RELAZIONE DI FINE MANDATO

(1)

Comune di San Donato di Lecce

(Prov. L E C C E)

RELAZIONE

DI FINE MANDATO

⁽¹⁾

(Quinquennio 2008 – 2013)

(art. 4, comma 5, del D.Lgs. 6 settembre 2011, n. 149, come modificato dall’art. 1-bis, comma 2, del D.L. 10 ottobre 2012, n. 174, convertito dalla legge 7 dicembre 2012, n. 213)

(1)Comuni con popolazione superiore o uguale a 5.000 abitanti.

(2)

Premessa

La presente relazione viene redatta ai sensi dell'articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere le principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico riferimento a:

a) sistema e esiti dei controlli interni;

b) eventuali rilievi della Corte dei conti;

c) azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard;

d) situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze riscontrate nella gestione degli enti controllati dal comune o dalla provincia ai sensi dei numeri 1 e 2 del comma primo dell'articolo 2359 del codice civile, ed indicando azioni intraprese per porvi rimedio;

e) azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di riferimento realtà rappresentative dell'offerta di prestazioni con il miglior rapporto qualità-costi;

f) quantificazione della misura dell'indebitamento provinciale o comunale.

Tale relazione è sottoscritta dal Sindaco non oltre il novantesimo (*) giorno antecedente la data di scadenza del mandato e, non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della stessa, deve risultare certificata dall'organo di revisione dell'ente locale e trasmessa al tavolo tecnico interistituzionale istituito presso la Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica.

In caso di scioglimento anticipato del Consiglio comunale, la sottoscrizione della relazione e la certificazione da parte degli organi di controllo interno avvengono entro quindici giorni dal provvedimento di indizione delle elezioni.

L'esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia per operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati ed anche nella finalità di non aggravare il carico di adempimenti degli enti.

La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161 del T.U.E.L. e dai questionari inviati dall'organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei Conti, ai sensi dell'articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell'ente.

Le informazioni di seguito riportate sono previste per tutti i comuni.

_________

(*) Il termine di 90 giorni di cui al comma 2 dell'art. 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149, è ridotto, per l'anno 2013, a 45 giorni.

(3)

Indice degli argomento trattati

PREMESSA . . . pag. 2

PARTE I - DATI GENERALI . . . . 4

1. Dati generali . . . 4

2. Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione . . . 6

PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA' NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO . . . . 7

1. Attività normativa . . . 7

2. Attività tributaria . . . 7

3. Attività amministrativa . . . 8

PARTE III - SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL'ENTE . . . . 11

3.1. Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio . . . 11

3.2. Equilibrio di parte corrente e di parte capitale. . . 11

3.3. Gestione di competenza. Quadro riassuntivo. . . 12

3.4. Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione . . . 14

3.5. Utilizzo avanzo di amministrazione . . . 14

4. Gestione dei residui . . . 15

5. Patto di Stabilità interno. . . 18

6. Indebitamento . . . 19

7. Conto del patrimonio in sintesi . . . 20

8. Spesa per il personale . . . 23

PARTE IV - RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO . . . . 25

1. Rilievi della Corte dei conti . . . 25

2. Rilievi dell’Organo di revisione . . . 25

3. Azioni intraprese per contenere la spesa . . . 26

PARTE V - ORGANISMI CONTROLLATI . . . . 27

1. Organismi controllati . . . 27

CERTIFICAZIONE DELL'ORGANO DI REVISIONE CONTABILE . . . 33

(4)

PARTE I - DATI GENERALI

1. Dati generali

1.1 - Popolazione residente al 31-12-2012 (*): 5850 (*) (anno corrente-1)

1.2 - Organi politici GIUNTA

Sindaco: Conte Ezio ...

Assessori: Rotondo Armando ...

Perrone Vito Francesco ...

Tucci Maria Rosaria ...

Dell’anna Emanuele ...

Quarta Alessandro ...

Rollo Miriam ...

CONSIGLIO COMUNALE

Presidente: Conte Ezio...

Consiglieri: Quarta Alessandro ...

Rotondo Armando ...

Dell’Anna Eliseo ...

.Foggetti Samuela ...

Perrone Vito Francesco ...

Colazzo Christian …...

Erpete Cristiano ...

Dell’Anna Emanuele ...

Grande Anna ...

Grande Tommaso ...

Rollo Pierpaolo …...

Verri Rosario ...

Grande Giuseppe ...

Tanieli Donato Salvatore ...

Longo Massimo ...

Mancarella Lucia ...

1.3 - Struttura organizzativa Organigramma:

[indicare le unità organizzative dell'ente (settori, servizi, uffici, ecc.)]

(5)

Segretario: Dott. Marco Rizzo ...

Numero dirigenti: nessuno ...

Numero posizioni organizzative: cinque ...

Numero totale personale dipendente N° 29 unità.

1.4 - Condizione giuridica dell'Ente:

(Indicare se l'ente è commissariato o lo è stato nel periodo del mandato e, per quale causa, ai sensi dell'art. 141 e 143 del T.U.E.L.)

L’ente non è stato commissariato nel corso dell’ultima consigliatura.

