Il patto di stabilità
degli enti locali della Regione Valle d’Aosta
I primi risultati dell’elaborazione degli indicatori :
il saldo finanziario e il debito residuo
Regione Autonoma Valle d ’Aosta - Dipartimento enti locali Convegno di Aosta - 10 dicembre 2004
1° OBIETTIVO:
MIGLIORAMENTO
DEL SALDO FINANZIARIO
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3
COMUNE DI ___________________________
ENTRATE ACCERTAMENTI
c/competenza
RISCOSSIONI c/compentenza
+ c/residui
A Titolo I° - Entrate tributarie 0 0
a.1 Imposte
a.2 Tasse
a.3 Tributi speciali ed altre entrate tributarie proprie
B
Titolo II° - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate
0 0
b.1 Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato
b.2 Contributi e trasferimenti correnti dalla Regione 0 0
b.2.1 di cui: trasferimenti senza vincolo di destinazione b.2.2. contributi "ex Stato" e Regione su rate ammortamento mutui b.2.3 altri trasferimenti con vincolo di destinazione b.3 Contributi e trasferimenti per funzioni delegate
b.4 Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali b.5 Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore pubblico
C Titolo III° - Entrate extratributarie 0 0
c.1 Proventi dei servizi pubblici c.2 Proventi dei beni dell'ente c.3 Interessi su anticipazioni e crediti
c.4 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società c.5 Proventi diversi (anche proventi C.O.S.A.P.)
TOTALE ENTRATE 0 0
SPESE IMPEGNI
c/competenza
PAGAMENTI c/competenza +
c/residui
D Titolo I° - Spese correntid.1.1 di cui: personale d.1.2 interessi passivi d.1.3 calamità naturali d.1.4 elezioni amministrative
TOTALE SPESE 0 0
PARTE "CORRENTE"
(in euro)
SALDO FINANZIARIO ANNO _____________
DATI TRATTI DAL RENDICONTO
ENTRATE ACCERTAMENTI
c/competenza
RISCOSSIONI c/compentenza
+ c/residui
E Titolo IV° - Entrate derivanti da alienazione, da trasferimenti di capitali e dariscossioni di crediti 0 0
e.1 Alienazione di beni patrimoniali e.2 Trasferimenti di capitali dallo Stato e.3 Trasferimenti di capitali dalla Regione
e.4 Trasferimenti di capitali da altri enti del settore pubblico e.5 Trasferimenti di capitali da altri soggetti
e.5.1 di cui:30% proventi per concessioni edilizie destinabili al finanziamento di opere di manutenzione del patrimonio immobiliare comunale e.6 Riscossione di crediti
F Titolo V° - Entrate derivanti da accensioni di prestiti 0 0
f.1 Anticipazioni di cassa f.2 Finanziamenti a breve termine f.3 Assunzioni di mutui e prestiti f.4 Emissioni di prestiti obbligazionari
TOTALE ENTRATE 0 0
SPESE IMPEGNI
c/competenza
PAGAMENTI c/competenza +
c/residui
G Titolo II° - Spese in conto capitaleH Titolo III° - Spese per rimborso di prestiti
TOTALE SPESE 0 0
COMPETENZA CASSA
I
SALDO FINANZIARIO
Entrate (A + C + b.2.3 + b.3 + e.5.1) - Spese (D - d.1.2 - d.1.3 - d.1.4)
0 0
PARTE "INVESTIMENTO"
(in euro)
(in euro)
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4
ACCERTAMENTI c/competenza
RISCOSSIONI c/compentenza +
c/residui
IMPEGNI c/competenza
PAGAMENTI c/competenza +
c/residui oggetto della spesa straordinaria
oggetto dell'entrata straordinaria
(in euro)
(in euro)
Osservazioni:
(Evidenziare eventuali entrate o spese straordinarie che possono aver inciso sul risultato del saldo finanziario dell'anno, ai fini di una loro opportuna valutazione.)PARTE "CORRENTE"
SPESE STRAORDINARIE PARTE "CORRENTE"
ENTRATE STRAORDINARIE
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5
SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 Competenza
(accertamenti e impegni)
36%
7%
23% 34%
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo entro il limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 10%
Fonte: conto di bilancio 2002 /conto di bilancio 2003
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6
SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 Competenza - valori rettificati
(accertamenti e impegni)
38%
8%
26%
28%
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo entro il limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 10%
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
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7
SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 Competenza
