A ZIENDA O SPEDALIERO - U NIVERSITARIA

A ^ZIENDA O SPEDALIERO - U NIVERSITARIA

M ^EYER

B ILANCIO DI E ^SERCIZIO

2010

I. Immateriali

1Costi di impianto e di ampliamento 170.093,41 284.610,96 - 114.517,55 -40,24%

2Costi di ricerca, di sviluppo - - - 0,00%

3Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell'ingegno - - - 0,00%

4Immobilizzazioni in corso e acconti 31.944,25 - 31.944,25 100,00%

5Altre 1.799.528,71 1.761.950,73 37.577,98 2,13%

Totale I 2.001.566,37 2.046.561,69 - 44.995,32 -2,20%

II. Materiali

1Terreni 15.518,44 15.518,44 - 0,00%

2 Fabbricati

a)disponibili - - - 0,00%

b)non disponibili 81.668.613,51 82.065.018,26 - 396.404,75 -0,48%

c)destinati alla vendita 25.435.455,80 25.435.455,80 - 0,00%

3Impianti e macchinari 5.900.071,41 5.445.245,98 454.825,43 8,35%

4Attrezzature sanitarie e scientifiche 4.052.581,00 5.643.812,77 - 1.591.231,77 -28,19%

5Mobili e arredi 1.121.209,59 1.195.951,37 - 74.741,78 -6,25%

6Automezzi 4.740,00 9.480,00 - 4.740,00 -50,00%

7 Altri beni 1.756,78 2.493,59 - 736,81 -29,55%

8 Immobilizzazioni in corso ed acconti 268.974,54 24.480,00 244.494,54 998,75%

Totale II 118.468.921,07 119.837.456,21 - 1.368.535,14 -1,14%

III. Finanziarie 1Crediti

entro 12 mesi 3.265,86 48.265,86 - 45.000,00 -93,23%

oltre 12 mesi - 0,00%

2Titoli 46.359,99 40.408,66 5.951,33 14,73%

Totale III 49.625,85 88.674,52 - 39.048,67 -44,04%

Totale immobilizzazioni 120.520.113,29 121.972.692,42 - 1.452.579,13 -1,19%

B) Attivo circolante I. Rimanenze

1Sanitarie 3.657.373,89 4.100.557,46 - 443.183,57 -10,81%

2Non sanitarie 215.982,99 92.549,16 123.433,83 133,37%

3 Acconti 49.472,78 58.431,03 - 8.958,25 -15,33%

Totale I 3.922.829,66 4.251.537,65 - 328.707,99 -7,73%

II. Crediti

1da Regione o Provincia autonoma

- entro 12 mesi 30.556.232,51 30.107.474,09 448.758,42 1,49%

- oltre 12 mesi - 0,00%

2da Comune

- entro 12 mesi 1.202,14 636,99 565,15 88,72%

- oltre 12 mesi - 0,00%

3da Aziende sanitarie pubbliche Regione toscana

- entro 12 mesi 4.670.512,29 3.897.250,97 773.261,32 19,84%

- oltre 12 mesi 49.182,04 49.182,04 - 0,00%

Altre Regioni -

- entro 12 mesi 1.724.860,26 808.060,44 916.799,82 113,46%

- oltre 12 mesi - 0,00%

4ARPA -

- entro 12 mesi - - - 0,00%

- oltre 12 mesi - 0,00%

5 da Erario -

- entro 12 mesi 41.721,52 31.544,25 10.177,27 32,26%

- oltre 12 mesi - 0,00%

6Verso altri -

- entro 12 mesi 7.700.239,81 7.189.437,32 510.802,49 7,10%

- oltre 12 mesi - 0,00%

Totale II 44.743.950,57 42.083.586,10 2.660.364,47 6,32%

III. Attività finanziarie -

Titoli a breve 14.175,00 11.088,00 3.087,00 27,84%

Totale III 14.175,00 11.088,00 3.087,00 27,84%

IV. Disponibilità liquide -

1Cassa - - - 0,00%

2Istituto cassiere 7.089.697,20 4.165.340,38 2.924.356,82 70,21%

3C/c postale 7.229,29 12.148,47 - 4.919,18 -40,49%

Totale IV 7.096.926,49 4.177.488,85 2.919.437,64 69,88%

Totale attivo circolante 55.777.881,72 50.523.700,60 5.254.181,12 ^10,40%

C) Ratei e risconti -

1 Ratei - - - 0,00%

2 Risconti 7.901,60 103.456,10 - 95.554,50 -92,36%

Totale ratei e risconti 7.901,60 103.456,10 - 95.554,50 -92,36%

TOTALE ATTIVO 176.305.896,61 172.599.849,12 3.706.047,49 2,15%

CONTI D'ORDINE -

1) Canoni leasing ancora da pagare - - - 0,00%

2) Depositi cauzionali 353.385,94 323.851,94 29.534,00 9,12%

