portatore... 268
4. Gli obblighi di identificazione e registrazione ... 270
5. L’Archivio Unico Informatico ... 272
6. Gli obblighi di segnalazione delle operazioni sospette... 276
7. Il concetto di operazione sospetta... 279
8. Il Decalogo della Banca d’Italia... 281
9. Il decreto legislativo n. 153 del 1997... 284
10. La circolare UIC del 22 agosto 1997... 290
11. Il ruolo dell’UIC ... 293
12. Il ruolo operativo del sistema bancario: la procedura GIANOS .... 295
13. Il ruolo e l’attività svolta dalla Guardia di Finanza... 299
PARTETERZA IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO NELL’ESPERIENZA DEI PRINCIPALI PAESI EUROPEI CAP. I LA FUNZIONE DELLE ISTITUZIONI COMUNITARIE...313
a cura dei Magg. t.ST. Piero Iovino e Magg. t.ST. Giovanni De Roma 1. Europol... 313
1.1 Introduzione ... 313
1.2 La Convenzione Europol ... 314
1.3 La struttura organica... 318
1.4 La lotta al riciclaggio... 320
2. OLAF... 322
2.1 Premessa... 322
2.2 La Convenzione sulla Tutela degli Interessi Finanziari... 324
2.3 I protocolli integrativi della Convenzione... 325
2.4 Struttura e compiti ... 327
2.4.1 Cenni sull’organigramma e l’indipendenza dell’Ufficio... 330
2.4.2 Il contrasto al riciclaggio dei capitali ... 332
CAP. II L’ESPERIENZA BELGA...335
a cura dei Magg. t.ST. Rosario Massino e Magg. t.ST. Benedetto Lipari 1. La legislazione antiriciclaggio in Belgio... 335
2. La C.T.I.F... 338
CAP. III L’ESPERIENZA OLANDESE...343
a cura dei Magg. t.ST. Gianfranco Carozza e Magg. t.ST. Antonio Carano 1. La legislazione antiriciclaggio in Olanda... 343
1.1 Premessa... 343
1.2 Il reato di riciclaggio nel sistema penale olandese... 344
1.3 Il sistema delle segnalazioni ed il MOT - Meldpunt Ongebruikeleijke Transacties ... 348
1.4 Le misure patrimoniali: la confisca ed il sequestro ... 354
2. IL BLOM - Bureau Landelijk Officier van Justitie in MOTzaken . 355 2.1 Premessa sull’organizzazione delle forze di Polizia in Olanda ... 355
2.2 Il BLOM: struttura e funzioni... 356
2.3 La procedura HARM – Hit And Run on Money Laundering ... 360
CAP. IV L’ESPERIENZA FRANCESE...363
a cura del T.Col. pil. t.ST. Patrizio Vezzoli e Magg. t.ST. Virgilio Pomponi 1. La legislazione antiriciclaggio in Francia... 363
1.1 Premessa... 363
1.2 L’attualità del riciclaggio in Francia... 365
1.3 La legislazione di contrasto al riciclaggio... 367
2. Il T.R.A.C.F.I.N. ... 373
2.1 Premessa... 373
2.2 La struttura del T.R.A.C.F.I.N... 374
2.3 I compiti del T.R.A.C.F.I.N. ... 380
CAP. V L’ESPERIENZA TEDESCA...385
a cura dei Magg. t.ST. Rosario Massino e Magg. t.ST. Benedetto Lipari 1. Considerazioni di carattere generale... 385
2. Profili di diritto sostanziale e procedurale del delitto di riciclaggio in Germania ... 386
3. Lo Z.K.A... 393
4. Prospettive di evoluzione a breve termine ... 400
CAP. VI L’ESPERIENZA INGLESE...401
a cura dei Magg. t.ST. Piero Iovino e Magg. t.ST. Giovanni De Roma 1. La legislazione antiriciclaggio nel Regno Unito ... 401
2. Organismi di contrasto... 404
CAP. VII L’ESPERIENZA SPAGNOLA...409
a cura dei Magg. t.ST. Gianfranco Carozza e Magg. t.ST. Antonio Carano 1. Legislazione e Giurisprudenza ... 409
1.1 La Normativa Internazionale ... 409
1.2 La normativa nazionale ... 410
1.3 Il reato di riciclaggio ... 415
2. Metodologie d’indagine... 420
2.1 Fonti di innesco... 420
2.2 Tipologie investigative... 422
CAP. VIII L’ESPERIENZA SLOVENA...425
a cura dei Magg. t.ST. Giovanni Padula e Magg. t.ST. Francesco Greco 1. Quadro generale introduttivo del “sistema Paese” ... 425
2. Aspetti generali della legislazione di settore. ... 427
3. Disciplina normativa attuale e principali novità introdotte... 430
4. Altri aspetti della normativa speciale e nozioni generali sulla normativa penal-codicistica ... 434
CODICE PENALE ART.252 ...440
PARTE QUARTA IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO NELL’ESPERIENZA DI ALCUNI PAESI EXTRA U.E. CAP. I L’ESPERIENZA STATUNITENSE...443
a cura del T.Col. pil. t.ST. Patrizio Vezzoli 1. La legislazione antiriciclaggio negli U.S.A. ... 443
1.1 L’evoluzione storica dell’assetto normativo antiriciclaggio.... 450
2. Le agenzie federali per l’applicazione ed il rispetto della normativa antiriciclaggio ... 459
2.1 Gli organi deputati “all’applicazione della legge”... 459
2.1.1 Il Dipartimento del Tesoro... 459
2.1.2 Il Dipartimento di Giustizia... 461
2.1.3 Il Dipartimento di Stato ... 463
2.1.4 Il Servizio Postale... 463
2.2 Gli organi deputati al controllo del rispetto della regolamentazione antiriciclaggio... 464
CAP. II L’ESPERIENZA RUSSA...467
a cura del Magg. t.ST. Giovanni De Roma 1. Introduzione ... 467
2. La liberalizzazione del sistema finanziario e bancario ... 469
3. Business e crimini economici: il reato di riciclaggio... 471
4. La normativa antiriciclaggio della Federazione Russa ... 473
5. Recenti sviluppi ... 476
6. Accordi di cooperazione con le Autorità italiane ... 479
CAP. III L’ESPERIENZA CINESE...481
a cura dei Magg. t.ST. Benedetto Lipari e Magg. t.ST. Giovanni Padula 1. Profili generali ed introduttivi ... 481
2. Quadro generale dei principali aspetti economici della Repubblica Popolare Cinese... 483
2.1 Relazioni commerciali internazionali ed investimenti ... 485
2.2 Relazioni commerciali con l’Italia... 487
3. Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione penale ... 489
4. Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione speciale... 491
5. Quadro generale dei principali aspetti economici della Regione Amministrativa Speciale di Hong Kong ... 496
6. Adeguamento dell’assetto normativo di Hong Kong al contesto giuridico internazionale ... 499
7. Organi e strumenti normativi di contrasto al fenomeno del riciclaggio... 501
7.1 Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione penale ... 503
7.2 Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione speciale... 507
8. Notizie di carattere generale sugli aspetti economici della Regione Amministrativa Speciale di Macao ... 510
9. L’assetto normativo di Macao con particolare riferimento al settore valutario ed a quello bancario... 511
10. Organi e strumenti normativi di contrasto al riciclaggio... 514
RIEPILOGO DEI DATI E VALORI DI SINTESI DELLA REPUBBLICA POPOLARE CINESE E DELLA REGIONE AMMINISTRATIVA SPECIALE DI HONG KONG...517
