RELAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE SULLA GESTIONE 2018
La presente relazione viene redatta ai sensi dell’art. 11, comma 6, del D.Lgs. n. 118/2011 e in applicazione dei principi contabili armonizzati della nuova contabilità finanziaria ad esso allegati. L’andamento delle principali voci di Bilancio riferite alla gestione 2018 è evidenziato nella sottostante tabella che espone le risultanze contabili della gestione complessiva del Bilancio di Previsione 2018-2020.
RISULTATI DELLA GESTIONE E VINCOLI AVANZO
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
FONDO CASSA AL 1° GENNAIO 2018 973.086,21
RISCOSSIONI 335.534,71 3.609.220,08 3.944.754,79
PAGAMENTI 576.740,40 2.914.504,73 3.491.245,13
FONDO CASSA AL 31 DICEMBRE 2018 1.426.595,87
RESIDUI ATTIVI 89.090,60 246.405,02 335.495,62
RESIDUI PASSIVI 40.278,21 523.719,64 563.997,85
Fondo pluriennale vincolato per spese correnti 24.846,66
Fondo pluriennale vincolato per spese in c/capitale 558.661,19
Risultato di amministrazione 31/12/2018 (A) 614.585,79
Parte accantonata:
-Fondo crediti dubbia esigibilità al 31/12/2018 136.496,79
-Fondo ammortamento beni patrimoniali -
-Fondo rischi passività potenziali -
-Accantonamento tfm Sindaco 4.877,52
-Accantonamento per rinnovi contrattuali -
Totale parte accantonata - B 141.374,31 Parte vincolata:
-Vincoli derivanti da leggi e principi contabili 80.161,64
-Vincoli derivanti da trasferimenti -
-Vincoli derivanti da contrazione di mutui -
-Vincoli formalmente attribuiti dall'ente -
-Altri vincoli -
Totale parte vincolata - C 80.161,64 Parte destinata agli investimenti Totale parte destinata agli investimenti - D 18.868,02
Composizione del risultato di amministrazione al 31/12/2018 GESTIONE FINANZIARIA ESERCIZIO 2018
Quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione
Il Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità è accantonato in misura superiore rispetto al minimo richiesto dalla normativa. Il criterio seguito è quello della media semplice. E’ stato accantonato comunque il complesso dei crediti per cui possa sussistere il dubbio di riscossione.
Il Fondo per le passività potenziali non è accantonato poiché non vi sono in corso cause ovvero passività potenziali.
L’accantonamento relativo al trattamento di fine mandato ammonta a complessivi € 4.877,52.
Viene vincolato l’importo di € 57.951,71 per l’abbattimento delle barriere architettoniche e l’importo di € 22.209,93 derivante dal 10% alienazioni dal 2013 vincolato per l’estinzione di mutui.
Situazione di cassa
L’ente non ha fatto ricorso all’anticipazione di Tesoreria nel 2017.
Destinazione dell’avanzo di amministrazione 2017
La composizione dell’Avanzo di Amministrazione 2017 applicato all’esercizio 2018 è la seguente:
L’avanzo non applicato e riconfluisce nel risultato di amministrazione 2018.
Risultato di amministrazione e di competenza
Il risultato di Amministrazione complessivo della gestione, compresa la gestione residui e degli effetti del riaccertamento ordinario dei residui mediante utilizzo del Fondo Pluriennale Vincolato, è pari ad € 614.585,79.
Il risultato della gestione di competenza, che costituisce parte del risultato di Amministrazione 2018, è invece pari a € -166.107,12.
Utilizzato nel 2018
Avanzo di amministrazione accertato anno 2017 728.667,17
Parte accantonata:
-Fondo crediti dubbia esigibilità 90.050,36 0
-Fondo rinnovo contratti 6.790,05 5.705,00
-tfm 3.818,45
-Fondo rischi passività potenziali -
Totale parte accantonata 100.658,86 5.705,00 Parte vincolata:
-Vincoli derivanti da leggi e principi contabili 39.685,58
Totale parte vincolata 39.685,58 - Parte destinata agli investimenti Totale parte destinata agli investimenti 90.615,19 90.615,19
Totale parte disponibile 497.707,54 332.884,81
Totale applicato 429.205,00
Totale avanzo non applicato 299.462,17
Destinazione del risultato di amministrazione accertato 2017
GESTIONE CORRENTE
Per quanto riguarda la gestione corrente di competenza si evidenziano in particolare le minori entrate di € 2.474,55 di Tasi anni precedenti e le m i n o r i entrate accertate d i € 17.874,95 di fondo di solidarietà comunale, di maggiori entrate € 14.255,42 di Imu anni pregressi e € 14.193,42 di ruolo Tari .