3) Altri 37.651,00 - 37.651,00 100,00%

A) Patrimonio netto

I Finanziamenti per investimenti 13.984.029,01 9.001.057,22 4.982.971,79 55,36%

II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti 1.372.929,79 1.044.695,50 328.234,29 31,42%

III Fondo di dotazione

1.fondo di dotazione 81.415.973,91 82.729.886,45 - 1.313.912,54 -1,59%

2.riserve di utili indisponibili 356.982,42 356.982,42 - 0,00%

3.altre riserve di utili - - -

Totale fondo di dotazione 81.772.956,33 83.086.868,87 - 1.313.912,54 -1,58%

IV Contributi per ripiano perdite anno ___ - - - 0,00%

V. Utile o perdita portati a nuovo - 1.387.530,57 - - 1.387.530,57 100,00%

VI.Utile o perdita dell'esercizio - 1.107.789,14 - 1.387.530,57 279.741,43 -20,16%

Totale patrimonio netto 94.634.595,42 91.745.091,02 2.889.504,40 3,15%

B) Fondi per rischi e oneri

1) Fondi per imposte - - -

2) Fondi rischi 811.686,12 1.020.704,64 - 209.018,52 -20,48%

3) Altri 98.042,56 1.420.566,40 - 1.322.523,84 -93,10%

Totale fondi rischi e oneri 909.728,68 2.441.271,04 - 1.531.542,36 -62,74%

C) Trattamento fine rapporto

1 ) Premi operosità medici SUMAI 30.370,52 17.859,94 12.510,58 70,05%

2 ) Trattamento fine rapporto - - - 0,00%

Totale trattamento fine rapporto 30.370,52 17.859,94 12.510,58 70,05%

D) Debiti

1Mutui -

entro 12 mesi 405.602,49 - 405.602,49 100,00%

oltre 12 mesi 10.268.805,57 11.061.212,08 - 792.406,51 -7,16%

2Regione e Provincia autonoma -

entro 12 mesi - - -

oltre 12 mesi 19.000.000,00 19.000.000,00 - 0,00%

3Comune -

entro 12 mesi - 302.000,00 - 302.000,00 -100,00%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

4Aziende Sanitarie Pubbliche -

entro 12 mesi 11.001.128,27 8.704.299,04 2.296.829,23 26,39%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

5 ARPA

entro 12 mesi - - - 0,00%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

6Fornitori

entro 12 mesi 27.627.353,06 27.218.896,31 408.456,75 1,50%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

7Debiti verso Istituto cassiere -

entro 12 mesi - - - 0,00%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

8Debiti tributari -

entro 12 mesi 1.860.433,24 1.759.848,12 100.585,12 5,72%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

9Debiti verso istituti di previdenza -

entro 12 mesi 2.136.733,82 2.125.955,98 10.777,84 0,51%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

10Altri debiti -

entro 12 mesi 3.576.491,61 2.322.866,71 1.253.624,90 53,97%

oltre 12 mesi - - - 0,00%

Totale Debiti 75.876.548,06 72.495.078,24 3.381.469,82 4,66%

E) Ratei e risconti -

1)Ratei 88.527,86 - 88.527,86 100,00%

2)Risconti 4.766.126,07 5.900.548,88 - 1.134.422,81 -19,23%

Totale ratei e risconti 4.854.653,93 5.900.548,88 - 1.045.894,95 -17,73%

TOTALE PASSIVO 176.305.896,61 172.599.849,12 3.706.047,49 2,15%

CONTI D'ORDINE -

1) Canoni leasing ancora da pagare - - - 0,00%

2) Depositi cauzionali 353.385,94 323.851,94 29.534,00 9,12%

3) Altri 37.651,00 - 37.651,00 100,00%

TOTALE CONTI D'ORDINE 391.036,94 323.851,94 67.185,00 20,75%

A) Valore della produzione

1) Contributi in c/esercizio 28.759.058,70 32.705.651,53 - 3.946.592,83 -12,07%

2) Proventi e ricavi diversi 64.629.156,65 59.298.354,20 5.330.802,45 8,99%

3) Concorsi, recuperi, rimborsi per attività tipiche 675.103,69 785.774,32 - 110.670,63 -14,08%

