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A.P.S.P “VALLE DEL VANOI”
RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE ECONOMICO – BUDGET
Anno 2019
Premessa
Il presente bilancio preventivo economico annuale – budget – per l’anno 2019 è stato redatto dal Consiglio di Amministrazione sulla scorta delle disposizioni normative di cui alla legge regionale 7/2005 e dei relativi regolamenti attuativi, in particolare il Regolamento di esecuzione approvato con D.P.Regione 13 aprile 2006 n. 4/L, concernente la contabilità delle aziende nonché il D.P.G.R. 8 ottobre 2008, n. 10/L.
L’anno 2019 è un anno di rinnovamento politico sia a livello provinciale a seguito della nomina della nuova Giunta, sia a livello gestionale con l’insediamento del nuovo Consiglio di Amministrazione avvenuto nel mese di settembre 2018.
Inoltre nel mese di ottobre 2018 la Giunta Provinciale ha individuato le linee di indirizzo per la costituzione del nuovo modello organizzativo denominato “Spazio Argento” dove anche le APSP rivestono un ruolo importante per migliorare e rafforzare l’integrazione tra assistenza sociale e sanitaria in modo da poter potenziare l’efficienza e la qualità delle cure e la presa in carico della persona con l’obiettivo di favorirne la qualità di vita anche in una ottica di prevenzione e promozione dell’invecchiamento attivo.
Ciò significa che anche l’A.P.S.P. “Valle del Vanoi” sarà chiamata come attore importante nell’ambito del sistema del welfare degli anziani a dare un contributo significativo nell’ambito della Comunità del Primiero ma soprattutto per la Valle del Vanoi, mettendo sempre più a disposizione i servizi offerti, sia proponendosi come punto di riferimento importante per promuovere iniziative e interventi assistenziali in collaborazione con la vicina A.P.S.P. “San Giuseppe” di Primiero, la Comunità di Primiero e l’A.P.S.S.
L’A.P.S.P, tenendo conto di quanto di ciò, anche per l’anno 2019 ha confermato alcune azioni per lavorare in funzione del nuovo assetto istituzionale, prevedendo quindi:
1) l’incremento dei ricavi per nuove attività e/o potenziamento delle attività esistenti;
2) la continuazione dello sviluppo del sistema di controllo di gestione;
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3) la collaborazione con la Comunità di Primiero per l’attuazione di eventuali nuovi servizi nell’ambito territoriale in particolare con l’avvio del servizio del nuovo Centro Diurno;
4) l’implementazione di ulteriori azioni di efficentamento dell’azione gestionale con lo sviluppo del percorso di rete territoriale fra più Enti, con il progetto “Analisi e riprogettazione di alcuni processi amministrativi e gestionali nelle aree del Primiero e Tesino” avviato nel 2018.
5) Lo sviluppo del progetto pilota, effettuato in collaborazione con l’ULSS di Belluno e l’Associazione Mano Amica di Feltre, sul riconoscimento della necessità di fornire agli ospiti della RSA un adeguato trattamento del dolore, sia che si tratti di persone comunicanti o affette da demenza di vario genero, durante la loro permanenza in struttura e soprattutto nella fasi terminali della vita.
Altra importante novità per il 2019 riguarda le nuove direttive provinciali, in particolare il finanziamento per l’aumento del parametro assistenziale che passa da un operatore socio sanitario ogni 2,3 ospiti a un operatore socio sanitario ogni 2,1 ospiti che per l’ A.P.S.P “ Valle del Vanoi” incrementa di n. 1 operatore con valutazione della normativa relativa alla stabilizzazione del precariato.
Le direttive 2019 hanno abolito il finanziamento per i posti d’urgenza, 5 sparsi sul territorio provinciale, di cui circa 2 venivano utilizzati dalla nostra A.P.S.P. per utenti in dimissione da presidio ospedaliero. Il venire meno del finanziamento di detti posti ha posto l’APSP a dover prevedere una minore presenza giornaliera di utenti in quanto questi occupabili con posti a pagamento per un totale di 7 che per ragioni economici risultano solo occasionalmente richiesti essendo il costo difficilmente sostenibile da parte delle famiglie.
Le direttive hanno inoltre imposto il blocco delle rette di degenza, pertanto le tariffe relativa alle rette rimangono invariate rispetto al 2018.
