REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2016

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Controllo di gestione 1

REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE

ANNO 2016

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PARTE I – Il contesto... 3

I documenti programmatici ... 3

I centri di responsabilità e i centri di costo ... 4

La struttura addetta al controllo di gestione ... 6

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio ... 6

PARTE II – rilevazioni e controlli ... 7

La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell’anno 2016 ... 7

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2016 ... 7

Il controllo sulle procedure di acquisto di beni ... 19

Il controllo sui costi gestionali dell’anno 2016 ... 19

Il controllo sull’affidamento di incarichi e consulenze ... 21

Il controllo sui limiti di spesa ... 22

L’indicatore di tempestività dei pagamenti ... 23

Società a partecipazione pubblica ... 25

Il Nucleo di Valutazione ... 27

PARTE III – Report degli obiettivi ... 28

Gli obiettivi dell’anno 2016 ... 28

Le valutazioni finali della gestione 2016... 28

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I documenti programmatici

Le attività di controllo della gestione 2016 sono state poste in essere non solo con riferimen- to agli obiettivi di legge, ma anche in relazione agli obiettivi strategici dell’Amministrazione, rinvenibili nei seguenti documenti programmatici:

DOCUMENTO Numero e data

della delibera

Linee programmatiche di Mandato, approvate dal Consiglio dell’Ente, ai sensi dell’art. 46, comma 3, del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 34 del 26/07/2016 Documento unico di programmazione 2016-2018,

approvate dal Consiglio dell’Ente, ai sensi degli artt.

151, co. 1, e 170 del TUEL

Delibera di Consiglio n. 9 del 09/03/2016 e successive modificazioni Bilancio preventivo ed in particolare la relazione

previsionale e programmatica, il bilancio pluriennale, il piano triennale dei lavori pubblici e l’elenco annuale, ai sensi degli artt. 151, 162 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Consiglio n. 13 del 23/03/2016 e successive modificazioni

Piano esecutivo di gestione (PEG), ai sensi dell’art.

169 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267

Delibera di Giunta n. 37 del 21/04/2016 e successive modificazioni Rendiconto della gestione anno 2016 - artt. 227 e

ss. del D. Lgs. 267/2000 Delibera di Consiglio

n. 42 del 30/05/2017

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L’individuazione dei centri di responsabilità, rilevanti ai fini del controllo di gestione, segue l’organizzazione dell’Ente, come definita dalla deliberazione giuntale di definizione della do- tazione organica n. 90 del 20.06.2012. Il Comune di Treviglio ha, inoltre, individuato n. 57 centri di costo facenti capo a 5 centri di responsabilità, in modo da produrre analisi di costo e ricavo a livello più dettagliato tramite il servizio di contabilità analitica che consente l’estrapolazione di report analitico-economici per ogni centro di costo o per centro di respon- sabilità con cadenze trimestrale, semestrale e annua.

Tali report contengono le seguenti informazioni a consultazione automatizzata:

• Stato di avanzamento del Piano Esecutivo di Gestione derivato dalla contabili-

tà finanziaria, organizzato per centro di responsabilità e responsabile di proce- dimento;

• Andamento degli indicatori di PEG in rapporto all’attività svolta dai centri di re-

sponsabilità

• Situazione aggiornata della gestione dei residui attivi e passivi in carico a cen-

tro di responsabilità e responsabile di procedimento;

• Report di analisi di costi e ricavi derivati dalla contabilità analitica, organizzato

per centro di costo;

I report sono accompagnati da una relazione descrittiva degli eventi più salienti e di com- mento ai dati forniti nel report, di cui viene allegata al presente referto quella conclusiva dell’esercizio 2016 (allegato A).

Struttura organizzativa

La struttura del Comune di Treviglio ha intrapreso un percorso di riorganizzazione nell’anno

2016 culminato nella deliberazione giuntale n. 103 del 21/10/2016, e successive modifica-

zioni e integrazioni, con il seguente schema organizzativo:

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L’organizzazione generale di cui sopra si rispecchia nel Piano esecutivo di gestione dell’anno 2016 (PEG), approvato dall’Organo esecutivo, con deliberazione n. 37 del 21/04/2016, ai sensi dell’art. 169 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

In particolare, il PEG dell’anno 2016 indica i seguenti elementi di organizzazione e di analisi:

CENTRI DI RESPONSABILITÀ Nome e cognome

del Responsabile Segretario Generale – Unità Coordinamento e

Controllo Dott.ssa Immacolata Gravallese

Direzione Line Servizi al Cittadino Dott. Antonio Nocera

Direzione Servizi di Staff Dott. Enrico Pecoroni

Corpo di Polizia Locale Dr. Antonio Nocera

Direzione Line Servizi Tecnici Arch. Pierluigi Assolari

Avvocatura Civica Dott.ssa Katuscia Bugatti

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La struttura addetta al controllo di gestione

Nell’ambito della struttura organizzativa dell’Ente, la funzione di controllo di gestione ai sensi degli artt. 196 e segg. del D. Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, è stata affidata all’Ufficio di Con- trollo di Gestione, posto alle dipendenze del Segretario Generale.

L’individuazione della struttura addetta al controllo di gestione si desume dalla delibera di Giunta Comunale n. 90 del 20.06.2012 (Approvazione del nuovo Regolamento di organizza- zione degli uffici e dei servizi comunali e ridefinizione della pianta organica).

Le modalità procedurali applicate nel Comune di Treviglio

Le modalità con le quali si è svolta l’attività di controllo di gestione sono stabilite dallo statu-

to, approvato con delibera consiliare n. 81 del 15/11/2010 e s.m.i. e dal regolamento di con-

tabilità, approvato con delibera consiliare n. 18, in data 22 marzo 2007 e s.m.i., artt. 80-87,

nonché dal Regolamento dei Controlli interni approvato con deliberazione consiliare n. 5 del

29/01/2013 e s.m.i.

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La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione

dei programmi dell’anno 2016

Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell’evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare di assestamento generale di bilancio e salvaguardia degli equilibri, ai sensi dell’art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente

“2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell'ente locale, e comunque almeno una volta entro il 31 luglio di ciascun anno, l'organo consiliare provvede con deli- bera a dare atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accerta- mento negativo ad adottare, contestualmente: a) le misure necessarie a ripristinare il pa- reggio qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di ge- stione o di amministrazione, per squilibrio della gestione di competenza, di cassa ovvero della gestione dei residui; b) i provvedimenti per il ripiano degli eventuali debiti di cui all'art. 194; c) le iniziative necessarie ad adeguare il fondo crediti di dubbia esigibilità ac- cantonato nel risultato di amministrazione in caso di gravi squilibri riguardanti la gestione dei residui. La deliberazione è allegata, al rendiconto dell'esercizio relativo”.

La delibera per l’anno 2016 (triennio 2016-2018) è stata approvata dal Consiglio dell’Ente in data 26/07/2016 (delibera n. 35).

La succitata delibera dà atto che alla data del 26 luglio 2016 non vi sono squilibri di bilancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni l’attività amministrativa tesa al raggiun- gimento degli obiettivi prefissati e riporta l’andamento di risorse e programmi (allegato B)

La rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell’anno 2016

La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell’art. 197, lett. b, del D.Lgs.

267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effet- tuati della contabilità finanziaria.

I dati del conto del bilancio 2016 sono riportati nelle tabelle seguenti, che esprimono percen-

tualmente anche gli indicatori di capacità previsionale (ovvero Previsione definitiva rispetto a

Previsione iniziale) e la velocità di incasso/pagamento dell’Ente (ovvero Riscossioni su Ac-

certamenti oppure Pagamenti su Impegnato). Gli stessi rappresentano, altresì, i parametri di

confronto sui i risultati di PEG raggiunti dai Centri di responsabilità:

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titolo 1 - entrate tributarie 17.455.000,00 17.580.457,09 17.018.911,85 13.394.962,35 97% 79%

titolo 2 - contributi e trasferimenti 497.985,28 890.074,75 960.626,22 524.322,79 108% 55%

titolo 3 - entrate extra-tributarie 7.528.680,24 8.237.521,57 6.762.755,72 3.929.661,39 82% 58%

titolo 4 - alienazioni e trasferimenti 5.927.001,14 4.833.117,81 2.673.232,93 2.348.489,54 55% 88%

titolo 5 - accensioni di prestiti 7.050.000,00 20.473.233,37 20.448.091,07 20.394.881,60 100% 0%

titolo 6 - servizi per conto terzi 5.188.691,19 8.654.691,19 6.815.654,06 6.749.217,57 79% 99%