4) Compartecipazioni alla spesa per prestazioni sanitarie 1.499.703,38 1.396.208,23 103.495,15 7,41%

5) Costi capitalizzati 3.526.871,62 3.295.001,41 231.870,21 7,04%

Totale valore della produzione 99.089.894,04 97.480.989,69 1.608.904,35 1,65%

B) Costi della produzione

1)Acquisti di beni 18.120.674,59 17.691.755,36 428.919,23 2,42%

2)Acquisti di servizi 20.606.843,67 20.904.447,54 - 297.603,87 -1,42%

a)prestazioni sanitarie da pubblico 4.436.068,53 4.233.419,36 202.649,17 4,79%

b)prestazioni sanitarie da privato 6.737.168,11 7.459.133,69 - 721.965,58 -9,68%

c)prestazioni non sanitarie da pubblico 685.866,70 663.448,22 22.418,48 3,38%

d)prestazioni non sanitarie da privato 8.747.740,33 8.548.446,27 199.294,06 2,33%

3)Manutenzioni e riparazioni 3.741.105,81 3.520.304,72 220.801,09 6,27%

4)Godimento beni di terzi 1.339.346,68 1.427.934,10 - 88.587,42 -6,20%

5)Personale sanitario 39.870.034,12 37.619.819,29 2.250.214,83 5,98%

6)Personale professionale - - -

7)Personale tecnico 4.217.455,12 4.136.268,68 81.186,44 1,96%

8)Personale amministrativo 2.465.858,95 2.723.259,91 - 257.400,96 -9,45%

9)Oneri diversi di gestione 4.111.784,76 5.969.968,40 - 1.858.183,64 -31,13%

10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 583.265,37 555.372,67 27.892,70 5,02%

11 Ammortamento dei fabbricati 1.282.426,29 1.392.178,58 - 109.752,29 -7,88%

a)disponibili - - -

b)indisponibili 1.282.426,29 1.392.178,58 - 109.752,29 -7,88%

12Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali 3.294.493,73 3.004.259,96 290.233,77 9,66%

13 Svalutazione dei crediti 80.000,00 60.000,00 20.000,00 33,33%

14Variazioni delle rimanenze 319.749,74 - 891.394,69 1.211.144,43 -135,87%

a)sanitarie 443.183,57 - 899.068,61 1.342.252,18 -149,29%

b)non sanitarie - 123.433,83 7.673,92 - 131.107,75 -1708,48%

15 Accantonamenti tipici dell'esercizio 74.365,63 146.506,65 - 72.141,02 -49,24%

Totale costi della produzione 100.107.404,46 98.260.681,17 1.846.723,29 1,88%

Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) - 1.017.510,42 - 779.691,48 - 237.818,94 30,50%

C) Proventi e oneri finanziari

1)Interessi attivi 19.661,53 66.549,54 - 46.888,01 -70,46%

2)Altri proventi - - -

3)Interessi passivi - 543.958,77 - 554.899,12 10.940,35 -1,97%

4) Altri oneri - - - 0,00%

Totale proventi e oneri finanziari - 524.297,24 - 488.349,58 - 35.947,66 7,36%

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie

1)Rivalutazioni 3.087,00 1.222,20 1.864,80 152,58%

2)Svalutazioni - 4.048,67 - 3.740,17 - 308,50 8,25%

Totale rettifiche di valore di attività finanziarie - 961,67 - 2.517,97 1.556,30 -61,81%