Il budget 2019 è stato redatto, sia per i costi che per i ricavi, considerando i dati effettivi del 2018,le reali condizioni e quindi con una previsione coerente prudenziale rispetto ai dati acquisiti, nonché delle direttive provinciali previste dalla delibera n. 2481 dd. 27.12.2018.
La presenza media giornaliera degli ospiti prevista per l’anno 2019 è di 66 a fronte di 68 posti totali disponibili così specificati:
Ospiti non autosufficiente negoziati con l’APSS 52
Posto di sollievo 1
Posti per urgenze UNP 0
3
Posti per non autosufficienti paganti 6
Posti per autosufficienti 7
TOTALE 68
L’organico del personale previsto rispecchia le effettive esigenze dell’Azienda e garantisce il rispetto dei parametri provinciali sui posti negoziati nonché sui nuovi posti autorizzati. Per il personale sanitario l’Ente garantisce in organico un extra-parametro di 1,44 unità. Il personale dipendente risulta incrementato per la copertura delle assenze previste sulla base dei dati statistici dell’Ente.
I costi di gestione offrono pochi margini di miglioramento presentando una certa rigidità che risulta dagli oneri relativi al nuovo immobile in particolare per i controlli di manutenzione obbligatorio di legge, la gestione delle pulizie e delle utenze.
Anche per l’anno 2019 è prevista quindi la collaborazione con la vicina A.P.S.P. “S.
Giuseppe” di Primiero per la razionalizzazione dei servizi tramite procedure di acquisto associate in particolare per gli appalti delle manutenzioni, delle forniture e della conservazione del patrimonio immobiliare al fine di garantire condizioni economiche più vantaggiose con un risparmio di spesa garantendo comunque la qualità del servizio richiesto.
IL BUDGET
Il budget approvato dall’Amministrazione chiude in pareggio con € 3.007.241,52 mantenendo, come per il 2018, la retta di degenza a€ 45,30 (retta alberghiera), garantendo l’integrale copertura degli oneri di gestione preservando l’equilibrio economico-finanziario di bilancio.
Analisi dettagliata dei costi e dei ricavi di bilancio.
VALORE DELLA PRODUZIONE
Attualmente l’A.P.S.P. “Valle del Vanoi” è in possesso dell’autorizzazione/accreditamento per lo svolgimento dei seguenti servizi socio-sanitari rivolti alla terza età:
- n. 61 posti di RSA di cui: 60 accreditati, 1 autorizzato e 52 negoziati con l’A.P.S.S;
- n. 1 posto di sollievo;
- n. 7 posti di Casa soggiorno;
- n.10 posti per il Centro di Servizi;
4 - n. 5 posti per il Centro Diurno.
- il servizio infermieristico per esterni presso la struttura;
- il servizio di fisioterapia per esterni presso la struttura e al domicilio;
- il servizio di lavanderia per esterni;
- il servizio camera mortuaria per il territorio;
Il valore della produzione dell’Azienda è rappresentato dai ricavi di questi servizi, costituiti in parte dalla compartecipazione al costo a carico dell’utente (rette di degenza e tariffe a prestazione) e dall’altra dai contributi provinciali erogati con il sistema a tariffa a copertura dei costi sanitari sostenuti in particolare dalla R.S.A nonché dal finanziamento provinciale per il servizio del Centro Diurno che con le direttive provinciali 2019 di cui alla deliberazione n. 2481 dd. 27.12.2018 è stato previsto un finanziamento annuo di € 87.750,00.
A questi si sommano contributi vari in conto esercizio e ricavi diversi meglio dettagliati nei paragrafi seguenti.
Contributi in conto esercizio
Il contributo della Provincia Autonoma di Trento in conto retta sanitaria, per l’APSP “Valle del Vanoi” è stato fissato dalle direttive 2019 in € 1.508.329.65. A budget è stato previsto un contributo inferiore tenuto conto degli eventuali giorni di non occupazione dei posti letto negoziati a seguito di decessi o trasferimenti, infatti è stata prevista una presenza giornaliera di 51,65 ospiti anziché di 52 con una previsione di contributo di € 1.469.909.93 nonché la presenza del posto di sollievo pari a 0,9 giornaliera per un finanziamento di € 26.509,80.
Il finanziamento provinciale a rilievo sanitario per il servizio di RSA, contabilizzato in budget per un totale di € 1.448.311,24 risulta pari a circa il 50% del valore della produzione.