INTERSCAMBIO COMMERCIALE ITALIA/HONG KONG...529
VALORI ESPRESSI IN MILIONI USD...529
PARTE QUINTA
CASI PRATICI
a cura del Magg. t.ST. Virgilio Pomponi
CAP. I INQUADRAMENTO...533
CAP. II IL RICORSO STRUTTURE COMMERCIALI APPOSITAMENTE COSTITUITE...537
1. Caso n. 1: operazione “Nord Est 2” (Italia)... 538
2. Caso n. 2: operazione “Cane rosso” (Italia) ... 542
3. Caso n. 3: operazione “Mozart” (Italia)... 543
4. Caso n. 4: operazione “Kenneth” (Europa centrale)... 544
CAP. III IL RAGGIRO DI OPERATORI COMMERCIALI INCONSAPEVOLI...547
1. Caso n. 5: operazione “Lotto” (Italia)... 548
2. Caso n. 6: operazione “Miner” (Australia) ... 548
3. Caso n. 7: operazione “Marc” (Europa orientale)... 549
4. Caso n. 8: operazione “Lawyer” (Europa settentrionale)... 550
5. Caso n. 9: operazione “Insurance” (Asia)... 551
CAP. IV L’UTILIZZO DI IDENTITÀ FITTIZIE, DI DOCUMENTI FALSI E DI “PRESTANOME”...553
1. Caso n. 10: operazione “Felix” (Italia)... 554
2. Caso n. 11: operazione “Boss” (Italia) ... 558
3. Caso n. 12: operazione “Deep Cleaning” (Italia) ... 559
4. Caso n. 13: operazione “Gang” (Australia) ... 562
5. Caso n. 14: operazione “Glass” (America centro-meridionale) ... 563
6. Caso n. 15: operazione “Patrick” (America meridionale) ... 564
CAP. V LO SFRUTTAMENTO DELLE DIFFERENZE TRA LE LEGISLAZIONI INTERNAZIONALI...567
1. Caso n. 16: operazione “Europa 2” (Italia) ... 568
2. Caso n. 17: operazione “Russian” (Italia) ... 574
3. Caso n. 18: operazione “Forziere” (Italia)... 579
4. Caso n. 19: operazione “Flipper” (Italia)... 582
5. Caso n. 20: operazione “Andreas” (Europa meridionale)... 585
CAP. VI IL RICORSO A FORME DI RICCHEZZA ANONIME ED A VALORI “AL PORTATORE”...587
1. Caso n. 21: operazione “Phalesia” (Italia) ... 588
2. Caso n. 22: operazione “Unigold” (Italia) ... 590
3. Caso n. 23: operazione “Finanza e comunicazione S.I.M. S.p.A.”
(Italia) ... 593
4. Caso n. 24: operazione “ Casas” (Stati Uniti) ... 597
5. Caso n. 25: operazione “ Muriel” (Europa settentrionale)... 598
6. Caso n. 26: operazione “Bear” (Stati Uniti) ... 599
CAP. VII L’UTILIZZO DI INTERNET...601
1. Caso n. 27: operazione “Euroclear” (Italia) ... 602
2. Caso n. 28: operazione “Virtual casino” (Europa)... 605
PARTE SESTA CONSIDERAZIONI E PROPOSTE Premessa... 609
1. Riflessioni sugli aspetti normativi e processuali del fenomeno del riciclaggio... 611
1.1 Profili legislativi... 611
1.2 Profili processuali... 619
2. Prospettive di cooperazione politica ed economica... 621
3. Spunti propositivi... 624
3.1 Iniziative utili sotto il profilo investigativo... 626
BIBLIOGRAFIA DEGLI AUTORI...631
RIFERIMENTI NORMATIVI...651
SITI INTERNET...665
INDICE VOLUME I
PARTE PRIMA
L’ANALISI ECONOMICA DEL RICICLAGGIO
CAP. I L’ECONOMIA DEL RICICLAGGIO – PROFILI MICRO E
MACROECONOMICI... 3
a cura del Magg. t.ST. Antonio Carano CAP. II IL RUOLO DEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI E LA POLITICA ANTIRICLAGGIO... 13
a cura del T. Col pil. t.ST. Patrizio Vezzoli 1. Premessa... 13
2. La centralità degli intermediari finanziari nel contrasto del riciclaggio... 15
3. La politica antiriciclaggio secondo l’analisi economica... 24
CAP. III I PARADISI FINANZIARI E LO SFRUTTAMENTO DEI CENTRI FINANZIARI “OFF-SHORE” DA PARTE DELLA CRIMINALITÀ ORGANIZZATA. I PROGETTI EURO-SHORE... 33
a cura del Magg. t.ST. Antonio Carano 1. Il contesto internazionale... 33
2. L’equalizzazione del rischio-riciclaggio ed il progetto “Euroshore”... 38
3. Il secondo rapporto Euroshore ed i benefici della trasparenza per la cooperazione internazionale ... 49
3.1 Settore Bancario/finanziario ... 51
3.2 Settore commerciale/societario ... 54
3.3 L’ottimizzazione delle normative anti-riciclaggio degli Stati Membri ... 61
3.4 La possibilità di coniugare trasparenza ed efficienza... 61
CAP. IV EVOLUZIONE DEI SISTEMI DI PAGAMENTO E RISCHIO RICICLAGGIO... 65
a cura del T. Col pil. t.ST. Patrizio Vezzoli 1. Premessa... 65
2. La recente evoluzione nel sistema dei pagamenti... 65
3. Internet e gli strumenti di pagamento... 67
4. Sistemi innovativi di pagamento e riciclaggio via internet. ... 83
PARTE SECONDA
LA DISCIPLINA CONTRO IL RICICLAGGIO
CAP. I ORGANIZZAZIONI INTERNAZIONALI E STRATEGIE DI
CONTRASTO AL RICICLAGGIO... 93
a cura del Magg. t.ST. Gianfranco Carozza 1. La necessità di una politica criminale internazionale ... 93