Totale 43.647.357,85 60.669.095,78 54.679.271,85 47.341.535,24 90% 87%

*** Al netto di applicazione avanzo amministrazione 2015

ultimazione programmi Riscossioni realizzazione

programmi Previsione

Iniziale

Previsione

definitiva*** Accertam enti ENTRATE 2016

SPESE 2016

Titolo 1 - spese di parte corrente 24.480.235,93 25.702.815,68 22.703.602,91 17.696.257,74 88% 78% 88%

Titolo 2 - spese di parte straordinaria 9.328.127,51 8.800.587,69 4.009.172,51 2.721.894,36 46% 68% 46%

Titolo 3 - spese per rimborso prestiti 9.377.000,00 22.584.389,00 22.584.089,51 22.584.089,51 100% 100% 100%

Titolo 4 - servizi per conto terzi 5.188.691,19 8.654.691,19 6.815.654,06 6.217.353,72 79% 91% 79%

Total e € 48.374.054,63 € 65.742.483,56 € 56.112.518,99 € 49.219.595,33 85% 88% 85%

capacità pagam ento capacità

previsionale Pagam enti

SPESE 2016 Previsione

Iniziale

Previsione

definitiva Im pegni

capcità realizz.

Program m

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Controllo di gestione 9 Centro di responsabilità Direzione Servizi Line al Cittadino

Previsione Previsione iniziale definitiva Risorsa 0050 Imposta comunale sulla pubblicità

Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche Risorsa 0080 I.M.U.

Risorsa 0090 Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani

Risorsa 0100 Proventi diversi 178.963,40 212.713,03 199.325,75 145.046,44 Risorsa 0110 Diritti sulle pubbliche aff issioni

Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere generale

Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati - 192.000,00 123.940,12 68.301,33 Risorsa 0150 Trasferimenti correnti della Regione - - - - Risorsa 0180 Trasferimenti correnti per scopi culturali 3.900,00 3.900,00 9.100,00 9.100,00 Risorsa 0190 - 3.500,00 3.490,00 3.490,00 Risorsa 0200 Proventi beni dell'Ente 10.300,00 7.160,00 3.660,00 1.830,00 Risorsa 0230 Settore sociale 280.564,54 347.442,48 293.693,33 188.006,34 Risorsa 0440 Polizia amministrativa 85.346,74 130.491,75 270.503,79 23.062,13 Risorsa 0450 Segreteria generale - - - - Risorsa 0470 Anagrafe, stato civile e leva 57.000,00 57.000,00 26.601,00 26.521,00 Risorsa 0480 Altri servizi generali 250,00 300,00 133,40 133,40 Risorsa 0550 Assistenza scolastica trasporti refezioni ed altri

servizi 146.000,00 142.140,00 120.621,94 88.489,11 Risorsa 0570 Teatri, attività culturali e servizi diversi settore

culturale 66.300,00 86.000,00 68.083,63 67.603,13 Risorsa 0580 Piscina - - - - Risorsa 0590 Stadio, palazzetto dello sport, altri impianti 100.224,00 110.917,05 116.647,14 75.418,82 Risorsa 0700 Asili nido, servizi all'infanzia minori 185.000,00 133.379,00 146.093,66 117.627,13 Risorsa 0720 Rette ricovero anziani 20.000,00 17.493,62 17.493,62 8.721,62 Risorsa 0730 Assistenza-beneficienza pubblica e servizio alla

persona 174.153,12 212.658,12 208.120,86 95.334,26 Risorsa 0790 Proventi distribuzione gas metano - 2.954,88 2.954,88 2.954,88 Risorsa 1020 C ontributi regionali - - - -

Totale 1.308.001,80 1.660.049,93 1.610.463,12 921.639,59 127% 97% 57%

Accertamenti ENTRATE (titoli 1-5)

Riscosso capacità previsionale

capacità riscossione capacità

realizzazione programmi

Previsione Previsione iniziale definitiva

intervento 1 Personale. 2.809.541,00 2.752.213,03 2.587.244,44 2.498.577,59 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 148.174,00 140.199,46 126.512,45 82.137,12 intervento 3 Prestazione di servizi. 4.999.577,45 4.983.348,71 4.760.715,69 3.098.305,28 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 53.986,00 53.186,00 38.066,03 37.066,03 intervento 5 Trasferimenti. 1.373.537,50 1.472.124,23 1.262.238,16 785.041,35 intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. 548.000,00 532.990,00 532.893,23 532.893,23 intervento 7 Imposte e tasse. 184.215,00 180.380,00 156.359,99 136.229,52 intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. 120.000,00 267.600,00 238.596,72 123.848,91 intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondo di riserva - - - -