Mentre il finanziamento provinciale per la gestione del Centro Diurno previsto in budget, è pari ad
€ 87.750,00.
Tra i contributi ordinari in conto esercizio si rilevano inoltre i contributi previsti per l’attivazione di n. 3 progetti nell’ambito dell’Azione 19 di cui uno per 10 mesi a 32 ore settimanali e n. 2 per n. 6 mesi, sempre a 24 settimanali, inseriti al settore assistenza e animazione, per un importo complessivo di € 15.000,00 pari a circa il 56% del costo effettivo, il contributo SANIFODS per € 5.500,00 a copertura dell’equivalente costo nonché il contributo per il finanziamento del rinnovo del contratto di lavoro dei dipendenti per l’anno in corso per € 125.000,00.
Per quanto concerne i ricavi derivanti dal Centro Servizi – sono stati previsti Euro 25.816,00 in relazione al dato accertato nel 2018.
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Sono stati previsti ricavi per i servizi per il territorio quali Servizio di lavanderia servizio infermieristico e fisioterapico e l’uso della camera mortuaria il tutto per € 10.000,00
La seguente tabella riassume in dettaglio i singoli contributi inseriti nel budget per un totale di € 1.735.127,63.
Contributo APSS per retta sanitaria, posto sollievo e posti urgenza 1.501.877,63 Contributo PAT per presa in carico diurna continuativa e Centro Diurno 87.750,00
Contributo PAT per progetto azione 19 15.000,00
Contributo PAT per SANIFONDS e per RINNOVO CONTRATTO 130.500,00
TOTALE 1.735.127,63
Altri ricavi e proventi/ rendite patrimoniali
I ricavi diversi e le rendite patrimoniali contribuiscono in misura minima al valore della produzione.
Gli altri ricavi sono rappresentati da introiti della mensa dei dipendenti o familiari, dal ricavo derivante dall’impianto fotovoltaico in relazione all’energia prodotta, dai rimborsi vari e dalle offerte da privati, nonché dal contributo della PAT per farmaci e materiale sanitario di pari importo previsto anche nei costi, per un totale di € 59.155,91
Proventi da gestione mensa aziendale 5.000,00
Contributo per regolazione farmaci 24.181,25
Contributo per regolazione materiale sanitario 18.614,66
Incentivo GSE impianto fotovoltaico 6.000,00
Rimborso spese viaggi/accompagnamento Ospiti 1.000,00
Rimborsi vari 1.500,00
Offerte da privati 1.500,00
Quota adesione concorsi 200,00
Rimborsi assicurativi 800,00
Fitti attivi 360,00
TOTALE 59.155,91
6 Ricavi da vendita e prestazioni
Rette di degenza
La determinazione della retta di degenza è stata effettuata suddividendo la parte dei costi non coperta da contributi provinciali o altri ricavi diversi, per la presenza media prevista in 66 ospiti al giorno.
I costi complessivi ammontano a € 3.007.241,52, che verranno coperti con ricavi da per servizi esterni o servizi semiresidenziali nonché con contributi in conto esercizio per € 1.915.964,52 portando ad una differenza tra costi e ricavi pari a € 1.091.277,00 da coprire con le rette di degenza.
La differenza di € 1.091.277,00 suddivisa tra le presenze totali annue previste 66 x 365gg, conferma, come per il 2018, la retta di € 45,30 e la chiusura del conto economico in pareggio.
In merito alla modulazione delle tariffe, anche per l’anno 2018, in virtù delle Direttive dell’Azienda Provinciale per i Servizi Sanitari e per l’attuazione dell’Assistenza Sanitaria a favore degli Ospiti delle Case di Riposo, viene riconfermata l’unicità della retta di degenza.
A carico degli Ospiti auto e non autosufficienti con residenza in un Comune della Provincia di Trento, è prevista la sola retta alberghiera; la differenza è coperta dal Fondo Sanitario Provinciale tramite il contributo rilevato nella sezione contributi ordinari.
Per gli Ospiti, con residenza anagrafica extra provinciale, è stata confermata la retta di degenza alberghiera pari a quella degli Ospiti residenti in provincia (€ 45,30 giornaliere). Per gli Ospiti non autosufficienti non residenti e in convenzione con il S.S.N. la retta è di € 119,28 giornaliere, nel rispetto delle direttive provinciali.