1.5 - Condizione finanziaria dell'Ente:

(Indicare se l'ente ha dichiarato il dissesto finanziario, nel periodo del mandato, ai sensi dell'art. 244 del T.U.E.L., o il predissesto finanziario ai sensi dell'art. 243-bis. Infine, indicare l'eventuale ricorso al fondo di rotazione di cui all'art. 243-ter, 243-quinques del T.U.E.L. e/o del contributo di cui all'art.

3-bis del D.L. n. 174/2012, convertito nella legge n. 213/2012)

Nel periodo del mandato, l’ente non ha mai dichiarato il dissesto finanziario, né il predissesto.

(6)

1.6 - Situazione di contesto interno/esterno:

[descrivere in sintesi, per ogni settore/servizio fondamentale, le principali criticità riscontrate e le soluzioni realizzate durante il mandato (non eccedere le 10 righe per ogni settore)]

Nell’ambito del rapporto tra settori e nell’organizzazione dei servizi si sono riscontrate all’inizio del mandato criticità nella collaborazione e comunicazione tra i diversi settori. A tal fine si è intervenuti migliorando l’organizzazione complessiva dell’ente con l’intento di farlo operare come unica struttura al servizio degli utenti superando la vecchia impostazione “monadale” e limitando l’eccessiva l’autarchia degli uffici.

Pertanto la metodologia seguita per raggiungere gli obiettivi di cui sopra è consistita nell’uso strumentale e finalizzato di direttive, circolari, provvedimenti disciplinari e richiami e soluzioni organizzative intersettoriali, mobilità interne comprese.

2 - Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario (ai sensi dell'art. 242 del T.U.E.L.):

(indicare il numero dei parametri obiettivi di deficitarietà risultati positivi all'inizio ed alla fine del mandato)

Nel primo esercizio finanziario del mandato anno 2008, i parametri positivi sono stati numero tre mentre nell’ultimo esercizio consolidato relativo all’anno 2012 il numero dei parametri positivi è stato uguale a zero.

(7)

PARTE II - DESCRIZIONE ATTIVITA' NORMATIVA E AMMINISTRATIVA SVOLTE DURANTE IL MANDATO

1 - Attività Normativa:

(Indicare quale tipo di atti di modifica statutaria o di modifica/adozione regolamentare l'ente ha approvato durante il mandato elettivo. Indicare sinteticamente anche le motivazioni che hanno indotto alle modifiche)

Regolamento controlli interni approvato con delibera di Consiglio Comunale n. 2 del 17/01/2013.

Adempimento normativo per legge.

2 - Attività tributaria

2.1 - Politica tributaria locale. Per ogni anno di riferimento.

2.1.1 - ICl/lMU:

[indicare le tre principali aliquote applicate (abitazione principale e relativa detrazione, altri immobili e fabbricati rurali strumentali, solo per lmu)]

Aliquote ICI/IMU 2008 2009 2010 2011 2012

Aliquota abitazione principale 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4

Detrazione abitazione principale 113,62 113,62 113,62 113,62 200,00

Altri immobili 0,6 0,6 0,6 0,6 7.60

Fabbricati rurali e strumentali

(solo IMU) 0,20

(8)

2.1.2 - Addizionale lrpef:

(aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione)

Aliquote addizionale lrpef 2008 2009 2010 2011 2012

Aliquota massima 0,4 0,4 0,4 0,4 0,8

Fascia esenzione 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00 7.500,00

Differenziazione aliquote SI x NO

SI x NO

2.1.3 - Prelievi sui rifiuti:

(indicare il tasso di copertura e il costo pro-capite)

Prelievi sui rifiuti 2008 2009 2010 2011 2012

Tipologia di prelievo TARSU TARSU TARSU TARSU TARSU

Tasso di copertura 87,12% 93,96% 92,34% 95,64% 97,46%

Costo del servizio procapite 99,51 99,66 91,46 89,03 90,91

3 - Attività amministrativa

3.1 - Sistema ed esiti dei controlli interni:

(analizzare l'articolazione del sistema dei controlli interni, descrivendo gli strumenti, le metodologie, gli organi e gli uffici coinvolti nell'attività ai sensi degli articoli 147 e ss. del T.U.E.L.)

Regolamento approvato nel corso dell’anno 2013 di cui al punto 1 della parte 2 della presente relazione.

3.1.1 - Controllo di gestione:

(indicare i principali obiettivi inseriti nel programma di mandato e il livello della loro realizzazione alla fine del periodo amministrativo, con riferimento ai seguenti servizi/settori)

• Personale:

(a titolo di esempio, razionalizzazione della dotazione organica e degli uffici) Mobilità interna ed efficientamento degli uffici.

• Lavori pubblici:

[a titolo di esempio, quantità investimenti programmati e impegnati a fine del periodo (elenco delle principali opere)]

Nel corso del mandato amministrativo periodo 2008-2012 sono state programmate e impegnate somme per € 8.327.329,46 per la realizzazione di opere pubbliche fra cui le principali sono:

1) Progetto “Bollenti spiriti per le politiche giovali”;

2) Riqualificazione urbana centri storici San Donato e Galugnano;

(9)

3) Sistemazione area mercatale;

4) Ristrutturazione e manutenzione straordinaria scuola elementare:

5) Costruzione e sistemazione di strade interne;

6) Adeguamenti recapiti finali e ampliamento della rete fognante bianca;

7) Interventi di bonifica siti contaminati da amianto;

8) P.I.R.P. programma integrato di riqualificazione delle periferie;

9) Valorizzazione e qualificazione aree mercatali.