E) Proventi e oneri straordinari

1 Proventi straordinari 4.578.307,50 3.463.597,39 1.114.710,11 32,18%

A)Plusvalenze - - -

B) Altri proventi straordinari 4.578.307,50 3.463.597,39 1.114.710,11 32,18%

1 Proventi da donazioni e liberalità diverse 3.246.800,98 2.386.164,05 860.636,93 36,07%

2 Sopravvenienze attive 371.331,54 381.275,17 - 9.943,63 -2,61%

3 Insussistenze attive 411.068,31 211.250,47 199.817,84 94,59%

4 Altri proventi straordinari 549.106,67 484.907,70 64.198,97 13,24%

2 Oneri straordinari - 655.914,60 - 243.172,93 - 412.741,67 169,73%

A)Minusvalenze - 19.472,07 - 19.125,52 - 346,55 1,81%

B)Altri oneri straordinari - 636.442,53 - 224.047,41 - 412.395,12 184,07%

1 Oneri tributari da esericizi precedenti - - - 2 Oneri per cause civili - - -

3 Sopravvenienze passive - 276.572,25 - 73.168,28 - 203.403,97 277,99%

4 Insussistenze passive - 335.594,71 - 150.879,13 - 184.715,58 122,43%

5 Altri oneri straordinari - 24.275,57 - - 24.275,57 100,00%

Totale delle partite straordinarie 3.922.392,90 3.220.424,46 701.968,44 21,80%

Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) 2.379.623,57 1.949.865,43 429.758,14 22,04%

Imposte e tasse - 3.487.412,71 - 3.337.396,00 - 150.016,71 4,50%

Utile (Perdita) dell'esercizio - 1.107.789,14 - 1.387.530,57 279.741,43 -20,16%

INDICE

PREMESSA...4

ATTIVITÀ SVOLTE...4

CRITERI DI REDAZIONE...4

CRITERI DI VALUTAZIONE ...5

Immobilizzazioni ... 6

Rimanenze... 8

Crediti... 8

Disponibilità liquide... 8

Ratei e risconti... 8

Patrimonio Netto... 9

Fondi per rischi ed oneri... 9

Fondo premio operosità medici SUMAI... 9

Debiti... 10

Conti d’ordine... 10

Ricavi e Costi... 11

Proventi ed oneri straordinari... 11

Imposte sul reddito... 12

DATI SULL’OCCUPAZIONE... 12

ILLUSTRAZIONE DELLA MOVIMENTAZIONE DEI CONTI PATRIMONIALI... 13

ATTIVITA’ ... 13

A) Immobilizzazioni ... 13

A.I Immobilizzazioni immateriali... 13

A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento...13

A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo...13

A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno...13

A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti...14

A.I.5 Altre...14

A.II Immobilizzazioni materiali... 14

A.II.1 Terreni...15

A.II.2 Fabbricati...15

A.II.3 Impianti e macchinari...18

A.II.4 Attrezzature sanitarie e scientifiche...19

A.II.5 Mobili e arredi... 20

A.II.6 Automezzi...21

A.II.7 Altri beni...21

A.II.8 Immobilizzazioni in corso ed acconti... 22

A.III Immobilizzazioni finanziarie... 22

A.III.1 Crediti... 22

A.III.2 Titoli... 22

B) Attivo Circolante ... 24

B.I Rimanenze... 24

B.II Crediti... 25 B.III Attività finanziarie ... 28 B.IV Disponibilità liquide... 28 B.IV.1 Cassa... 29 B.IV.2 Istituto Tesoriere... 29 B.IV.3 Conto corrente postale... 29 C) Ratei e risconti ... 30 C.1 Ratei attivi ... 30 C.2 Risconti attivi... 30 PASSIVITA’... 30 A) Patrimonio Netto ... 30 A.I Finanziamenti per investimenti... 31 A.I.1 Contributi in c/capitale da regione indistinti...31 A.I.2 Contributi in c/capitale da regione vincolati...31 A.II Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti... 32 A.III Fondo di dotazione... 32 A.IV Versamenti per ripiano perdite ... 32 A.V Utili/perdite portati a nuovo... 32 A.VI Utile/perdita dell’esercizio... 33 B.1 Per imposte... 34 B.2 Per rischi ... 34 B.3 Altri... 37 C) Trattamento di fine rapporto ... 38 C.1 Premio di operosità medici SUMAI... 38 C.2 T.F.R.... 38 D) Debiti ... 38 D.1 Mutui... 39 D.2 Regione... 39 D.3 Comuni... 39 D.4 Aziende Sanitarie pubbliche... 39 D.5 ARPAT... 40 D.6 Debiti verso fornitori... 40 D.7 Debiti verso Istituto Tesoriere... 40 D.8 Debiti tributari... 40 D.9 Debiti verso Istituti Previdenziali... 40 D.10 Altri debiti... 41 E) Ratei e risconti ... 41 E.1 Ratei passivi ... 41 E.2 Risconti passivi... 42 Conti d’ordine ... 42

ILLUSTRAZIONE DELLE MOVIMENTAZIONI INTERVENUTE NEL CONTO ECONOMICO.. 43

A) Valore della produzione ... 43 A.1 Contributi in conto esercizio ... 43 A.1.a Contributi in c/esercizio da Regione... 44 A.1.b Contributi in c/esercizio da Comuni... 45