La maggiore quota giornaliera prevista per la camera singola è stata mantenuta anche per l’anno 2018 in € 8,20, come l’importo della detrazione retta per l’eventuale mantenimento del letto sia per assenza dell’Ospite o per ritardata entrata rispetto al giorno concordato in conformità alla procedura di ammissione, pari ad € 35,30 con la detrazione di € 10,00.
Ritenuto, di mettere a disposizione del libero mercato gli otto posti letto autorizzati a Ospiti non autosufficienti e non residenti in una qualunque parte del territorio Nazionale con una retta forfettaria giornaliera pari ad € 73,50, così determinata:
Posti letto RSA di base da direttive 2018 Euro 77.97
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Retta alberghiera 2018 Euro 45,30
TOTALE Euro 123.27
Sconto del 40% Euro 49,77
Retta R.S.A. autorizzati non convenzionati Euro 73,50
Precisato che la retta forfettaria giornaliera, pari ad Euro 73,50 sarà applicata ad Ospiti non autosufficienti occupanti posti letto accreditati non convenzionati e che la detrazione del 40%, determinata in via assolutamente forfetaria, non va in assoluto a ricadere sulla retta degli altri Ospiti.
Precisato inoltre che lo sconto del 40% rappresenta una scelta strategica dell’Amministrazione al fine di rendere appetibili e occupabili tali posti a libero mercato.
Centro Diurno
Dal 27.08.2018 è attivo il Centro Diurno presso la nuova struttura adiacente la RSA. Gli utenti già presenti per la presa in carico continuativa, n. 4, sono stati pertanto trasferiti insieme agli utenti del Centro Servizi per un totale di 12 utenti.
Le direttive provinciale per l’anno 2019 hanno confermo il finanziamento per n. 5 posti al Centro Diurno. L’APSP si è inoltre attivata per la richiesta di autorizzazione per ulteriori 5 posti a pagamento. I ricavi previsti risultano i seguenti:
Centro Diurno 87.750,00
Ricavi tariffa da Privati 3.000,00
TOTALE 90.750,00
Centro di servizi
In accordo con il servizio sociale della Comunità anche gli utenti del Centro Servizi sono inseriti nella nuova struttura del Centro Diurno. I posti convenzionati sono 8 nonché la previsione di ulteriori n. 2 posti a pagamento. I ricavi presunti sono i seguenti:
Prestazioni bagno assistito 1.216,83
Pasti 11.500,00
Animazione e socializzazione 4.600,00
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Servizio di trasporto Centro Servizi 8.500,00
TOTALE 29.000,00
COSTI DELLA PRODUZIONE
Consumo di beni e materiali
I costi per l’acquisto di beni correnti per i servizi resi dall’Azienda come sempre sono stati previsti in base alle reali necessità di gestione sulla scorta di un’analisi dettagliata dei bisogni e dei prezzi applicati in base alle condizioni commerciali dei contratti di fornitura in vigore per l’anno 2019 nonché agli effettivi costi rilevati nel 2018.
L’importo totale degli acquisti è pari a € 130.622,29 tra le voci più rilevanti si confermano i costi per l’acquisto di gasolio da riscaldamento per € 30.000,00 oltre all’acquisto di ausili per incontinenza pari ad € 25.676,38, di farmaci per € 24.181,25 e materiale sanitario per € 18.614,66.
Non si prevedono invece scostamenti significativi per gli altri costi.
ACQUISTI
Acquisto farmaci e materiale sanitario
500,00 Acquisto presidi per l'incontinenza
25.676,38 Costi regolazione farmaci
24.181,25 Costi regolazione materiale sanitario
18.614,66 Acquisto prodotti per l'igiene personale
5.000,00 Acquisto materiale di consumo per animazione
1.000,00 Acquisto biancheria per assistenza
2.000,00 Altri acquisti per assistenza
500,00 Acquisto piccola attrezzatura d’uso per assistenza
750,00 Acquisto stoviglie tovagliato e articoli cucina
1.500,00 Acquisto detersivi e materiali per pulizie
3.000,00 Acquisto detersivi per lavanderia
3.500,00 Acquisto detersivi per cucina
100,00 Acquisto piccole attrezzature alberghiere
500,00
9 Acquisto beni di consumo
1.800,00 Acquisto materiale per manutenzione varia
3.000,00 Acquisto divise per il personale
4.000,00 Acquisto carburanti e lubrificanti per autotrazione
2.000,00 Acquisto gasolio riscaldamento
30.000,00 Acquisto cancelleria e materiale ufficio
2.000 Acquisto piccola attrezzatura d’uso varia
1.000,00
TOTALE 130.622,29
Servizi Appaltati per l’Assistenza Servizi di assistenza alla persona
Tra i costi previsti rientra il costo per l’assistenza medica e il coordinamento sanitario previsto nell’importo finanziato dalla Provincia e concordato con i medici incaricati. Rientrano nei servizi di assistenza alla persona, il contratto in libera professione del fisioterapista a completamento del parametro provinciale nonché per il servizio agli utenti esterni, l’attivazione di n. 3 progetti nell’ambito dell’Azione 19 e gestiti dal Servizio Lavoro della PAT, a supporto del servizio assistenziale a di animazione. E’ stato confermato anche per l’anno 2019 il servizio interinale per garantire la sostituzione del personale di ruolo a fronte di brevi assenze.