• Gestione del territorio:

(a titolo di esempio, numero complessivo e tempi di rilascio delle concessioni edilizie all'inizio e alla fine del mandato)

Nel corso del mandato amministrativo periodo 2008-2012, sono state rilasciate n° 455 concessione edilizie, le stesse sono state rilasciate in tempi brevi.

• Istruzione pubblica:

(a titolo di esempio, sviluppo servizio mensa e trasporto scolastico con aumento ricettività del servizio dall'inizio alla fine del mandato)

Tutti i servizi relativi alla pubblica istruzione (mensa, trasporto scolastico, contributi borse di studio e libri di testo) sono migliorati perché la conoscenza è lo studio attento delle problematiche e degli alunni e delle famiglie hanno permesso di effettuare interventi mirati grazie anche alla collaborazione con il personale scolastico.

• Ciclo dei rifiuti:

(a titolo di esempio, percentuale della raccolta differenziata all’inizio del mandato e alla fine) All’inizio del mandato (anno 2008) la percentuale della raccolta differenziata era pari al 22,46%

al 31 dicembre 2012 era pari a 17,82%.

• Sociale:

(a titolo di esempio, livello di assistenza agli anziani e all'infanzia all'inizio e alla fine del mandato) Nel corso di questi anni i servizi rivolti alle fasce deboli (persone anziane e disabili) sono molto migliorati grazie all’attivazione di numerosi interventi di ADS e ADI nonché inserimento di disabili adulti e minori in strutture riabilitative e socio-assistenziali.

• Turismo:

(a titolo di esempio, iniziative programmate e realizzate per lo sviluppo del turismo)

Manifestazioni ricreativo culturali durante la stagione estiva fine giugno metà settembre anche di carattere sportivo e ludico. Promozione del patrimonio culturale a fruizione turistica. Per ogni anno di mandato con una spesa annuale di circa €10.000,00.-

3.1.2 - Controllo strategico:

(indicare, in sintesi, i risultati conseguiti rispetto agli obiettivi definiti, ai sensi dell'art. 147-ter del T.U.E.L., in fase di prima applicazione, per i comuni con popolazione superiore a 100.000 abitanti, a 50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015)

...

(10)

...

3.1.3 - Valutazione delle performance:

(Indicare sinteticamente i criteri e le modalità con cui viene effettuata la valutazione permanente dei funzionari/dirigenti e se tali criteri di valutazione sono stati formalizzati con regolamento dell'ente ai sensi del D.Lgs. n. 150/2009)

Regolamento sulle posizioni organizzative e relativi criteri di valutazione allegato al contratto decentrato 2008. Non si è ancora proceduto ai sensi delle normative vigenti all’adeguamento del sistema delle performance ai sensi del D.Lgs. 150/2009.

3.1.4 - Controllo sulle società partecipate/controllate ai sensi dell'art. 147-quater del T.U.E.L.:

(descrivere in sintesi le modalità ed i criteri adottati, alla luce dei dati richiesti infra)

...

(11)

PARTE III - SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL'ENTE

3.1 - Sintesi dei dati finanziari a consuntivo del bilancio dell'ente:

ENTRATE

(in euro) 2008 2009 2010 2011 2012

Percentuale di incremento/

decremento rispetto al primo

anno

Entrate correnti

2.727.370, 14

2.851.685, 46

2.938.199, 50

2.825.590, 72

2.941.345,

04 +7,85%

Titolo 4 - Entrate da alienazioni

e trasferimenti di capitale 826.626,82

3.939.216, 44

2.419.420,

19 309.350,64 701.836,05 -15,10%

Titolo 5 - Entrate derivanti da

accensioni di prestiti 222.505,69 424.920,78 0,00 95.000,00 300.000,00 +34,83%

Totale

3.776.502, 65

7.215.822, 68

5.357.619, 69

3.229.941, 36

3.943.181,

09 +4,41%

SPESE

(in euro) 2008 2009 2010 2011 2012

anno

Titolo 1 - Spese correnti

2.783.812, 34

2.750.601, 71

2.791.498, 14

2.701.660, 17

2.748.586,

08 -1,27%

Titolo 2 - Spese in conto

capitale 951.828,13

4.275.265, 12

2.384.579,

21 314.341,12 904.336,05 -4,99%

Titolo 3 - Rimborso di prestiti 147.528,45 171.776,66 188.505,93 203.228,16 236.452,40 +60,28%

Totale

3.883.168, 92

7.197.643, 49

5.364.583, 28

3.219.229, 45

3.889.374,

53 +0.16%

PARTITE DI GIRO

(in euro) 2008 2009 2010 2011 2012

anno

Titolo 6 - Entrate da servizi per

conto di terzi 481.480,86 448.821,70 490.271,30 498.004,41 422.634,78 -12,22%

Titolo 4 - Spese per servizi per

conto di terzi 481.480,86 448.821,70 490.271,30 498.004,41 422.634,78 -12,22%

3.2 - Equilibrio di parte corrente e di parte capitale del bilancio consuntivo relativo agli anni del mandato