(accertamenti e impegni)
36%
7%
23% 34%
38%
8%
26% 28%
Valori rettificati
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo nel limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 10%
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
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8
SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 Cassa
(riscossioni e pagamenti c/competenza e c/residui)
3% 19%
15%
63%
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo entro il limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre al 10%
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
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9
SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 Cassa - valori rettificati
(riscossioni e pagamenti c/competenza e c/residui)
3% 22%
12%
63%
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo entro il limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 10%
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
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10
SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 Cassa
(riscossioni e pagamenti c/competenza e c/residui)
3% 19%
15%
63%
3% 22%
12%
63%
Valori rettificati
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo entro il limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 10%
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
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SALDO FINANZIARIO
Raffronto anni 2002 - 2003 valori rettificati
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
8% 38%
26%
28%
3% 22%
12%
63%
Comuni che hanno migliorato il saldo
Comuni che hanno peggiorato il saldo entro il limite del 2,5%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 2,5% fino al 10%
Comuni che hanno peggiorato il saldo oltre il 10%
Competenza Cassa
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2° OBIETTIVO:
RIDUZIONE DEL DEBITO
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COMUNE DI
anno ________
(in euro)
A) Debito al 1° gennaio
B) Quota capitale rimborsata nell'anno C) Mutui assunti o contratti nell'anno
DEBITO 31 dicembre = A - B + C
VERIFICA DEBITO RESIDUO
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39%
3%
58%
Comuni che hanno diminuito il debito Comuni che hanno aumentato il debito Comuni che non hanno debito
DEBITO
Andamento 1° gennaio - 31 dicembre 2002 Competenza
Fonte: conto di bilancio anno 2002
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61%
36%
3%
Comuni che hanno diminuito il debito Comuni che hanno aumentato il debito Comuni che non hanno debito
DEBITO
Andamento 1° gennaio - 31 dicembre 2003 Competenza
Fonte: conto di bilancio anno 2003
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DEBITO
Raffronto anni 2002 - 2003
Fonte: conto di bilancio 2002 / conto di bilancio 2003
39%
3%
58% 61%
36%
3%
2002 2003
Comuni che hanno diminuito il debito Comuni che hanno aumentato il debito Comuni che non hanno debito
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COMUNE DI
2003 2004 2005
A) Debito al 1° gennaio
B) Quota capitale da rimborsare C) Mutui da assumere
DEBITO 31 dicembre = A - B + C
(in euro)
ANDAMENTO DEL DEBITO
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Andamento del debito anni 2003-2005
55%
5% 40%
Comuni con debito crescente dal 2003 al 2004 e decrescente dal 2004 al 2005
Comuni con debito decrescente dal 2003 al 2004 e crescente dal 2004 al 2005
Comuni con debito crescente dal 2003 al 2004 e costante dal 2004 al 2005
40%
32%
1%
27%
Comuni con debito costantemente crescente
Comuni con debito costantemente decrescente
Comuni costantemente senza debito
Comuni che variano il debito negli anni
Fonte: bilancio di previsione 2003/2005
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Andamento del rapporto
debito / valore aggiunto regionale
anni 1998-2003
0,04
0,0359 0,0412
0,0245 0,0323
0,0306
0 0,005 0,01 0,015 0,02 0,025 0,03 0,035 0,04 0,045
1998 1999 2000 2001 2002 2003
ANNO DEBITO / VALORE AGGIUNTO REGION ALE
Fonti:
ANNI 1998-2000: certificato al conto di bilancio ANNI 2001-2003: conto di bilancio
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