A.1.c Contributi in c/esercizio da Province... 45 A.1.d Contributi in c/esercizio da altri enti pubblici... 45 A.1.e Contributi in c/esercizio da privati... 45 A.2 Proventi e ricavi diversi... 45 A.3 Concorsi, recuperi e rimborsi per attività tipiche... 46 A.4 Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie... 46 A.5 Costi capitalizzati... 46 B) Costi della produzione ... 48 B.1 Acquisti di beni... 48 B.1.a Acquisto di beni sanitari... 49 B.1.b Acquisto di beni non sanitari... 50 B.2 Acquisti di servizi... 51 B.2.a Prestazioni sanitarie da pubblico...51 B.2.b Prestazioni sanitarie da privato... 52 B.2.c Prestazioni non sanitarie da pubblico... 52 B.2.d Prestazioni non sanitarie da privato... 53 B.3 Manutenzioni e riparazioni... 54 B.4 Godimento di beni di terzi... 54 B.5 Personale del ruolo sanitario... 55 B.6 Personale del ruolo professionale ... 55 B.7 Personale del ruolo tecnico... 55 B.8 Personale del ruolo amministrativo... 56 B.9 Oneri diversi di gestione... 56 B.10 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali... 58 B.11 Ammortamento dei fabbricati ... 58 B.12 Ammortamento delle altre immobilizzazioni materiali... 58 B.13 Svalutazione dei crediti... 59 B.14 Variazione delle rimanenze... 60 B.15 Accantonamenti tipici dell’esercizio... 61 C) Proventi e oneri finanziari ... 61 D) Rettifiche di valore di attività finanziarie ... 62 E) Proventi e oneri straordinari... 62 F) Imposte e tasse ... 64

ANALISI PERDITE ... 64 CONCLUSIONI... 65

P

L’Azienda Ospedaliero-Universitaria Meyer, definita dall’art. 33 - allegato A - della Legge Regionale Toscana n. 40 del 24/2/2005, è subentrata, ai sensi dell’art. 138 - 2. c- all’Azienda Ospedaliera Anna Meyer, costituita con Legge della Regione Toscana n. 49 del 29/6/1994.

Dal primo gennaio 1998, questa Azienda ha attivato la contabilità economico - patrimoniale, quale sola contabilità ufficiale.

I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono stati redatti conformemente a quanto previsto dalla Legge Regionale n. 40 del 24 febbraio 2005 e dalle direttive in materia di contabilità delle aziende ospedaliere approvate con Deliberazione della Giunta Regionale Toscana n.1343 del 20/12/2004 oltre che dal dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ove applicabili.

Nel caso in cui non vi fosse, nelle citate disposizioni, espressa indicazione circa le modalità di esposizione in bilancio di talune poste contabili, si è fatto riferimento alle circolari emanate dalla Regione Toscana, ai Principi Contabili dello IASC ed eventualmente alla prevalente dottrina in materia di bilancio.

A

Attività sanitaria di alta specializzazione e di qualificazione della didattica e della ricerca con la partecipazione dell'Università. Prestazioni di ricovero, prestazioni ambulatoriali specialistiche e di base ed attività di emergenza ospedaliera nell'ambito del S.S.N. con riferimento al ruolo indicato nel Piano Sanitario Regionale.

C

R

Il seguente Bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi alla Delibera G.R.T. n. 962 del 17/12/2007, in ottemperanza a quanto disposto dal D.M. 11 febbraio 2002.

Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio è stato fatto riferimento a quelli redatti dalla Regione Toscana (Delibera G.R.T. n. 1343 del 20/12/2004), integrati ed interpretati dai principi contabili emanati dall’Organismo Italiano di Contabilità, per quanto non disposto, e da quanto contenuto nel decreto dirigenziale del settore Risorse, Controllo economico e Tariffe della Regione Toscana, n° 8102 del 24 dicembre 2004, con il quale vengono esplicitati i dati tecnici e le disposizioni applicative dei nuovi principi contabili e nei successivi decreti integrativi e

modificativi, n. 1418 del 08/04/2008, n. 1895 del 29/04/2009 e n. 2047 del 29/04/2010.

La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Toscana, costituisce, ai sensi e per gli effetti dell’articolo 2423 C.C., parte integrante del bilancio d’esercizio 2010.

L'impostazione del Bilancio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili conformi alle sopra richiamate disposizioni in materia di contabilità e bilancio delle Aziende Sanitarie.