Riaccertamento residui
Il riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi è stato deliberato con atto della Giunta Comunale n. 31 del 27/03/2019. Gli impegni e gli accertamenti reimputati, all’esercizio 2019 (di provenienza dall’anno 2018) ammontano a € 24.846,66 per la parte corrente e si riferiscono alle spese di personale. In conto capitale si imputano al 2019 € 241.000,00 relativo al titolo 5 dell’entrata, e € 799.661,19 relativo alla spesa al titolo II .
Variazioni di bilancio
Il Bilancio di Previsione 2018 è stato approvato con atto del Consiglio Comunale n. 9 in data 16/02/2018. Nel corso dell'esercizio sono state adottate le seguenti deliberazioni di variazione di Bilancio:
Deliberazione note
Organo n. data
Giunta Comunale 17 06.02.2018 1° variazione al bilancio – ratifica CC n. 10 del 27/03/2018
Giunta Comunale 22 20.03.2018 Riaccertamento ordinario residui – seconda variazione di bilancio Consiglio Comunale 11 27.03.2018 3° variazione bilancio
Consiglio Comunale 13 27/04/2018 4° variazione bilancio
Giunta Comunale 38 13.06.2018 5° variazione bilancio – ratifica CC 14 del 25/07/2018
Consiglio Comunale 15 25/07/2018 Salvaguardia equilibri, assestamento e 6° variazione di bilancio
Consiglio Comunale 18 18/09/2018 7° variazione di bilancio
Giunta Comunale 63 23/10/2018 8° variazione di bilancio – ratifica CC n. 20 del 20/11/2018
Consiglio Comunale 21 20/11/2018 9° variazione di bilancio
Giunta Comunale 31 27/03/2019 Riaccertamento ordinario residui 2018
Analisi dei residui
I residui attivi al 31.12.2018 aventi anzianità superiore a cinque anni (2013 e precedenti) sono riportati nella seguente tabella analitica:
CAPITOLO/ANNO DESCRIZIONE IMPORTO 5041 - 2009 Mutuo piste ciclabili – residuo per
indennizzi
601,02
L’ammontare complessivo dei residui attivi al 31/12/2018 è di € 335.495,62.
I residui p a s s i v i al 31.12.2018 aventi anzianità superiore a cinque anni (2013 e precedenti) sono riportati nella seguente tabella analitica:
CAPITOLO/ANNO DESCRIZIONE IMPORTO
3487 - 2006 Acquisizione aree prolungamento via San Zeno
4.174,21 3473.3 - 2009 Realizzazione pista ciclabile 17.717,52 L’ammontare complessivo dei residui passivi al 31/12/2017 è di € 563.997,85
SOCIETA' PARTECIPATE
La partecipazione in Gesidra Spa del 5.23% è dismessa in attuazione del recesso dalla Società con delibera della Giunta Comunale n. 26 del 17/10/2011 e della dismissione con delibera di Consiglio Comunale 4 del 28/02/2014. A seguito di gara deserta per la cessione congiunta delle quote societarie condotta dalla Provincia di Bergamo, con comunicazione del Sindaco prot. 895 del 10/02/2015 la partecipazione è considerata cessata per effetto della art. 1 c. 569 della Legge 147/2013. Il Comune è ancora in attesa della liquidazione della quota sulla base di perizia tecnica del valore delle stesse.
Il piano di revisione periodica delle partecipazioni e la relativa ricognizione al 31/12/2017 è stato approvato con deliberazione di Giunta Comunale n. 27 del 18/12/2018.