2. Prima iniziativa internazionale contro il riciclaggio: la Raccomandazione del Consiglio d’Europa del 27 giugno 1980... 103
3. La dichiarazione dei principi di Basilea del 12 dicembre 1988... 107
4. La Convenzione di Vienna del 19 dicembre 1988 ... 112
5. Il primo rapporto GAFI del 1990 ... 120
6. La legislazione modello della C.I.C.A.D... 130
7. La Convenzione di Strasburgo dell’8 novembre 1990... 133
8. La Direttiva del Consiglio delle Comunità Europee del 10 giugno 1991 e successive modificazioni... 140
9. Gli interventi più recenti verso una definizione univoca del reato di riciclaggio ... 153
CAP. II GLI ORGANISMI INTERNAZIONALI NEL CONTRASTO AL RICICLAGGIO: RUOLO E STRUTTURA ORGANIZZATIVA...171
a cura del Magg. t.ST. Piero Iovino 1. Gruppo di Azione finanziaria internazionale... 171
1.1 Introduzione ... 171
1.2 Struttura e finalità del GAFI ... 173
1.2.1 Le quaranta Raccomandazioni: il contesto... 175
1.3 Obiettivo delle “40 Raccomandazioni” ... 177
1.3.1 Riesame delle “40 Raccomandazioni”... 180
1.3.2 Dalle Raccomandazioni ai fatti... 185
1.4 Obiettivi emergenti: pagamenti elettronici e terrorismo finanziario ... 187
1.4.1 Pagamenti elettronici ... 189
1.4.2 Terrorismo finanziario... 199
2. OIPC - Interpol... 204
2.1 Origini ed evoluzione storica ... 204
2.2 Natura giuridica... 206
2.3 Finalità e limiti dell’azione dell’Interpol... 206
2.3.1 Il principio della sovranità nazionale... 207
2.3.2 Il principio della perseguibilità dei soli “reati comuni” (ordinary law crimes)... 207
2.4 Struttura e funzionamento... 209
2.4.1 L’Assemblea Generale... 209
2.4.2 Il Comitato esecutivo... 210
2.4.3 Il Segretariato Generale... 211
2.4.4 Gli Uffici centrali nazionali... 214
2.5 L’Interpol italiana... 215
2.6 L’attività dell’Interpol nella lotta al riciclaggio: il “FO.P.A.C.”... 217
2.6.1 Le attività del “FO.P.A.C.”... 218
2.6.2 Le iniziative più recenti ... 221
3. World Customs Organization ... 223
3.1 Premessa... 223
3.2 Scopi ... 224
3.3 La struttura... 225
3.4 Le attività... 226
3.5 La struttura regionale degli uffici di collegamento (RILO – Regional Intelligence Liaison Offices)... 227
3.5.1 Il ruolo del Segretariato dell’OMD... 227
3.5.2 Il ruolo dei RILO ... 228
3.5.3 Il ruolo dei punti di contatto ... 229
3.6 L’attività di contrasto al crimine organizzato ed, in particolare, al riciclaggio... 229
3.6.1 Il ruolo dell’OMD... 231
CAP. III LA DISCIPLINA NORMATIVA ITALIANA PER IL CONTRASTO DEL RICICLAGGIO...233
a cura del Magg. t.ST. Francesco Greco 1. Cenni sull’assetto normativo antiriciclaggio introdotto dalla legge 18 maggio 1978, n. 191... 233
2. Ricettazione, favoreggiamento reale e riciclaggio: la definizione giurisprudenziale dei criteri discriminanti... 235
3. La fattispecie di riciclaggio come introdotta dall’art. 23 della legge 19 marzo 1990, n. 55. Il nuovo testo dell’art. 648 - bis introdotto dalla legge 9 agosto 1993, n. 328... 239
4. Il rapporto tra il delitto di riciclaggio e le fattispecie associative, con particolare riguardo all’associazione per delinquere di stampo mafioso. ... 244
5. L’elemento soggettivo e la punibilità del dolo eventuale nel delitto di riciclaggio... 249
6. Il reimpiego del denaro illecito: la fattispecie di cui all’art. 648 - ter... 254
7. I rapporti tra lo “scudo fiscale” e la regolamentazione
antiriciclaggio nel Codice Penale... 257
CAP. IV STRUMENTI E STRUTTURE OPERATIVE DI CONTRASTO AL FENOMENO...263
a cura del Magg. t.ST. Rosario Massino 1. Le previsioni della legge 5 luglio 1991, n. 197 ... 263
2. I soggetti destinatari... 264
3. Le limitazioni all’uso di contante e di titoli al portatore... 268
4. Gli obblighi di identificazione e registrazione ... 270
5. L’Archivio Unico Informatico ... 272
6. Gli obblighi di segnalazione delle operazioni sospette... 276
7. Il concetto di operazione sospetta... 279
8. Il Decalogo della Banca d’Italia... 281
9. Il decreto legislativo n. 153 del 1997... 284
10. La circolare UIC del 22 agosto 1997... 290
11. Il ruolo dell’UIC ... 293
12. Il ruolo operativo del sistema bancario: la procedura GIANOS .... 295
13. Il ruolo e l’attività svolta dalla Guardia di Finanza... 299
INDICE VOLUME II
PARTE TERZA
IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO NELL’ESPERIENZA DEI PRINCIPALI PAESI EUROPEI
CAP. I LA FUNZIONE DELLE ISTITUZIONI COMUNITARIE...313