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

2008 2009 2010 2011 2012

Totale Titoli (I+II+III)

delle entrate 2.727.370,14 2.851.685,46 2.938.199,50 2.825.590,72 2.941.345,04 Oneri di urbanizzazione

destinati a spese correnti 96.426,32 88.872,10 34.840,98 90.009,52 97.500,00 Spese Titolo I 2.783.812,34 2.750.601,71 2.791.498,14 2.701.660,17 2.748.586,08 Rimborso prestiti parte

del Titolo III 146.650,39 171.776,66 188.505,93 203.228,16 236.452,40

Saldo di parte corrente -106.666,27 18.179,19 -6.963,59 10.711,91 53.806,56

(12)

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

2008 2009 2010 2011 2012

Entrate Titolo IV 826.626,82 3.939.216,44 2.419.420,19 309.350,64 701.836,05

Entrate Titolo V (**) 221.627,63 424.920,78 0,00 95.000,00 300.000,00

Totale Titoli (IV+V) 1.048.254,45 4.364.137,22 2.419.420,19 404.350,64 1.001.836,05

Spese Titolo II 951.828,13 4.275.265,12 2.384.579,21 314.341,12 904.336,05 Differenza di parte capitale 96.426,32 88.872,10 34.840,98 90.009,52 97.500,00 Oneri di urbanizzazione

destinati a spese correnti -96.426,32 -88.872,10 -34.840,98 -90.009,52 -97.500,00 Utilizzo avanzo

di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale

[eventuale] 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo di parte capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(**) Esclusa Categoria I – “Anticipazioni di cassa”

3.3 - Gestione di competenza. Quadro Riassuntivo.

(Ripetere per ogni anno del mandato)

Anno 2008

Riscossioni (+) 2.791.286,32

Pagamenti (-) 2.633.891,16

Differenza (+) 157.395,16

Residui attivi (+) 1.466.697,19

Residui passivi (-) 1.730.758,62

Differenza -264.061,43

Avanzo (+) o Disavanzo (-) -106.666,27

Anno 2009

Riscossioni (+) 2.735.235,29

Pagamenti (-) 2.505.485,05

Avanzo (+) o Disavanzo (-) 18.179,19

(13)

Anno 2010

Riscossioni (+) 2.886.669,72

Pagamenti (-) 2.791.814,47

Avanzo (+) o Disavanzo (-) -6.963,59

Anno 2011

Riscossioni (+) 2.842.769,31

Pagamenti (-) 2.788.133,60

Residui attivi (+) 885.176,46

Residui passivi (-) 929.100,26

Anno 2012

Riscossioni (+) 2.642.816,89

Pagamenti (-) 2.826.158,98

Differenza (+) -183.342,09

Differenza 237.148,65

Risultato

di amministrazione di cui: 2008 2009 2010 2011 2012

Vincolato 15.695,00

Per spese in conto capitale 73.623,46 73.624,08

Per fondo ammortamento

Non vincolato -71.580,45 -67.786,14 5.154,83 11.055,06 38.111,56

Totale 2.043,01 5.837,94 5.154,83 11.055,06 53.806,56

(14)

3.4 - Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione.

Descrizione 2008 2009 2010 2011 2012

Fondo cassa al 31 dicembre 0,00 157.644,59 474.371,47 1.610.347,04 685.732,65

Totale residui attivi finali 3.523.834,90 6.908.810,77 8.296.418,69 5.090.255,95 4.618.231,22

Totale residui passivi finali 3.521.791,89 7.060.617,42 8.765.635,33 6.689.547,93 5.277.087,31

Risultato di amministrazione 2.043,01 5.837,94 5.154,83 11.055,06 26.876,56 Utilizzo anticipazione

di cassa

X^{SI /} ^NO SI / X NO SI / X NO SI / X NO SI / X NO

3.5 - Utilizzo avanzo di amministrazione.

2008 2009 2010 2011 2012

Reinvestimento quote

accantonate per ammortamento Finanziamento debiti fuori bilancio

Salvaguardia equilibri di bilancio

Spese correnti non ripetitive Spese correnti in sede di assestamento

Spese di investimento

Estinzione anticipata di prestiti

Totale

(15)

4 - Gestione dei residui. Totale residui di inizio e fine mandato (certificato consuntivo-quadro 11).

Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Residui provenienti dalla gestione di competenza

Totale residui di fine gestione RESIDUI ATTIVI

Primo anno del mandato

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 - Tributarie 599.395,00 338.778,00 0,00 5.000,00 594.335,00 255.617,00 340.538,00 596.155,00

Titolo 2 - Contributi e trasferimenti 754.043,00 302.095,00 7.025,00 5.000,00 756.068,00 453.973,00 254.301,00 708.274,00

Titolo 3 - Extratributarie 197.724,00 44.412,00 0,00 0,00 197.724,00 153.312,00 65.356,00 218.668,00

Parziale Titoli 1+2+3 1.551.162,00 685.285,00 7.025,00 10.000,00 1.548.187,00 862.902,00 660.195,00 1.523.097,00

Titolo 4 - In conto capitale 2.104.293,00 467.454,00 0,00 1.006.121,00 1.098.172,00 630.718,00 686.402,00 1.317.120,00 Titolo 5 - Accensione di prestiti 376.251,00 50.000,00 0,00 254.251,00 122.000,00 72.000,00 91.598,00 163.598,00 Titolo 6 - Servizi per conto di terzi 501.840,00 10.323,00 0,00 0,00 501.840,00 491.517,00 28.502,00 520.019,00 Totale Titoli 1+2+3+4+5+6 4.533.546,00 1.213.062,00 7.025,00 1.270.372,00 3.270.199,00 2.057.137,00 1.466.697,00 3.523.834,00