In data 29/01/2019 tale piano di revisione è stato modificato con delibera di Consiglio Comunale n. 2 avente ad oggetto: “Cosidra: scioglimento e messa in liquidazione della società e conseguente modifica del piano di razionalizzazione 2018 approvato con delibera di Giunta Comunale n. 27 del 18/12/2018”.
Per la verifica dei crediti e debiti reciproci posseduti al 31.12.2018 nei confronti delle società partecipate è stata richiesta apposita certificazione, asseverata dal Collegio dei Revisori dei Conti e del responsabile finanziario dell’ente.
INDEBITAMENTO
Si riportano le seguenti tabelle descrittive del trend rilevato negli esercizi precedenti.
Ragione sociale %
partecipaz sito web Attività Capitale
Sociale
Patrimonio Netto
Risultato Bilancio 2015
Risultato Bilancio 2016
Risultato Bilancio 2017 COS.I.DRA SPA* 5,23
www.cosidra.it
Strumentale di Gesidra
Spa (dismessa) 7.990.000 5.820.180 -126.228
73.349,00
- - 5.178.855,00 UNIACQUE SPA 0,28 www.uniacque.bg.it
Servizio idrico
integrato 36.000.000 61.386.323 8.884.808 10.596.881 9.210.072,00
ONERI CONTRATTI STRUMENTI DERIVATI
L’Ente non ha stipulato contratti relativi a strumenti finanziari derivati o comunque contratti di finanziamento che includono una componente derivata.
GARANZIE PRESTATE DALL’ENTE L’ente non ha rilasciato garanzie fideiussorie.
L’Ente inoltre non ha in essere contratti relativi a strumenti finanziari derivati nè garanzie.
ALTRE INFORMAZIONI PER L’INTERPRETAZIONE DEL BILANCIO
Di seguito vengono proposti ulteriori indicatori sintetici degli equilibri finanziari maggiormente rilevanti:
SPESA DEL PERSONALE
Il comma 557/quater, introdotto dall'art.3, comma 5/bis del D: n.90/2014 , con decorrenza dall'anno 2015, introduce l'obbligo del contenimento delle spese di personale ai fini dell'applicazione del comma 557, entro il valore medio delle stesse spese nel triennio 2011/2013.
L’ente ha rispettato il vincolo relativo al contenimento della spesa di personale di cui alla L.
n. 296/2006, art. 1 comma 562 e alla L. n. 122/2010 (D.L. n. 78/2010).
INDEBITAMENTO
Interessi passivi e rispetto del limite art. 204 tuel
2015 2016 2017 2018
Interessi passivi 213.698,34 200.597,59 191.461,19 182.894,58 entrate correnti pen.rend. 3.338.261,02 3.110.068,05 3.047.511,27 2.750.056,63
% su entrate correnti 6,40 6,45 6,28 6,65 limite art. 204 tuel 10,00 10,00 10,00 10,00 Debito residuo
2015 2016 2017 2018
residuo debito 4.453.266,72 4.532.128,52 4.431.770,65 4.412.843,94 nuovi prestiti 259.738,24 100.000,00 - - prestiti rimborsati 180.876,44 200.357,87 207.332,17 214.865,01
altre variazioni 188.405,46
debito residuo 4.532.128,52 4.431.770,65 4.412.843,94 4.197.978,93
L’incidenza delle spese di personale rispetto al totale delle spese correnti, secondo quanto disposto dal comma 9, art. 14 della Legge 30 luglio 2010, n. 122 che ha sostituito il comma 7 dell’art. 76 del decreto legge 25 giugno 2008, n. 122 convertito con modificazioni dalla Legge n. 133/2008; è pari al 19,60% per il 2018.
PAREGGIO DI BILANCIO (EX PATTO DI STABILITA’)
Il risultato in termini di pareggio è di € 268.000,00 (arrotondamento alle migliaia).
TEMPI MEDI DI PAGAMENTO
Nel corso dell’anno 2018 sono stati rilevati trimestralmente i tempi medi di pagamento delle fatture dell’Ente. Il limite imposto dal DPCM 22/09/2014 art. 9 e 10 è rispettato.