a cura dei Magg. t.ST. Piero Iovino e Magg. t.ST. Giovanni De Roma 1. Europol... 313
1.1 Introduzione ... 313
1.2 La Convenzione Europol ... 314
1.3 La struttura organica... 318
1.4 La lotta al riciclaggio... 320
2. OLAF... 322
2.1 Premessa... 322
2.2 La Convenzione sulla Tutela degli Interessi Finanziari... 324
2.3 I protocolli integrativi della Convenzione... 325
2.4 Struttura e compiti ... 327
2.4.1 Cenni sull’organigramma e l’indipendenza dell’Ufficio... 330
2.4.2 Il contrasto al riciclaggio dei capitali ... 332
CAP. II L’ESPERIENZA BELGA...335
a cura dei Magg. t.ST. Rosario Massino e Magg. t.ST. Benedetto Lipari 1. La legislazione antiriciclaggio in Belgio... 335
2. La C.T.I.F... 338
CAP. III L’ESPERIENZA OLANDESE...343
a cura dei Magg. t.ST. Gianfranco Carozza e Magg. t.ST. Antonio Carano 1. La legislazione antiriciclaggio in Olanda... 343
1.1 Premessa... 343
1.2 Il reato di riciclaggio nel sistema penale olandese... 344
1.3 Il sistema delle segnalazioni ed il MOT - Meldpunt Ongebruikeleijke Transacties ... 348
1.4 Le misure patrimoniali: la confisca ed il sequestro ... 354
2. IL BLOM - Bureau Landelijk Officier van Justitie in MOTzaken . 355 2.1 Premessa sull’organizzazione delle forze di Polizia in Olanda ... 355
2.2 Il BLOM: struttura e funzioni... 356
2.3 La procedura HARM – Hit And Run on Money
Laundering ... 360
CAP. IV L’ESPERIENZA FRANCESE...363
a cura del T.Col. pil. t.ST. Patrizio Vezzoli e Magg. t.ST. Virgilio Pomponi 1. La legislazione antiriciclaggio in Francia... 363
1.1 Premessa... 363
1.2 L’attualità del riciclaggio in Francia... 365
1.3 La legislazione di contrasto al riciclaggio... 367
2. Il T.R.A.C.F.I.N. ... 373
2.1 Premessa... 373
2.2 La struttura del T.R.A.C.F.I.N... 374
2.3 I compiti del T.R.A.C.F.I.N. ... 380
CAP. V L’ESPERIENZA TEDESCA...385
a cura dei Magg. t.ST. Rosario Massino e Magg. t.ST. Benedetto Lipari 1. Considerazioni di carattere generale... 385
2. Profili di diritto sostanziale e procedurale del delitto di riciclaggio in Germania ... 386
3. Lo Z.K.A... 393
4. Prospettive di evoluzione a breve termine ... 400
CAP. VI L’ESPERIENZA INGLESE...401
a cura dei Magg. t.ST. Piero Iovino e Magg. t.ST. Giovanni De Roma 1. La legislazione antiriciclaggio nel Regno Unito ... 401
2. Organismi di contrasto... 404
CAP. VII L’ESPERIENZA SPAGNOLA...409
a cura dei Magg. t.ST. Gianfranco Carozza e Magg. t.ST. Antonio Carano 1. Legislazione e Giurisprudenza ... 409
1.1 La Normativa Internazionale ... 409
1.2 La normativa nazionale ... 410
1.3 Il reato di riciclaggio ... 415
2. Metodologie d’indagine... 420
2.1 Fonti di innesco... 420
2.2 Tipologie investigative... 422
CAP. VIII L’ESPERIENZA SLOVENA...425
a cura dei Magg. t.ST. Giovanni Padula e Magg. t.ST. Francesco Greco 1. Quadro generale introduttivo del “sistema Paese” ... 425
2. Aspetti generali della legislazione di settore. ... 427
3. Disciplina normativa attuale e principali novità introdotte... 430
4. Altri aspetti della normativa speciale e nozioni generali sulla
normativa penal-codicistica ... 434
CODICE PENALE ART.252 ...440
PARTE QUARTA IL CONTRASTO AL RICICLAGGIO NELL’ESPERIENZA DI ALCUNI PAESI EXTRA U.E. CAP. I L’ESPERIENZA STATUNITENSE...443
a cura del T.Col. pil. t.ST. Patrizio Vezzoli 1. La legislazione antiriciclaggio negli U.S.A. ... 443
1.1 L’evoluzione storica dell’assetto normativo antiriciclaggio.... 450
2. Le agenzie federali per l’applicazione ed il rispetto della normativa antiriciclaggio ... 459
2.1 Gli organi deputati “all’applicazione della legge”... 459
2.1.1 Il Dipartimento del Tesoro... 459
2.1.2 Il Dipartimento di Giustizia... 461
2.1.3 Il Dipartimento di Stato ... 463
2.1.4 Il Servizio Postale... 463
2.2 Gli organi deputati al controllo del rispetto della regolamentazione antiriciclaggio... 464
CAP. II L’ESPERIENZA RUSSA...467
a cura del Magg. t.ST. Giovanni De Roma 1. Introduzione ... 467
2. La liberalizzazione del sistema finanziario e bancario ... 469
3. Business e crimini economici: il reato di riciclaggio... 471
4. La normativa antiriciclaggio della Federazione Russa ... 473
5. Recenti sviluppi ... 476
6. Accordi di cooperazione con le Autorità italiane ... 479
CAP. III L’ESPERIENZA CINESE...481
a cura dei Magg. t.ST. Benedetto Lipari e Magg. t.ST. Giovanni Padula 1. Profili generali ed introduttivi ... 481