Il totale dei costi per servizi di assistenza alla persona risulta pari ad € 131.720,00
PRESTAZIONI SERVIZI DI ASSISTENZA ALLA PERSONA
Servizio medico 35.000,00
Servizio di FKT 13.000,00
Servizio socio-animativi occupazionali (AZIONE 19) 31.720,00
Servizio dietetico 500,00
Servizio di assistenza interinale 35.500,00
Servizio per attività ricreative 1.000,00
Servizio parrucchiera e callista Ospiti RSA 7.000,00
Trasporto Utenti Centro Servizi 7.000,00
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Trasporto Ospiti RSA 1.000,00
TOTALE 131.720,00
Servizi appaltati
In tale voce sono riportati i costi dei servizi assegnati in appalto da parte dell’Azienda. In particolare si evidenzia il servizio di ristorazione ed il servizio di pulizie ordinarie e straordinarie che rispetto all’anno precedente il costo risulta leggermente inferiore in relazione al dato ottenuto dal nuovo appalto. Anche per il servizio rifacimento letti è stato previsto un costo inferiore in quanto la gestione è stata sperimentalmente affidata a personale interinale anziché ad una Ditta in appalto.
Sono inoltre stati previsti i costi relativi all’appalto del servizio di lavaggio e noleggio della biancheria piana, dell’elaborazione esterna degli stipendi e raccolta e smaltimento rifiuti speciali.
E’ stato confermato l’appalto del servizio trasporto utenti per il Centro servizi e Centro Diurno, con la Croce Rossa sede di Canal San Bovo, il cui costo viene poi rimborsato dalla Comunità quale gestore del Centro Servizi e dall’ Azienda Sanitaria per il servizio del Centro Diurno.
Il totale dei servizi in appalto risulta pari ad € 461.100,00
Appalto pulizie
150.000,00 Appalto lavanderia
13.000,00 Appalto ristorazione
260.000,00 Appalto rifacimento letti
32.000,00 Appalto servizio elaborazione stipendi
5.500,00 Appalto raccolta e smaltimento rifiuti speciali
600,00
TOTALE 461.100,00
Manutenzioni
I costi di manutenzione risultano dettagliati nel seguente prospetto essi rappresentano la traduzione in termini economici delle esigenze di manutenzione ordinaria programmata e della stima degli interventi straordinari su impianti, attrezzature e fabbricati. La valorizzazione è stata effettuata in base ai contratti in vigore tenuto conto anche che alcuni vengono affidati in associazione con la vicina A.P.S.P. “S. Giuseppe” di Primiero, nell’ambito di un progetto
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denominato Global service, ottenendo sempre dei riscontri positivi in termini di risparmio e di efficienza.
Il totale delle manutenzioni risulta pari ad € 46.900,00
Manutenzione fabbricati istituzionali 3.500,00
Manutenzione giardino e piante 3.500,00
Manutenzione ascensori 4.500,00
Manutenzione impianto elettrico 500,00
Manutenzione impianto antincendio 6.000,00
Manutenzione e conduzione impianto termico 1.000,00 Manutenzione impianto ossigeno centralizzato 500,00 Manutenzione arredi e attrezz. servizio lavanderia 1.500,00 Manutenzione arredi attrezz. servizio cucina 2.000,00 Manutenzione arredi attrezz. servizio assist. sanit 4.500,00 Manutenzione arredi attrezz. uffici 2.000,00 Manutenzione arredi attrezzature animazione 500,00 Canoni assistenza software/hardware 8.500,00
Manutenzione automezzi 800,00
Manutenzioni e riparazioni varie 1.500,00
Manutenzioni impianto di chiamata 1.800,00
Manutenzioni impianto telefonico 500,00
Manutenzione ricambio aria 1.300,00
Manutenzione impianto anti legionella 1.500,00
Manutenzione gruppo elettrogeno 1.000,00
TOTALE 46.900,00
Utenze
Anche i costi relativi alle utenze sono stati stimati sulla scorta dei consumi registrati durante l’anno 2018 nonché delle tariffe in uso, in linea con l’anno precedente.