Iniziali Pagati Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Totale residui di fine gestione RESIDUI PASSIVI

Primo anno del mandato

a b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 - Spese correnti 1.000.128,00 799.227,00 0,00

11.453,00 988.675,00 189.448,00 754.884,00 944.332,00 Titolo 2 - Spese in conto capitale 3.093.373,00 620.372,00 0,00 1.333.994,00 1.759.379,00 1.139.007,00 918.788,00 2.057.795,00 Titolo 3 - Spese per rimborso di

prestiti 20.000,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00 878,00 878,00

conto di terzi 504.878,00 42.299,00 0,00 0,00 504.878,00 462.579,00 56.209,00 518.788,00

Totale Titoli 1+2+3+4 4.618.379,00 1.461.898,00 0,00 1.365.447,00 3.252.932,00 1.791.034,00 1.730.759,00 3.521.793,00

(16)

Iniziali Riscossi Maggiori Minori Riaccertati Da riportare

Totale residui di fine gestione RESIDUI ATTIVI

Ultimo anno del mandato

A b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 - Tributarie 678.496,00 348.437,00 0,00 93.723,00 584.773,00 236.336,00 374.358,00 610.694,00

Titolo 2 - Contributi e trasferimenti 532.405,00 278.688,00 12.391,00 6.805,00 537.991,00 259.303,00 224.948,00 484.251,00

Titolo 3 - Extratributarie 212.877,00 31.188,00 1,00 30.843,00 182.035,00 150.847,00 59.835,00 210.682,00

Parziale Titoli 1+2+3 1.423.778,00 658.313,00 12.392,00 131.371,00 1.304.799,00 646.486,00 659.141,00 1.305.627,00

Titolo 4 - In conto capitale 6.316.375,00 3.167.755,00 0,00 31.338,00 6.285.037,00 3.117.282,00 100.000,00 3.217.282,00

Titolo 5 - Accensione di prestiti 242.223,00 86.678,00 0,00 0,00 242.223,00 155.545,00 95.000,00 250.545,00

Titolo 6 - Servizi per conto di terzi 314.043,00 25.584,00 0,00 2.693,00 311.350,00 285.766,00 31.036,00 316.802,00 Totale Titoli 1+2+3+4+5+6 8.296.419,00 3.938.330,00 12.392,00 165.402,00 8.143.409,00 4.205.079,00 885.177,00 5.090.256,00

Iniziali Pagati Maggiori Minori Riaccertati Da

riportare

Totale residui di fine gestione RESIDUI PASSIVI

Ultimo anno del mandato

A b c d e=(a+c-d) f=(e-b) g h=(f+g)

Titolo 1 - Spese correnti 1.158.797,00 664.703,00 0,00 127.939,00 1.030.858,00 366.155,00 625.457,00 991.612,00 Titolo 2 - Spese in conto capitale 7.196.507,00 2.102.262,00 0,00 20.258,00 7.176.249,00 5.073.987,00 295.859,00 5.369.846,00 Titolo 3 - Spese per rimborso di

prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

conto di terzi 410.331,00 90.024,00 0,00 1,00 410.330,00 320.306,00 7.784,00 328.090,00

Totale Titoli 1+2+3+4 8.765.635,00 2.856.989,00 0,00 148.198,00 8.617.437,00 5.760.448,00 929.100,00 6.689.548,00

(17)

4.1 - Analisi anzianità dei residui distinti per anno di provenienza.

Residui attivi

al 31.12 2008

e precedenti

2009 2010 2011

Totale residui da ultimo rendiconto approvato

Titolo 1 - Entrate tributarie 47.421,03 50.464,13 138.452,03 374.356,54 610.693,73 Titolo 2 - Trasferimenti da Stato,

regione ed altri enti pubblici 51.557,01 69.108,20 138.637,44 224.948,24 484.250,89

Titolo 3 - Entrate extratributarie 83.180,26 34.742,89 32.922,96 59.834,93 210.681,04

Totale 182.158,30 154.315,22 310.012,43 659.139,71 1.305.625,66 Conto capitale

Titolo 4 - Entrate da alienazioni

e trasferimenti di capitale 202.785,11 1.389.774,15 1.524.723,00 100.000,00 3.217.282,26 Titolo 5 - Entrate derivanti

da accensioni di prestiti 36.000,00 119.545,05 0,00 95.000,00 250.545,05

Totale 238.785,11 1.509.319,20 1.524.723,00 195.000,00 3.467.827,31 Titolo 6 - Entrate da servizi

per conto di terzi 261.017,12 0,00 24.749,11 31.036,75 316.802,98

Totale generale 681.960,53 1.663.634,42 1.859.484,54 885.176,46 5.090.255,95

Residui passivi

al 31.12 2008

e precedenti

2009 2010 2011

Totale residui da ultimo rendiconto approvato

Titolo 1 - Spese correnti 60.451,77 122.453,81 183.249,39 625.456,99 991.611,96

Titolo 2 - Spese in conto capitale 441.669,50 2.789.989,75 1.842.327,28 295.859,05 5.369.845,58

Titolo 3 - Rimborso di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Titolo 4 - Spese per servizi

per conto terzi 305.900,73 0,00 14.405,44 7.784,22 328.090,39

Totale generale 808.022,00 2.912.443,56 2.039.982,11 929.100,26 6.689.547,93

4.2 - Rapporto tra competenza e residui.