2. Quadro generale dei principali aspetti economici della Repubblica Popolare Cinese... 483
2.1 Relazioni commerciali internazionali ed investimenti ... 485
2.2 Relazioni commerciali con l’Italia... 487
3. Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione penale ... 489
4. Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione
speciale... 491
5. Quadro generale dei principali aspetti economici della Regione Amministrativa Speciale di Hong Kong ... 496
6. Adeguamento dell’assetto normativo di Hong Kong al contesto giuridico internazionale ... 499
7. Organi e strumenti normativi di contrasto al fenomeno del riciclaggio... 501
7.1 Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione penale ... 503
7.2 Assetto normativo in materia di antiriciclaggio. Legislazione speciale... 507
8. Notizie di carattere generale sugli aspetti economici della Regione Amministrativa Speciale di Macao ... 510
9. L’assetto normativo di Macao con particolare riferimento al settore valutario ed a quello bancario... 511
10. Organi e strumenti normativi di contrasto al riciclaggio... 514
RIEPILOGO DEI DATI E VALORI DI SINTESI DELLA REPUBBLICA POPOLARE CINESE E DELLA REGIONE AMMINISTRATIVA SPECIALE DI HONG KONG...517
INTERSCAMBIO COMMERCIALE ITALIA/HONG KONG...529
VALORI ESPRESSI IN MILIONI USD...529
PARTE QUINTA CASI PRATICI a cura del Magg. t.ST. Virgilio Pomponi CAP. I INQUADRAMENTO...533
CAP. II IL RICORSO STRUTTURE COMMERCIALI APPOSITAMENTE COSTITUITE...537
1. Caso n. 1: operazione “Nord Est 2” (Italia)... 538
2. Caso n. 2: operazione “Cane rosso” (Italia) ... 542
3. Caso n. 3: operazione “Mozart” (Italia)... 543
4. Caso n. 4: operazione “Kenneth” (Europa centrale)... 544
CAP. III IL RAGGIRO DI OPERATORI COMMERCIALI INCONSAPEVOLI...547
1. Caso n. 5: operazione “Lotto” (Italia)... 548
2. Caso n. 6: operazione “Miner” (Australia) ... 548
3. Caso n. 7: operazione “Marc” (Europa orientale)... 549
4. Caso n. 8: operazione “Lawyer” (Europa settentrionale)... 550
5. Caso n. 9: operazione “Insurance” (Asia)... 551
CAP. IV L’UTILIZZO DI IDENTITÀ FITTIZIE, DI DOCUMENTI FALSI E DI “PRESTANOME”...553
1. Caso n. 10: operazione “Felix” (Italia)... 554
2. Caso n. 11: operazione “Boss” (Italia) ... 558
3. Caso n. 12: operazione “Deep Cleaning” (Italia) ... 559
4. Caso n. 13: operazione “Gang” (Australia) ... 562
5. Caso n. 14: operazione “Glass” (America centro-meridionale) ... 563
6. Caso n. 15: operazione “Patrick” (America meridionale) ... 564
CAP. V LO SFRUTTAMENTO DELLE DIFFERENZE TRA LE LEGISLAZIONI INTERNAZIONALI...567
1. Caso n. 16: operazione “Europa 2” (Italia) ... 568
2. Caso n. 17: operazione “Russian” (Italia) ... 574
3. Caso n. 18: operazione “Forziere” (Italia)... 579
4. Caso n. 19: operazione “Flipper” (Italia)... 582
5. Caso n. 20: operazione “Andreas” (Europa meridionale)... 585
CAP. VI IL RICORSO A FORME DI RICCHEZZA ANONIME ED A VALORI “AL PORTATORE”...587
1. Caso n. 21: operazione “Phalesia” (Italia) ... 588
2. Caso n. 22: operazione “Unigold” (Italia) ... 590
3. Caso n. 23: operazione “Finanza e comunicazione S.I.M. S.p.A.” (Italia) ... 593
4. Caso n. 24: operazione “ Casas” (Stati Uniti) ... 597
5. Caso n. 25: operazione “ Muriel” (Europa settentrionale)... 598
6. Caso n. 26: operazione “Bear” (Stati Uniti) ... 599
CAP. VII L’UTILIZZO DI INTERNET...601
1. Caso n. 27: operazione “Euroclear” (Italia) ... 602
2. Caso n. 28: operazione “Virtual casino” (Europa)... 605
PARTE SESTA
CONSIDERAZIONI E PROPOSTE
Premessa... 609 1. Riflessioni sugli aspetti normativi e processuali del fenomeno del
riciclaggio... 611 1.1 Profili legislativi... 611 1.2 Profili processuali... 619 2. Prospettive di cooperazione politica ed economica... 621 3. Spunti propositivi... 624 3.1 Iniziative utili sotto il profilo investigativo... 626 BIBLIOGRAFIA DEGLI AUTORI...631 RIFERIMENTI NORMATIVI...651 SITI INTERNET...665
PRESENTAZIONE
La criminalità organizzata che manifesta la propria attività in un variegato spettro di settori illeciti (traffico di stupefacenti, contrabbando di armi, terrorismo, prostituzione, estorsioni, ecc.), produce una mole assai impressionante di profitti la cui stima, se da un canto non può essere definita con precisione, dall’altro può essere individuata, a giudizio degli esperti internazionali, secondo un valore che oscilla tra 500 e 1.000 miliardi di dollari all’anno.