Il presente bilancio è stato redatto in euro, con arrotondamento al centesimo

C

V

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività.

L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazione tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

Nel corso dell’esercizio non si sono verificati casi eccezionali che hanno reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423, comma 4, del codice civile.

I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati per la predisposizione del Bilancio non sono stati variati rispetto all’esercizio precedente e sono esposti nel seguito per le voci maggiormente significative, salvo il caso in cui l’adozione di nuovi principi contabili ha comportato una modifica dei criteri di valutazione per i quali è stata fornita indicazione degli effetti sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico, nell’ambito del commento delle specifiche voci di bilancio.

In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.

A. Stato Patrimoniale Immobilizzazioni

Immobilizzazioni Immateriali

Conformemente al contenuto dell’articolo 2426 del Codice Civile ai punti 1), 2), 3) e 5) e ai nuovi principi contabili regionali, le immobilizzazioni vengono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo di tutti i costi accessori direttamente imputabili, dell’I.V.A. ed esposte al netto dei fondi ammortamento e di eventuali svalutazioni.

Le quote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali.

Si riporta di seguito le categorie di immobilizzazioni immateriali esposte in bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali.

Categoria Aliquota

Costi di impianto ed ampliamento 20%

Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell’ingegno 20%

Altre immobilizzazioni immateriali 20%

Costi di ricerca e sviluppo 20%

Immobilizzazioni Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l’IVA in quanto non detraibile, incrementato del valore delle manutenzioni straordinarie e rettificati dei corrispondenti fondi di ammortamento.

Il costo storico per gli immobili ed i terreni, è stato valutato secondo i criteri previsti per le norme ICI. L’aliquota di ammortamento è quella prevista dai principi contabili regionali.

Si segnala che per alcune tipologie di beni mobili, negli esercizi pregressi, si era proceduto ad applicare aliquote di ammortamento in misura ridotta, per tenere conto del minor uso dei beni e delle strutture, dovuto al progressivo trasferimento dell’ospedale dalla vecchia alla nuova sede ed al progressivo avvio delle diverse attività.

Essendo completata la fase suddetta, si è proceduto dall’esercizio 2009, al ripristino per tutte le tipologie di beni delle aliquote ordinarie di ammortamento come da principi contabili regionali.

Si riportano di seguito le categorie di immobilizzazioni materiali esposte in bilancio e le aliquote previste dai principi contabili regionali.

Categoria Aliquota

Terreni 0%

Fabbricati 3%

Fabbricati ospedalieri 1,5%

Fabbricati destinati alla vendita 0%

Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato 3%

Impianti inseriti stabilmente nel fabbricato ospedaliero 1,5%

Impianti e macchinari sanitari 12,5%

Impianti e macchinari non sanitari 12,5%

Attrezzature sanitarie alta tecnologia 20%

Attrezzature sanitarie ordinarie 12,5%

Mobili ed arredi 10%

Automezzi 20%

Informatica audiovisivi e macchine da ufficio 20%

Beni economali 12,5%

Le manutenzioni straordinarie, relative alle immobilizzazioni, sono state portate ad incremento dei relativi cespiti, mentre le spese di manutenzione e riparazione ordinaria relative alle immobilizzazioni sono state imputate direttamente al conto economico.

Immobilizzazioni finanziarie

I depositi cauzionali sono esposti al loro valore nominale, salvo eventuale svalutazione per adeguamento al presunto valore di realizzo.

Titoli I titoli, sono valutati al costo di acquisto al netto di eventuali perdite durevoli di valore.

Partecipazioni

Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata.

Sterilizzazione della quota di ammortamento

Per le immobilizzazioni materiali e immateriali acquistate con contributi in conto capitale si è provveduto ad effettuare la relativa sterilizzazione delle quote di ammortamento dell’esercizio 2010. Inoltre, si è proceduto alla sterilizzazione delle quote di ammortamento dei beni ricevuti in donazione.

Rimanenze

Rimanenze

Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall’andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato.

Crediti

Crediti

Sono esposti al loro presunto valore di realizzo.

L’adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante l’esposizione al netto del correlato Fondo Svalutazione Crediti al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità.

Disponibilità liquide

Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono iscritte al loro valore nominale, sono riferite alle giacenze al 31 dicembre 2010 sul conto dell’Istituto Cassiere – formalizzato nell’estratto conto e oggetto di riconciliazione periodica con l’organo di controllo interno – nonché sul c/c postale, acceso ai fini dell’incasso dei proventi per prestazioni a pagamento, e presso la cassa economale dell’Azienda.