2008 2009 2010 2011 2012

Percentuale tra residui attivi Titoli I e III e totale accertamenti entrate correnti Titoli I e lII

-0,74% 33,10 % 20,00 % 12,14 % 95,19 %

(18)

5 - Patto di Stabilità interno.

Indicare la posizione dell'ente negli anni del periodo del mandato rispetto agli adempimenti del patto di stabilità interno;

(indicare "S" se è stato soggetto al patto; "NS" se non è stato soggetto; indicare "E" se è stato escluso dal patto per disposizioni di legge)

2008 2009 2010 2011 2012

S S S S S

5.1 - Indicare in quali anni l'ente è risultato eventualmente inadempiente al patto di stabilità interno:

...

5.2 - Se l'ente non ha rispettato il patto di stabilità interno indicare le sanzioni a cui è stato soggetto:

...

(19)

6 - Indebitamento

6.1 - Evoluzione indebitamento dell'ente:

[indicare le entrate derivanti da accensioni di prestiti (Tit. V - ctg. 2-4)]

(Questionario Corte dei Conti-bilancio di previsione)

2008 2009 2010 2011 2012

Residuo debito finale 2.818.619,27 3.071.773,39 2.883.267,46 2.775.039,30 2.860.680,75

Popolazione residente 5868 5869 5871 5848 5850

Rapporto tra residuo debito

e popolazione residente 495,71 523,39 491,10 474,53 489,01

6.2 - Rispetto del limite di indebitamento.

(Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell'art. 204 del T.U.E.L.)

2008 2009 2010 2011 2012

Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204TUEL)

4,96 % 4,85 % 4,79 % 4,91 % 4,48 %

6.3 - Utilizzo strumenti di finanza derivata:

(Indicare se nel periodo considerato l'ente ha in corso contratti relativi a strumenti derivati. Indicare il valore complessivo di estinzione dei derivati in essere indicato dall'istituto di credito contraente, valutato alla data dell'ultimo consuntivo approvato)

...

6.4 - Rilevazione flussi:

[Indicare i flussi positivi e negativi, originati dai contratti di finanza derivata (la tabella deve essere ripetuta separatamente per ogni contratto, indicando i dati rilevati nel periodo considerato fino all'ultimo rendiconto approvato)]

20.... 20.... 20.... 20.... 20....

Tipo di operazione

...

Data di stipulazione

...

Flussi positivi

Flussi negativi

(20)

7 - Conto del patrimonio in sintesi.

(Indicare i dati relativi al primo anno di mandato ed all'ultimo, ai sensi dell'art. 230 del T.U.E.L.) Anno 2007 (*)

Attivo Importo Passivo Importo

Immobilizzazioni

immateriali Patrimonio netto 2.762.790,96

Immobilizzazioni

materiali 6.123.070,55

Immobilizzazioni finanziarie

Rimanenze

Crediti 4.533.543,13

Attività finanziarie

non immobilizzate Conferimenti 3.696.525,64

Disponibilità liquide 91.441,52 Debiti 4.288.741,60

Ratei e risconti attivi Ratei e risconti passivi

Totale 10.748.058,20 Totale 10.748.058,20

(*) Il primo anno è l’ultimo rendiconto approvato alla data delle elezioni e l’ultimo anno è riferito all’ultimo rendiconto approvato.

Anno 2011 (*)

Attivo Importo Passivo Importo

Immobilizzazioni

immateriali 91.822,04 Patrimonio netto 2.731.263,15

Immobilizzazioni

materiali 9.153.130,06

Immobilizzazioni finanziarie

Rimanenze

Crediti 5.090.255,95

Attività finanziarie

non immobilizzate Conferimenti 9.119.550,29

Disponibilità liquide 1.610.347,04 Debiti 4.094.741,65

Ratei e risconti attivi Ratei e risconti passivi

Totale 15.945.555,09 Totale 15.945.555,09

(*) Il primo anno è l’ultimo rendiconto approvato alla data delle elezioni e l’ultimo anno è riferito all’ultimo rendiconto approvato.

(21)

7.2 - Conto economico in sintesi. (Quadro 8 quinquies del Certificato al conto consuntivo) QUADRO 8 QUINQUIES - CONTO ECONOMICO (3) (6)

(Dati in euro) (1)

Voci del conto economico 2007 2008 2009 2010 2011

A) Proventi della gestione 3.017.557,00 2.907.173,00 3.023.954,00 3.056.112,00 2.998.996,00 B) Costi della gestione di cui: 2.819.823,00 2.804.855,00 2.781.966,00 2.818.984,00 2.784.263,00

quote di ammortamento

d'esercizio 232.625,00 240.825,00 247.085,00 248.161,00 294.088,00

C) Proventi e oneri da aziende

speciali e partecipate: 19,00

utili

interessi su capitale di

dotazione 19,00

trasferimenti ad aziende speciali e partecipate (7)