Il totale delle utenze risulta pari a € 56.500,00
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Telefoniche fisso + cellulare + internet 4.500,00 Energia elettrica 25.000,00
Acqua 15.000,00
Rifiuti solidi urbani 12.000,00
TOTALE 56.500,00
Consulenze e collaborazioni
Anche per il 2019 si rende necessario procedere all’incarico per il servizio di RSPP all’UPIPA, con un costo annuo di € 6.500,00, in quanto il titolare interno è cessato per pensionamento e L’Ente non è dotato di personale con i requisiti richiesti.
Altro servizio con un maggiore costo rispetto al 2018, la consulenza con UPIPA per la privacy in conseguenza alla nuova normativa.
E’ stato previsto di rinnovare l’adesione al progetto di efficentamento promosso sempre da UPIPA per il controllo di gestione con il progetto “Smart Point”.
In previsione dell’Accreditamento istituzionale è stata prevista una maggiore presenza del Responsabile della Qualità e quindi con la previsione di un maggior costo.
La consulenza amministrativa, in materia contabile e fiscale a supporto del personale degli uffici amministrativi di fatto nei precedenti anni era inserita nelle consulenze tecniche per lo stesso importo.
Altro nuovo costo previsto è per la realizzazione del progetto già attivato nel 2017 e 2018, rispetto alla problematica della demenza, fornendo al territorio un’adeguata informazione sulla malattia e sui servizi disponibili, in collaborazione dell’APSP “S.Giuseppe di Primiero”, della Comunità e dell’A.V.U.L.S.S. Il progetto in parte viene finanziato dalla PAT, mentre per una parte il costo viene condiviso fra gli Enti.
Le consulenze più impattanti sono quelle richieste per normativa e quindi obbligatorie.
Il totale delle collaborazioni risulta pari a € 28.100,00
Consulenze psicologo 2.500,00
Consulenze tecniche 500,00
Consulenze igiene e sicurezza 6.500,00
Consulenze privacy 6.100,00
Consulenza qualità 4.000,00
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Consulenza progetti efficentamento 2.500,00 Consulenze amm.ve gestionali 3.500,00 Collaborazione progetto “Demenza” 2.500,00
TOTALE 28.100,00
Organi istituzionali
Rientrano in questa voce i costi relativi ai gettoni di presenza, alle indennità spettanti a Presidente e Vicepresidente e relativi oneri sociali nonché agli oneri connessi all’incarico per il revisore dei conti.
Il nuovo Consiglio di Amministrazione ha deliberato una indennità in capo al Presidente e al Vicepresidente inferiore rispetto alla precedente, nonché da parte di un Consigliere la rinuncia del gettone di presenza, determinando quindi una minore previsione di spesa.
Il totale della spesa per gli organi istituzionali risulta pari a € 32.435,20
Compensi amministratori 23.750,00 Contributi su compensi amministratori 3.610,00 Compensi revisori dei conti 5.075,20
TOTALE 32.435,20
Servizi diversi
La voce si riferisce ai costi connessi alle polizze assicurative dell’Ente per di € 17.158,00, leggermente superiore rispetto all’anno precedente avendo previsto la copertura kasko su un nuovo automezzo, nonché la spesa per il servizio di tesoreria come da convenzione in essere.
Assicurazioni 17.158,00
Spese di Tesoreria 5.500,00
TOTALE 22.658,00
COSTO DEL PERSONALE
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Il costo per il personale dipendente è in linea con l’attuale dotazione organica. Inoltre per l’anno 2019 è stato previsto comunque la presenza di personale superiore al parametro provinciale sia per il servizio assistenziale che sanitario.