Ratei e risconti

Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a più esercizi.

Patrimonio Netto

Patrimonio Netto

Esprime la differenza tra l’attivo patrimoniale e il passivo patrimoniale in sede di primo impianto della contabilità economico-patrimoniale.

In particolare il Fondo di Dotazione è l’insieme dei mezzi finanziari o patrimoniali destinati al finanziamento della gestione dell’Azienda.

L’ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo. L’ammortamento dei beni acquisiti al momento di costituzione dell’Azienda tramite conferimento viene sterilizzato tramite l’utilizzo del Fondo di Dotazione.

L’ammortamento dei beni acquistati in sostituzione dei beni acquisiti con contributi in conto capitale o conferiti, che siano stati alienati o destinati alla vendita, viene sterilizzato.

Fondi per rischi ed oneri

Fondi per rischi ed

oneri

I fondi sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare e/o nella data di sopravvenienza.

Sono valutati nel rispetto dei principi della competenza e della prudenza.

La voce di Bilancio accoglie:

• Fondo per rischi, ove sono esposti gli accantonamenti riferiti ad eventi probabili il cui accadimento è ammesso in base a motivi attendibili, ma non certi, e di entità stimabile.

• Altri fondi, ove sono iscritte principalmente le passività derivanti dalle applicazioni dei contratti di lavoro del personale dipendente e del personale universitario.

Fondo premio operosità medici SUMAI

Fondo SUMAI

Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti dei medici ambulatoriali interni e della medicina dei servizi, determinata in base alla normativa vigente e secondo i relativi contratti di lavoro.

Debiti

Debiti

La consistenza debitoria di fine esercizio è iscritta al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.

Conti d’ordine

Conti d’ordine

I conti d’ordine sono rilevati per fornire l’informativa su quegli eventi gestionali che, pur non influendo sul patrimonio e sul risultato economico, possono produrre effetti economici e/o patrimoniali negli esercizi successivi.

Gli impegni e le garanzie sono indicate nei conti d’ordine al loro valore contrattuale residuo.

B. Conto Economico

Il principio della competenza economica prevede che l’effetto delle operazioni e degli altri eventi debba essere rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

La determinazione del risultato di esercizio implica un procedimento di identificazione, di misurazione e di correlazione tra ricavi e costi.

Ricavi e Costi

Ricavi e costi

I ricavi ed i costi sono rilevati in base al principio della prudenza, della corretta competenza e correlazione economica.

I costi ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione di servizi ed all’acquisto e vendita di beni sono riconosciuti rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del servizio e al momento del trasferimento della proprietà dei beni, che si identifica con la loro consegna o spedizione.

Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo o ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo. I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione, in applicazione del principio di competenza temporale.

I proventi, ed in particolare i trasferimenti dalla Regione, vengono riconosciuti sulla base degli specifici atti regionali.

Per i costi, oltre al principio della competenza è stato osservato anche quello della correlazione dei ricavi, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti.

I costi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono stati rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati al 31/12/2010.

Proventi ed oneri straordinari

Proventi ed oneri

straordinari

La voce si riferisce alle rettifiche positive e negative al conto economico derivanti da eventi che, sebbene originatisi negli esercizi precedenti, non è stato possibile imputare tra i costi ed i ricavi del competente esercizio in quanto non ancora manifestatisi a tale data.

Imposte sul reddito

Imposte Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.

D

’

La tabella sottostante indica il personale dipendente alla data di bilancio (31 dicembre 2010) distinto per ruolo e per area contrattuale, a tempo determinato e indeterminato, con l’indicazione delle variazioni rispetto al precedente esercizio. I contratti di lavoro applicati sono i Contratti Collettivi Nazionali di Lavoro di categoria del Comparto della Sanità pubblica in atto vigenti.