D.20) Proventi finanziari 65,00 324,00

D.21) Oneri finanziari 140.771,00 146.141,00 147.413,00 145.356,00 138.640,00

E) Proventi ed Oneri straordinari

Proventi 275.146,00 64.108,00 43.072,00 291.828,00 140.332,00

Insussistenze del passivo 11.453,00 42.241,00 291.824,00 127.940,00

Sopravvenienze attive 52.655,00 831,00 4,00 12.392,00

Plusvalenze patrimoniali

Oneri 130.147,00 83.930,00 125.765,00 367.403,00 212.730,00

Insussistenze dell'attivo 10.000,00 57.457,00 291.705,00 134.063,00

Minusvalenze patrimoniali 288,00 380,00

Accantonamento per svalutazione crediti

Oneri straordinari 73.642,00 68.308,00 75.318,00 78.667,00

RISULTATO ECONOMICO

DI ESERCIZIO 202.027,00 -63.626,00 11.882,00 16.521,00 3.695,00 (1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola.

L'arrotondamento dell'ultima unità è effettuato per eccesso qualora la prima cifra decimale sia superiore o uguale a cinque;

L'arrotondamento è effettuato per difetto qualora la prima cifra decimale sia inferiore a cinque.

(3) Trattasi di dati di cui al conto economico ex art. 229 T.U.E.L..

(6) Il quadro non riguarda i comuni con popolazione inferiore a 3.000 ab. in quanto non sono tenuti alla compilazione (art. 1 comma 164 L. 266/2005).

(7) Il dato deve essere riportato in valore assoluto.

(22)

7.3 - Riconoscimento debiti fuori bilancio. (Quadro 10 e 10 bis del Certificato al conto consuntivo) QUADRO 10 - DATI RELATIVI AI DEBITI FUORI BILANCIO (2)

(Dati in euro) (1)

Descrizione 2007 2008 2009 2010 2011

Sentenza esecutive 6.000,00 0,00 0,00 59.148,00 0,00

Copertura di disavanzi di consorzi, aziende speciali e di

istituzioni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ricapitalizzazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Procedure espropriative o di occupazione d’urgenza per opere

di pubblica utilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Acquisizione di beni e servizi 0,00 37.115,00 46.122,00 0,00 0,00

Totale 6.000,00 37.115,00 46.122,00 59.148,00 0,00

QUADRO 10-BIS - ESECUZIONE FORZATA (2)

(Dati in euro) (1)

Descrizione 2007 2008 2009 2010 2011

Procedimenti di esecuzione

forzata 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(1) Gli importi vanno riportati con due zero dopo la virgola.

(2) Art. 194 Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. 267/2000.

Indicare se esistono debiti fuori bilancio ancora da riconoscere. In caso di risposta affermativa indicare il valore.

Allo stato i vari settori non hanno comunicato all’ufficio finanziario nessun debito fuori bilancio da riconoscere.

(23)

8 - Spesa per il personale:

8.1 - Andamento della spesa del personale durante il periodo del mandato:

2008 2009 2010 2011 2012

Importo limite di spesa (art. 1,

c. 557 e 562 della L. 296/2006)* 987.865,99 955.456,35 955.773,23 980.585,18 991.778,78 Importo spesa di personale

calcolata ai sensi dell'art. 1,

c. 557 e 562 della L.296/2006 955.456,35 955.773,23 980.585,18 991.778,78 954.130,11

Rispetto del limite X SI

NO

SI X NO

X SI NO Incidenza

delle spese di personale sulle spese correnti

35,76 % 34,74 % 35,12 % 36,71 % 34,71 %

* linee Guida al rendiconto della Corte dei Conti

8.2 - Spesa del personale pro-capite:

2008 2009 2010 2011 2012

Spesa personale*

Abitanti

206,88 192,35 205,86 193,47 190,70

* Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + IRAP

8.3 - Rapporto abitanti dipendenti:

2008 2009 2010 2011 2012

Abitanti .

Dipendenti

195,60 195,63 195,70 201,66 225,00

8.4 - Indicare se nel periodo considerato per i rapporti di lavoro flessibile instaurati dall'amministrazione sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla normativa vigente.

...

8.5 - Indicare la spesa sostenuta nel periodo di riferimento della relazione per tali tipologie contrattuali rispetto all'anno di riferimento indicato dalla legge.

...

(24)

8.6 - Indicare se i limiti assunzionali di cui ai precedenti punti siano stati rispettati dalle aziende speciali e dalle Istituzioni:

SI NO

8.7 - Fondo risorse decentrate.

Indicare se l'ente ha provveduto a ridurre la consistenza del fondo delle risorse per la contrattazione decentrata:

2008 2009 2010 2011 2012

Fondo risorse decentrate 141.218,93 129.328,00 126.610,00 117.567,00 112.078,59

8.8 - Indicare se l'ente ha adottato provvedimenti ai sensi dell'art. 6 bis del D.Lgs. 165/2001 e dell'art.

3, comma 30 della legge 244/2007 (esternalizzazioni):

Avvio procedure di esternalizzazione servizio cimiteriale comunale.