In particolare:
• per il servizio sanitario è stato confermato come per l’anno 2018 un aumento di parametro per garantire n. 2 presenze contestuali per ogni turno ad esclusione della domenica mattina, in considerazione del sempre maggior carico di lavoro;
• ancora per il servizio sanitario, è stato previsto la sostituzione della Capo Sala durante le assenze per malattia e ferie;
• per il servizio assistenziale è stato previsto un maggiorazione del parametro prevedendo una risorsa aggiuntiva nella turnistica pomeridiana per far fronte ai specifici bisogni degli ospiti con gravi problemi comportamentali non avendo l’Ente un nucleo per i dementi gravi. Tale risorse vengono quindi finanziate con le rette di degenza.
Invece per i fini sostitutori sono state previste le seguenti risorse:
- per il personale parasanitario è stato prevista l’assunzione a tempo determinato di n. 1 unità a tempo parziale 18 ore per n. 6 mesi per eventuali assenze del personale di ruolo assegnato alla sostituzione della Capo Sala assente per ferie e n. 1 assunzione per 7 mesi a tempo parziale, per eventuali sostituzioni del personale di ruolo assenti per aspettative/malattie.
- per il personale addetto all’assistenza: è stato previsto n. 2 assunzione, tempo determinato, tempo parziale in sostituzione delle dipendenti assegnate al Centro Diurno e n. 2 assunzioni sempre a tempo parziale, di cui 1 per 12 mesi e 1 per 7 mesi per eventuali sostituzioni del personale di ruolo.
- per il personale amministrativo è stato previsto la sostituzione di n. 2 dipendenti assenti per maternità o per rientro a orario ridotto.
In base a quanto previsto dal vigente contratto collettivo di lavoro per tutto il personale dipendente è stato previsto il trattamento economico aggiornato nelle misure stipendiali risultanti dall’applicazione del contratto collettivo provinciale siglato nel mese di ottobre 2018. Tra gli oneri diversi del personale dipendente sono stati previsti i costi della formazione obbligatoria, in particolare per le figure sanitarie (ECM) e relativi oneri di trasferta e i costi della medicina del lavoro.
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Le spese per il personale sono dettagliatamente specificate negli allegati al bilancio, assommano a
€ 1.970.099,22 con una maggiore spesa rispetto al 2018 di € 88.190,52 dovuta principalmente all’applicazione del nuovo contratto di lavoro e rappresentano circa il 65,00 % dei costi della produzione. Si sottolinea come già specificato che l’Ente non riceva alcun finanziamento aggiuntivo per nucleo ad alto fabbisogno assistenziale e sanitario, nonostante il peggioramento delle condizioni sanitarie degli ospiti non autosufficienti e con la presenza di circa il 30% di ospiti con demenza.
COSTO DEL PERSONALE SALARI E STIPENDI
010.1 Stipendi personale servizi assistenziali 711.713,28 010.2 Stipendi personale infermieristico e FKT 341.462,62
010.3 Stipendi personale servizi generali 184.242,75
010.4 Stipendi personale amministrazione 185.943,48
010.5 Fondo produttività 63.402,44
010.6 Sanifonds 5.500,00
ONERI SOCIALI
020.1 Oneri sociali personale servizi assistenziali 195.076,45 020.2 Oneri sociali personale infermieristico e FKT 91.233,27 020.3 Oneri sociali personale servizi generali 50.872,96
020.4 Oneri sociali personale amministrazione 51.590,37
020.5 INAIL personale servizi assistenziali 7.290,53
020.6 INAIL personale servizi sanitario 3.473,48
020.7 INAIL personale servizi generali 1.925,71
020.8 INAIL personale servizi amministrativi 955.77
020.9 Previdenza integrativa personale servizi assistenziali 10.525,41 020.10 Previdenza integrativa personale inferm. E fkt 5.040,73 020.11 Previdenza integrativa personale servizi generali 1.873,85 020.12 Previdenza integrativa personale servizi amministrativi 2.986,31 T.F.R.
030.1 TFR personale servizi assistenziali 19.384,03
030.2 TFR personale infermieristico e FKT 10.258,76
030.3 TFR personale servizi generali 4.623,73
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030.4 TFR personale servizi amministrativi 4.223,28
ALTRI COSTI
050.1 Spese per visite mediche dipendenti 3.500,00
050.2 Corsi di formazione e aggiornamento personale 3.000,00 050.3 Spese per espletamento concorsi - selezioni pubbliche 500
050.4 Personale in convenzione Consolida 9.500,00
TOTALE 1.970.099,22
AMMORTAMENTI
Nella voce ammortamenti è stata prevista la quota di ammortamento delle attrezzature acquistate negli anni precedenti e finanziate per il 90%-85%-75% con contributo provinciale, o per l’acquisto di attrezzature a totale finanziamento dell’Ente La quota di ammortamento è stata calcolata, in ottemperanza alla normativa civilistica, in base alla utilità presunta dei beni acquistati. Si precisa che l’ammontare delle attrezzature finanziate al 90%-85%-75% risulta piuttosto esiguo in quanto la maggior parte dei mobili e attrezzature sono stati finanziati al 100% nel corso dell’allestimento della nuova struttura.