Esiste quindi sullo scenario internazionale un “Paese industrializzato”, quello del crimine, che, attestando il proprio
“prodotto interno lordo” su cifre intermedie tra quelle che indicano la produttività di due Paesi come la Spagna e l’Italia, è in grado di contagiare il mondo economico e finanziario con conseguente condizionamento della concorrenza, dello sviluppo e del benessere.
La massa enorme di capitali di provenienza illecita spinge le organizzazioni criminali ad approntare opportune misure di dissimulazione della loro origine delittuosa ed a porre in essere sofisticate tecniche di reintroduzione nell’economia legale.
Il riciclaggio di denaro “sporco” è quindi la risposta necessaria all’esigenza criminosa di conferire una parvenza di legittimità a proventi di natura illecita, nella prospettiva di attribuire loro adeguati sbocchi sui mercati legali.
I meccanismi di riciclaggio, emersi dall’esperienza investigativa internazionale, si descrivono attraverso una multiforme varietà di architetture e combiNazioni passando da elementari rimedi dissimulatori ad elaborate alchimie finanziarie: così, a fianco di modelli elementari, quali la conversione delle divise presso cambisti manuali, si collocano tecniche ben più raffinate ed insidiose che prevedono il ricorso alle nuove tecnologie di pagamento, quali i portafogli elettronici o virtuali o all’utilizzazione della rete Internet.
La dimensione del riciclaggio non conosce barriere territoriali, anzi, la peculiare funzione ad esso attribuita di favorire la determinazione del maggiore “distacco” tra le fonti di produzione degli illeciti capitali e le relative rivenienze fa sì che lo scenario operativo sul quale si realizzano le procedure di attuazione del fenomeno debba coincidere con modelli, tecnologicamente avanzati, di penetrazione economica su scala mondiale.
I soggetti criminali, dediti all’attività di riciclaggio, operano secondo logiche imprenditoriali che non si sottraggono alle ordinarie regole economiche di massimizzazione dei profitti tramite il più appropriato collocamento delle risorse.
Proprio per l’adesione a tale logica, i riciclatori si pongono in condizione di coerente sintonia ed attualità con l’evoluzione dei sistemi economici e finanziari che, in un contesto di globalizzazione, despecializzazione ed internazionalizzazione,
“impongono” all’impresa criminale una necessaria dimensione transnazionale.
Il significativo e preoccupante livello di diffusione ed integrazione dell’economia illegale con i sistemi economici e finanziari internazionali fa ritenere il riciclaggio un’attuale e costante minaccia per la comunità internazionale.
Per combattere questo dirompente e invasivo fenomeno la cui pericolosità può essere riassunta nella definizione di
“cancro” dell’economia mondiale, a pieno titolo riconosciutale unanimemente, la comunità internazionale si è mobilitata, da un canto, sul piano giuridico, attraverso l’adozione di norme guida con funzione di paradigma per le legislazioni nazionali, dall’altro, sotto un profilo operativo, attraverso l’individuazione di speciali strutture quali le Financial Intelligence Units.
L’assoluto rilievo e la massima attualità del fenomeno, hanno “moralmente” imposto alla Scuola di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza l’approntamento di un apposito studio in materia, per la cui realizzazione è stato predisposto
un particolare percorso di ricerca, scandito, nei tempi, dall’impegno accademico biennale dei frequentatori del 29°
Corso Superiore di Polizia Tributaria “Ezio Vanoni” ed articolato, nel metodo, secondo un approccio globale di esplorazione del tema assegnato agli stessi Ufficiali .
L’ambizioso progetto, compendiato nel presente testo, è stato concepito con la finalità di offrire un quadro quanto più completo degli aspetti che attengono al tema scottante del riciclaggio.
Senza velleità di conferire al lavoro di studio connotati di assoluta esaustività nella trattazione del fenomeno del riciclaggio, si è cercato, non di meno, di predisporre un sistematico modello di analisi che soddisfacesse l’esigenza di tratteggiare, almeno nei caratteri essenziali, ogni possibile aspetto di investigazione ed elaborazione del tema.
In tal modo si è potuta offrire al lettore una panoramica globale sul “caso riciclaggio” indirizzando l’attenzione speculativa verso una serie di rilevanti aspetti che spaziano dall’analisi delle intrinseche caratteristiche economiche ai rapporti con i mercati bancari e finanziari, dalle nuove frontiere del cyber money laundering alle politiche antiriciclaggio, dalle regolamentazioni predisposte da organismi internazionali alle legislazioni dei principali Paesi europei ed extraeuropei.
Ampio spazio si è voluto dedicare all’illustrazione delle più significative operazioni condotte, in ambito nazionale ed internazionale, nella lotta contro il riciclaggio al fine di far emergere e rappresentare i relativi e più diffusi modelli teorico-pratici di perpetrazione.
La vasta disamina delle legislazioni europee discende dalle esperienze conseguite dai frequentatori del 29° Corso Superiore, diretti dal Col. t.ST Massimo RICCIARDI, nell’ambito dello svolgimento di un’apposita missione di studio effettuata in Europa presso le sedi dei principali organi deputati all’attività antiriciclaggio.
Al lavoro di ricerca, inoltre, si è voluto affidare anche il compito di individuare, in chiave prospettica, i possibili nuovi scenari sui quali nei prossimi decenni il riciclaggio potrebbe indirizzarsi e trovare ideali sbocchi.