(25)

PARTE IV - RILIEVI DEGLI ORGANISMI ESTERNI DI CONTROLLO

1 - Rilievi della Corte dei conti - Attività di controllo:

(indicare se l'ente è stato oggetto di deliberazioni, pareri, relazioni, sentenze in relazione a rilievi effettuati per gravi irregolarità contabili in seguito ai controlli di cui ai commi 166-168 dell'art. 1 della Legge 266/2005. Se la risposta è affermativa riportarne in sintesi il contenuto)

Nessun rilievo.

- Attività giurisdizionale:

(indicare se l'ente è stato oggetto di sentenze. Se la risposta è affermativa, riportare in sintesi il contenuto)

...

2 - Rilievi dell'Organo di revisione:

(indicare se l'ente è stato oggetto di rilievi di gravi irregolarità contabili. Se la risposta è affermativa riportarne in sintesi il contenuto)

L’Ente non è stato oggetto di rilievi per gravi irregolarità contabili. Vi è, comunque, da segnalare il contenzioso che l’Ente ha instaurato con la ditta “De Giorgi Global Service srl” che gestisce il

“Servizio di manutenzione e gestione degli impianti comunali di pubblica illuminazione”.

(26)

3. Azioni intraprese per contenere la spesa:

(descrivere, in sintesi, i tagli effettuati nei vari settori/servizi dell'ente, quantificando i risparmi ottenuti dall'inizio alla fine del mandato)

Interventi Conto del

Bilancio 2008

Conto del Bilancio 2012

Differenza (2012 – 2008)

Personale € 1.141.892,29 € 1.051.670,58 € - 90.221,71

Acquisto di beni di consumo € 64.233,10 € 66.730,82 € + 2.497,72

Prestazioni di servizi € 1.134.234,17 € 1.229.032,85 € + 94.798,68

Alienazione di beni di terzi € 303,60 € 278,30 € - 25,30

Trasferimenti € 148.002,48 € 100.634,68 € - 47.367,80

Interessi passivi € 146.141,18 € 133.949,08 € - 12.192,10

Imposte e tasse € 75.363,68 € 70.005,56 € - 5.358,12

Oneri straordinari della gestione corrente

€ 73.641,84 € 96.284,21 € + 22.642,37

Ammortamenti di esercizio € 0,00 € 0,00 € 0,00 Fondo svalutazione crediti € 0,00 € 0,00 € 0,00 Fondo di riserva € 0,00 € 0,00 € 0,00

Totale € 2.783.812,34 € 2.748.586,08 € - 35.226,26

(27)

PARTE V - ORGANISMI CONTROLLATI

1. Organismi controllati:

(descrivere, in sintesi, le azioni poste in essere ai sensi dell'art. 14, comma 32 del D.L. 31 maggio 2010, n. 78, così come modificato dall'art. 16, comma 27 del D.L. 13/08/2011n.138 e dell'art. 4 del D.L. n. 95/2012, convertito nella legge n. 135/2012)

...

1.1 - Le società di cui all'articolo 18, comma 2 bis, del D.L. 112 del 2008, controllate dall'Ente locale hanno rispettato i vincoli di spesa di cui all'articolo 76 comma 7 del di 112 del 2008?:

SI NO

1.2 - Sono previste, nell'ambito dell'esercizio del controllo analogo, misure di contenimento delle dinamiche retributive per le società di cui al punto precedente.

SI NO

(28)

1.3 - Organismi controllati ai sensi dell'art. 2359, comma 1, numeri 1 e 2, del codice civile.

Esternalizzazione attraverso società:

RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA' CONTROLLATE PER FATTURATO (1)

BILANCIO ANNO 20... *

Campo di attività (2) (3) Forma giuridica

Tipologia di società

A B C

Fatturato registrato o valore produzione

Percentuale di partecipazione o

di capitale di dotazione (4) (6)

Patrimonio netto azienda o società (5)

Risultato di esercizio

positivo o negativo

,00 ,00 ,00 ,00

2) Indicare l'attività esercitata dalle società in base all'elenco riportato a fine certificato.

3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul fatturato complessivo della società.

4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi - azienda.

5) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi - azienda.

6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di partecipazione fino allo 0,49%.

* Ripetere la tabella all’inizio e alla fine del periodo considerato.

(29)

RISULTATI DI ESERCIZIO DELLE PRINCIPALI SOCIETA' CONTROLLATE PER FATTURATO (1)

BILANCIO ANNO 20... *

Campo di attività (2) (3) Forma giuridica

Tipologia di società

A B C

Fatturato registrato o valore produzione

Percentuale di partecipazione o

di capitale di dotazione (4) (6)

Patrimonio netto azienda o società (5)

Risultato di esercizio

positivo o negativo

,00 ,00 ,00 ,00

2) Indicare l'attività esercitata dalle società in base all'elenco riportato a fine certificato.

3) Indicare da uno a tre codici corrispondenti alle tre attività che incidono, per prevalenza, sul fatturato complessivo della società.

4) Si intende la quota di capitale sociale sottoscritto per le società di capitali o la quota di capitale di dotazione conferito per le aziende speciali ed i consorzi - azienda.

5) Si intende il capitale sociale più fondi di riserva per la società di capitale e il capitale di dotazione più fondi di riserva per le aziende speciali ed i consorzi - azienda.

6) Non vanno indicate le aziende e società, rispetto alle quali si realizza una percentuale di partecipazione fino allo 0,49%.

* Ripetere la tabella all’inizio e alla fine del periodo considerato.