Trimestri tempi medi di pagamento (fatture pagate nel 2017)
indicatore I trimestre -2,50
indicatore II trimestre -4,39
indicatore III
trimestre -1,43
indicatore IV
trimestre -9,64
ANNO 2018 -4,77
SPESE PERSONALE MEDIA consuntivo consuntivo consuntivo consuntivo
2011/2013 2015 2016 2017 2018
spese macroaggregato 101 477.447,34 520.559,16 480.794,44 458.140,84 494.803,85 spese macroaggregato 103 16.566,67 33.622,08 17.071,60 9.554,58 6.699,00 irap macroaggregato 102 34.253,87 35.637,68 32.096,30 30.406,80 41.347,27 altre spese: reiscrizioni all'anno successivo 15.549,70 20.913,62 - - Altre spese:virtuale ambito 11.391,84 11.170,71 10.364,63 10.035,51 12.500,00 Altre spese: convenzione personale 373,46 4.000,00 4.499,23 4.499,23 4.628,78
Altre spese 3.446,67
Totale spese di personale 543.479,85 620.539,33 565.739,82 512.636,96 559.978,90 Componenti escluse - 45.383,00 - 127.640,84 - 124.594,33 - 111.605,44 - 105.576,23 Componenti assoggettate al limite 498.096,85 492.898,49 441.145,49 401.031,52 454.402,67 (ex art. 1, c. 557, legge 296/2006 e comma 562)
CONSUNTIVO CONSUNTIVO CONSUNTIVO CONSUNTIVO
2015 2016 2017 2018
FPV ENTRATA PER SPESE CORRENTI 16 28 19
FPV ENTRATA IN CONTO CAPITALE
AL NETTO QUOTA DEBITO 175 130 18
FPV ENTRATA IMPEGNI CANCELLATI 29 1
AVANZO PER INVESTIMENTI (SOLO
2018) 114
SPAZIO ACQUISITO 88 310
TOTALE ENTRATA 3.324,00 3.319,00 2.948,00 3.274,00
TOTALE SPESA 2.963,00 3.196,00 2.912,00 3.466,00
SALDO FINANZIARIO 361,00 314,00 165,00 268,00
SALDO OBIETTIVO
PROGRAMMATICO 178,00 0 0 0
differenza 183,00 314,00 253,00 268,00
PAREGGIO DI BILANCIO
LIMITI SPESA ART. 6 D.L. 78/2010
Nell’esercizio 2018 non sono state sostenute spese di rappresentanza.
SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE
VERIFICA CONTENIMENTO SPESE
rendiconto 2009
rendiconto 2011
riduzione
disposta limite consuntivo 2014
consuntivo 2015
consuntivo 2016
consuntivo 2017
consuntivo 2018
28.479,01 28.479,01 13.631,20 17.326,82 25.369,01 21.862,92 17.844,36
20.707,78 80% 4.141,56
- 1.152,12
50% 576,06 526,00 285,00 901,00 727,12 1.428,80 2.980,80
2.980,80 70% 894,24 2.817,41 1.571,98 1.484,27 1.852,58 2.075,27 SOMMA 34.090,87 16.974,61 19.183,80 27.754,28 24.442,62 21.348,43 Formazione art. 6 c. 13 d.l. 78/2010
Acquisto, manutenzione, noleggio, esercizio autovetture art. 5 c. 2 d.l. 95/2012
Tipologia spesa
Incarichi consulenza art. 6 c. 7 d.l. 78/2010 Lavoro flessibile art. 9 c. 28 d.l. 78/2010 Relazioni pubbliche, convegni, mostre e rappresentanza art. 6 c. 8 d.l. 78/2010 Missioni art. 6 c. 12 d.l. 78/2010
Importo 79.561
2.114
22.816
10.500 Totale spese 114.991
Importo 37.008
13.801
18.359
5.167 Totale entrate 74.336
64,65%
Servizio illuminazione votiva Servizio trasporto scolastico
Tasso copertura costo totale servizi a domanda individuale ENTRATE Descrizione
Servizio trasporto scolastico Servizio impianti sportivi Servizio mensa
Servizio illuminazione votiva Servizio mensa
Servizio impianti sportivi
RIEPILOGO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE SPESE Descrizione