Ritenendo, infatti, che un’analisi previsionale dell’evoluzione dei mercati economici e finanziari possa dettare utili indicazioni circa le conseguenti future direttrici di impiego dei capitali illeciti, è stata analizzata, nel corso di un’apposita missione, la realtà del Paese Cina, nuova frontiera economica del Terzo Millennio e conseguentemente attrattiva meta per l’industria del riciclaggio.
Se la lotta al riciclaggio si svolge prevalentemente sul piano della prevenzione, allora le riscontrate condizioni di sostanziale insufficienza della legislazione antiriciclaggio cinese non possono che fungere da avviso e stimolo per la comunità internazionale a che consideri la necessità di supportare adeguatamente quei Paesi che, in condizione di forte evoluzione economica, non abbiano previsto un opportuno radicamento di presidi normativi ed operativi antiriciclaggio.
Con la presentazione di alcuni spunti di riflessione circa i necessari interventi correttivi da apportare al modello generale di legislazione adottato dai principali Paesi industrializzati, il testo esaurisce, ma solo “formalmente” le proprie finalità.
Infatti, la presente pubblicazione costituisce un punto di partenza per una costante ed impegnativa “missione” che vede la Scuola professionalmente e spiritualmente coinvolta nel dedicare al grave fenomeno del riciclaggio la doverosa e continuativa attenzione d’indagine scientifica al fine di poter consentire un sempre più vasto, approfondito ed attuale supporto conoscitivo per quanti, scegliendo di servire le ragioni della Giustizia, lottano quotidianamente contro la criminalità.
GEN. D. Ugo MARCHETTI
PARTE PRIMA
L’ANALISI ECONOMICA DEL RICICLAGGIO
CAPITOLO I
L’ECONOMIA DEL RICICLAGGIO – PROFILI MICRO E MACROECONOMICI
L’analisi economica del fenomeno criminale rappresentato dal riciclaggio operato attraverso il sistema finanziario, richiede, preliminarmente, una sua definizione.
A tale scopo vengono qui ripresi i risultati di quel filone di ricerca che dagli inizi degli anni novanta ha cominciato ad occuparsi di tale area e che ne ha messo in luce le caratteristiche1 di:
1 La base degli studi sugli aspetti economici dei comportamenti delittuosi è costituito dal contributo dell’economista americano GARY S. BECKER, Premio Nobel 1984,
“Crime and Punishement: an economical approach”, 1968. L’intuizione beckeriana è che anche il comportamento di un criminale può avere fondamento microeconomico: la scelta tra compiere un crimine e non compierlo è una scelta razionale, basata su un confronto tra benefici e costi in una situazione di incertezza. Nella funzione di utilità del potenziale criminale, i benefici sono rappresentati dal reddito derivante dall’illegalità, mentre i costi sono determinati da due variabili: l’entità della sanzione e la probabilità che questa venga comminata. Un incremento nella probabilità di scoperta del reato o una maggiore severità della relativa pena possono, a determinate condizioni, ridurre l’utilità attesa dell’attività illegale, e così contribuire a ridurre il numero dei reati commessi. L’Autorità – anch’essa vista dall’Autore come agente che persegue l’obiettivo di massimizzare l’utilità – dovrebbe, quindi, scegliere il livello ottimale della pena e della probabilità di scoperta, e decidere quante risorse dedicare alla prevenzione, alla scoperta e alla punizione dei reati.
In particolare, le risorse stanziate per la lotta alla criminalità possono aumentare la probabilità di cattura e punizione dei criminali, ma comportano anche dei costi per la società. Si tratta quindi di minimizzare una funzione di perdita sociale, nella quale si tenga conto sia dei costi generati dalle attività illegali sia degli oneri connessi all’attività di deterrenza nei confronti del crimine.
In termini formali, sono possibili due approcci fondamentali: nel primo, il soggetto decide quale frazione della propria ricchezza destinare ad attività legali e quale ad attività illegali (portfolio approach); nel secondo il soggetto decide come ripartire il proprio tempo fra attività legali, illegali e tempo libero (time allocation approach).
Il primo approccio può essere utilizzato quando tutti i costi e i benefici sono esprimibili in termini monetari e le attività illecite non comportano consumo di tempo. La relativa analisi di statistica comparata indica che la frazione di reddito destinata ad atti illeciti aumenta se: 1) diminuisce la probabilità di essere scoperti; 2)
illegalità: l’attività di riciclaggio riguarda qualunque provento originato da azioni criminali o illegali;
occultamento: lo scopo primario di tale attività è occultare l’origine illecita di tali proventi;
specificità: l’attività di riciclaggio viene posta in atto utilizzando uno o più intermediari finanziari o bancari, il cui atteggiamento può essere passivo o inconsapevole, ovvero attivo o consapevole2.
Il riciclaggio si configura, quindi, come autonoma attività economica criminale, con una funzione economica essenziale consistente nella trasformazione di liquidità di provenienza illecita, o potere di acquisto potenziale, in potere d’acquisto effettivo utilizzabile per scelta di consumo, di risparmio e di investimento pre-investimento. Questa definizione riassume gli studi sviluppati in una serie di lavori da parte del Masciandaro che ha affrontato il fenomeno del riciclaggio
aumenta il reddito esogeno, e l’individuo è avverso al rischio con coefficiente di avversione assoluta decrescente; 3) c’è un cambiamento esogeno dei livelli dei benefici dell’attività illegale, e l’individuo è avverso al rischio con coefficiente di avversione assoluta decrescente; 4) c’è un cambiamento esogeno nei costi derivanti da un’azione illegale, e il soggetto è neutrale o avverso al rischio. Il secondo approccio, più complesso, prevede che il soggetto possa distribuire il proprio tempo fra attività legali e illegali. Un soggetto razionale trova vantaggioso investire parte del proprio tempo in attività illecite se il corrispondente ricavo marginale al netto del ricavo marginale dell’attività legale è superiore al costo della punizione in caso di insuccesso. Il valore ottimale della frazione di tempo dedicata ad attività illegali viene definito di nuovo in funzione delle variabili esogene e dei parametri del modello. In Italia il contributo di BECKER è stato sviluppato da R. MARSELLI e M. TANNINI in Economia della Criminalità, UTET, Torino, 1999. Rispetto all’approccio tradizionale, i contributi italiani si segnalano fin dall’inizio per una attenzione specifica al rapporto tra criminalità ed attività economica, piuttosto che al crimine di per sé, unita ad una spiccata sensibilità agli aspetti istituzionali e di contesto ambientale. Con riferimento, in particolare, all’analisi economica del riciclaggio, questo filone di ricerca è rappresentato, in primo luogo, dai lavori di D.