Organico

Tempo Indeterminato 2010

Tempo Determinato 2010

Tempo Indeterminato 2009

Tempo Determinato 2009

Variazione Tempo Indeterminato

Variazione Tempo Determinato

Ruolo sanitario 746 14 701 18 45 -4

Dirigente medico 199 0 176 2 23 -2

Dirigente non

medico 16 2 14 2 2 0

Comparto 531 12 511 14 20 -2

Ruolo tecnico 133 6 123 8 10 -2

Dirigente 0 1 1 0 -1 1

Comparto 133 5 122 8 11 -3

Ruolo

professionale 0 0 0 0 0 0

Dirigente 0 0 0 0 0 0

Comparto 0 0 0 0 0 0

Ruolo

amministrativo 71 77 0 -6 0

Dirigente 3 3 0 0 0

Comparto 68 74 0 -6 0

TOTALE 950 20 901 26 49 -6

Di tale organico si evidenzia quanto segue:

Tipologia 31/12/2010 31/12/2009 Delta

Dipendenti Servizio part. Time 60 61 -1

Dipendenti Comandati presso terzi 3 2 1

Dipendenti Comandati ESTAV 0 1 -1

Dipendenti con aspettativa senza assegni 15 9 6

Dipendenti dell’Università 29 29 0

Personale interinale 24 48 -24

Personale comandato 0,5 1,5 -1

Rapporti libero professionali 91 84 7

In relazione ai rapporti libero professionali si specifica che per l’anno 2010 sono stati stipulati n. 3 rapporti di CO.CO.CO.

I

ATTIVITA’

A) Immobilizzazioni

A.I Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (al netto del fondo ammortamento) nonché in base ad una prudente valutazione della loro utilità pluriennale, o in relazione alla durata di eventuali contratti di utilizzazione.

La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali avvenute nel corso dell’esercizio 2010.

Diff.

Valutazione iniziale

Rival.

(Sval.)

F. Ammort. Valore residuo Acquisti Giroc. Alien.

(v.n.)

Ammort. Valore residuo

2009/2010 Costi di impianto ed

ampliamento 572.588 - 287.977 284.611 - 114.518 170.093 - 114.518 Costi di ricerca e

sviluppo, pubblicità - - - Dir. di brev. indusT.

e dir. di utiliz. op.

ingegno

- - - -

Immobilizzazioni in

corso ed acconti - - 31.944 31.944 31.944 Migliorie su Beni di

Terzi 1.738.235 - 347.647 1.390.588 - 178.583 1.212.005 - 178.583 Software 1.040.690 - 669.328 371.362 506.326 - 290.165 587.523 216.161 Totale 3.351.513 - - 1.304.952 2.046.561 538.270 - - - 583.266 2.001.565 - 44.996

Descrizione 31/12/2009 2010 31/12/2010

Si evidenzia che:

A.I.1 Costi di impianto e di ampliamento

Nella voce impianto e ampliamento sono inclusi costi connessi al trasloco dei reparti ospedalieri dal vecchio al nuovo Meyer, capitalizzati negli esercizi precedenti mentre nel 2010 non ha avuto movimentazioni.

A.I.2 Costi di ricerca e sviluppo

La voce risulta a zero.

A.I.3 Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell’ingegno

La voce risulta a zero.

A.I.4 Immobilizzazioni in corso ed acconti

La voce risulta costituita dai costi sostenuti nel 2010 per le procedure di brevettazione di n.3 invenzioni industriali sviluppate nell’ambito delle attività di ricerca e sperimentazione attuate dalla AOU Meyer;

A.I.5 Altre

La voce “Altre” si riferisce a licenze di software, acquistate anche nel corso del 2010 per consentire il miglioramento dell’operatività della struttura ospedaliera e la gestione informatizzata di una serie di procedure aziendali, ed a Migliorie su beni di terzi relative a Lavori per costruzione parcheggio Nuovo Ospedale, che insiste su terreno di proprietà della AUO Careggi, nonché a lavori di adeguamento del Villino Tendi di Villa Pepi di proprietà dell’AUO Careggi, e concesso in Comodato d’uso all’AOU Meyer, da utilizzare per lo sviluppo di sinergie e integrazione di attività proprie aziendali, che nel 2010 non ha avuto incrementi.

Per tali categorie è stata applicata l’aliquota di ammortamento del 20% o diversa in relazione alla durata dei contratti di comodato e/o di concessione in gestione come nel caso del parcheggio.

A.II Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al loro valore originario, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione nonché dell’IVA non detraibile. Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato in ogni esercizio in relazione con la loro residua possibilità di utilizzazione.

I valori esposti in Bilancio sono al netto dei relativi fondi di ammortamento.

La metodologia ed i criteri adottati per la valorizzazione di tali cespiti sono conformi alle disposizioni di cui principi contabili della Regione Toscana.

La tabella successiva illustra analiticamente le movimentazioni delle immobilizzazioni materiali avvenute nel corso dell’esercizio 2010.