Il totale degli ammortamenti previsto è pari ad € 18.000,00 per ammortamento beni materiali.
Ammortamenti presunti 18.000,00
ACCANTONAMENTI
Non sono stati previsti accantonamenti per oneri futuri né per svalutazione dei crediti in quanto non risultano, posizioni sospese di rilievo presso l’Azienda.
ONERI DIVERSI DI GESTIONE
Tra gli oneri diversi di gestione che ammontano a € 14.310,00. Il maggiore costo oneroso risulta per la quota all’associazione di categoria, UPIPA pari ad € 9.300,00
Le altre voci sono relative ad attività ricreative degli ospiti, abbonamenti a riviste e quotidiani e altre spese di piccola entità di carattere amministrativo e generale si confermano come per l’anno precedente.
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Tasse di circolazione automezzi 210,00
I.M.U.P – TASI 200,00
Imposta di bollo 2.500,00
Imposte e tasse diverse 200,00
Imposta IRES 3.000,00
Spese di rappresentanza 200,00
Spese diverse di amministrazione 250,00
Spese postali e valori bollati 700,00
Spese abbonamenti TV, giornali, riviste per Ospiti 500,00 Spese abbonamenti giornali e riviste per Uffici 50,00 Spese per adesione ad associazioni di categoria 9.300,00
Omaggi agli Ospiti 200,00
Rimborso danni agli Ospiti 00
Oneri vari di gestione 250,00
TOTALE 14.310,00
LA GESTIONE FINANZIARIA
Considerato che durante l’anno 2019 l’amministrazione intende avviare dei lavori di miglioramento relativamente all’entrata della Casa nonché al riattamento dei bagni comuni al piano terra, l’Ente potrebbe trovarsi, nella condizione di dover anticipare somme considerevoli con conseguente carenza di liquidità. In via prudenziale è stato previsto pertanto il costo di interessi passivi sull’ eventuale richiesta di mutuo da attivare con il tesoriere per garantire il regolare pagamento degli stati di avanzamento dei lavori.
INTERESSI PASSIVI
Interessi passivi 500,00
TOTALE 500,00
Il totale dei costi, risulta pari ad € 3.007.241,52 con una maggiore spesa ed entrata di € 98.532,57 determinata principalmente dalla gestione del Centro Diurno per € 68.356,81 e dall’aumento del costo del personale per il novo contratto di lavoro.
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LA GESTIONE STRAORDINARIA
Non sono stati previsti oneri o proventi straordinari in senso stretto.
Il risultato di esercizio è pari a € 0,00.
CONCLUSIONI
Si evidenzia come sempre le condizioni economico-patrimoniali dell’Ente impongano una gestione molto attenta sia ai flussi finanziari che all’incidenza di un eventuale risultato negativo di esercizio sul patrimonio netto già inferiore al valore complessivo delle immobilizzazioni materiali ed immateriali.
Si sottolinea tuttavia come le tariffe della nostra A.P.S.P si mantengono, con la media delle tariffe provinciale nella fascia medio bassa.
Alla luce di tali considerazioni preme rimarcare che la predisposizione del budget anche per l’anno 2019 è stata improntata ancora su criteri di prudenza e congruità in linea con le necessità economiche dell’Azienda e con principi di efficacia ed efficienza nonché nel rispetto delle direttive triennali 2017-2019 approvate dalla Giunta Provinciale con deliberazione n. 2537 dd. 29.12.2016, senza pregiudicare il livello qualitativo dell’attività assistenziale, informando preventivamente i rappresentati dei familiari e degli ospiti, che hanno condiviso l’approvazione del budget e delle tariffe.
Canal San Bovo, 27.12.2018
Il Presidente Menguzzo Bruno
Documento informatico firmato digitalmente ai sensi dell’art. 21 del D.lgs 82/2005