MASCIANDARO [1993, 1994, 1995, 1996, 1999], del quale, nella presente ricerca, si riprendono i modelli micro e macro-economici di analisi dell’interazione tra sistema bancario, riciclaggio ed economia criminale reale.
2 MASCIANDARO D. 1995, “Economia del riciclaggio e della politica antiriciclaggio”, in Giornale degli Economisti ed Annali di Economia, p. 211-228.
attraverso un’analisi microeconomia del comportamento dei soggetti criminali, coerente con il modello di base beckeriano (vds. nota n.1).
In tale approccio viene proposto un modello per lo studio di un soggetto economico, il quale debba decidere se e in che misura riciclare i proventi di un reato. Si ipotizza che un soggetto economico (il “criminale”) tragga da una attività illecita un flusso di reddito. Questo reddito illecito rappresenta potere d’acquisto potenziale: il suo utilizzo diretto aumenterebbe la probabilità di scoperta dei reati commessi dal soggetto. Più in generale, per il criminale, una lira “pulita” ha maggior valore di una lira “sporca”, in quanto la prima può essere investita con maggior profitto e/o minori rischi di incriminazione. Il criminale deve dunque decidere, per ogni lira di reddito illecito, se ripulirla o meno.
L’utilità del criminale è decrescente nella probabilità di scoperta del reato e nella severità della sanzione, mentre è crescente nel rendimento medio atteso della liquidità ripulita.
Il criminale deve quindi individuare il livello ottimale della liquidità da ripulire, tenendo conto delle risorse massime a sua disposizione. Il valore ottimale rappresenta il limite oltre il quale non è più conveniente richiedere servizi di riciclaggio: il danno derivante dalla scoperta del reato e dalla relativa sanzione diviene tanto elevato da rendere negativa l’utilità attesa. In questo caso risulta conveniente utilizzare il denaro sporco in impieghi con utilità attesa nulla. Il valore critico può essere interpretato come la propensione a riciclare, che dipende dai parametri del modello: politiche antiriciclaggio più efficaci e/o più severe riducono la propensione a riciclare; un aumento della redditività della liquidità ripulita e una riduzione dei costi delle operazioni di riciclaggio aumentano la propensione a riciclare3.
3 In sintesi, MASCIANDARO definisce un modello di analisi empirico e scientifico nel quale il fenomeno del riciclaggio riveste un ruolo centrale per lo sviluppo di
Una volta definita la funzione economica del riciclaggio, ovvero la trasformazione di potere d’acquisto potenziale in potere d’acquisto effettivo, è possibile coglierne non solo la peculiarità ma anche la sua generalità.
La definizione adottata, infatti, mantiene una sostanziale unità tra tre aspetti che, secondo altri punti di vista, rappresentano tre diversi oggetti dell’azione di contrasto: i flussi finanziari; le ricchezze ed i beni intesi come momenti terminali di tali flussi, i soggetti titolari, o che comunque abbiano la disponibilità di tali ricchezze e beni. Secondo il modello di analisi elaborato dalla dottrina si avrà, perciò sempre un soggetto che, commesso un reato che ha approfondito accumulazione di proventi illeciti, movimenta flussi da riciclare, al fine di accrescere successivamente le sue disponibilità finanziarie, attraverso un’attività di investimento nel settore legale o di riaccumulazione nel settore illegale.
Il primo attore cruciale da mettere sotto osservazione è dunque l’organizzazione criminale (rectius, impresa criminale)4.
qualunque reato produca proventi. Difatti lo svolgimento di una qualunque attività illegale può dover far fronte ad una peculiare categoria di costi di transazione, legati al fatto che l’utilizzo dei relativi proventi aumenti le probabilità di scoperta del reato e quindi di incriminazione. Tali costi di transazione possono essere minimizzati da una efficace azione di riciclaggio, attività la cui funzione economica peculiare è proprio quella di trasformare potere d’acquisto potenziale in effettivo; in questo senso il riciclaggio svolge una funzione monetaria illegale. L’Autore dimostra come la domanda di ripulitura originata dai costi di transazione legati ai ricavi di attività illegali e criminali venga soddisfatta dall’industria bancaria, cioè che esiste, in forza di un elevato grado di opacità del sistema (asimmetrie informative), una funzionalità degli intermediari bancari e finanziari, all’attività di riciclaggio, a prescindere dalla loro consapevolezza. E’ questo il principale insegnamento che si trae dall’analisi delle tecniche di riciclaggio: gli intermediari coinvolti utilizzano in modo distorto gli strumenti di gestione del sistema dei pagamenti e di allocazione del credito per ripulire i denari sporchi. Da qui il concetto dei anomalia dei flussi bancari: l’ipotesi è che quando una qualunque operazione finanziaria assolve la funzione illegale di ripulitura, che si affianca o sostituisce alla funzione propria e legale, tale operazione, avuto riguardo anche ai profili dei soggetti economici coinvolti, presenta profili di anomalia.
4 Per i contributi della letteratura sul tema dell’impresa criminale si rinvia a: A.
BECCHI, M. TURVIANI (1993), “Domanda ed offerta nel mercato internazionale