Totale 10.237.030,95 10.382.041,43 9.702.626,71 7.294.099,03 101% 93% 75%

Previsione Previsione

iniziale definitiva

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in

economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in

economia - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 86.000,00 122.814,67 67.717,66 54.248,43 intervento 6 Incarichi professionali esterni. 26.000,00 26.000,00 17.332,24 1.332,24 intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 112.000,00 148.814,67 85.049,90 55.580,67 133% 57% 65%

capacità realizzazione

programmi SPESE CORRENTI

pagato

capacità previsionale

capacità pagamento capacità

previsionale

Impegni Impegni

SPESE IN CONTO CAPITALE

pagato

(10)

Controllo di gestione 10 Centro di responsabilità Corpo di Polizia Locale

Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche 60.000,00 60.000,00 59.505,82 57.858,71 Risorsa 0100 Proventi diversi - - - - Risorsa 0160 Trasferimenti per Polizia locale - - - -

Risorsa 0450 1.000,00 1.000,00 303,26 303,26

Risorsa 0500 Polizia municipale 304.000,00 327.000,00 136.040,73 83.812,52 Risorsa 0510 C odice della strada 1.800.000,00 1.800.000,00 1.339.648,06 582.396,50 Risorsa 0630 Viabilità, circolazione 300.000,00 300.000,00 202.158,63 202.158,63

Risorsa 1020 60.000,00 60.000,00 30.000,00 30.000,00

Totale 2.525.000,00 2.548.000,00 1.767.656,50 956.529,62 101% 69% 54%

intervento 1 Personale. 838.716,00 820.936,00 770.942,80 744.166,97 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 29.200,00 29.400,00 26.217,84 21.488,69

intervento 3 Prestazione di servizi. 397.450,00 397.867,00 352.525,59 123.225,60 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 62.942,00 62.942,00 62.923,43 52.839,91 intervento 5 Trasferimenti. 11.000,00 33.700,00 33.100,00 11.000,00 intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. - - - - intervento 7 Imposte e tasse. 71.065,00 76.065,00 63.989,41 56.046,80 intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. - - - - intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondo di riserva - - - -

Totale 1.410.373,00 1.420.910,00 1.309.699,07 1.008.767,97 101% 92% 77%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in

economia. - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 152.000,00 163.590,00 78.483,88 44.938,00 intervento 6 Incarichi professionali esterni. 15.000,00 15.000,00 - - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 167.000,00 178.590,00 78.483,88 44.938,00 107% 44% 57%

realizzazione programmi Accertamenti

ENTRATE - Titoli 1 - 5

Riscosso

pagato pagato

Impegni

programmi

programmi capacità

previsionale

capacità pagamento SPESE CORRENTI

Impegni

capacità riscossione

(11)

Risorsa 0100 Proventi diversi 102.500,00 640.311,96 166.594,68 114.848,21 Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato

finalizzati - 21.263,22 21.263,22 21.263,22 Risorsa 0200 Proventi beni dell'Ente 603.000,00 503.000,00 480.861,79 419.713,79 Risorsa 0230 Settore sociale - 40.800,00 40.800,00 40.800,00

Risorsa 0440 - 6.161,42 6.161,42 6.161,42

Risorsa 0450 Segreteria generale 30.000,00 30.000,00 21.680,86 21.680,86 Risorsa 0480 Altri servizi generali 30.500,00 31.900,00 33.499,23 23.871,88 Risorsa 0650 Urbanistica e gestione del territorio 11.000,00 23.000,00 12.060,39 11.960,39 Risorsa 0680 Servizio idrico integrato 10.000,00 16.300,00 17.574,30 17.062,80 Risorsa 0740 Servizio necroscopico e cimiteriale 80.000,00 80.000,00 88.751,19 86.632,19 Risorsa 0860 Gestione fabbricati 1.328.913,00 1.409.103,98 1.354.381,43 969.077,65 Risorsa 0870 Gestione terreni 2.100,00 2.450,00 2.450,00 1.700,00 Risorsa 0880 Gestione beni diversi 181.330,00 187.330,00 186.969,46 154.797,21 Risorsa 0960 Alienazione beni immobili 1.880.000,00 1.436.894,58 343.429,03 343.429,03 Risorsa 0970 C oncessione beni demaniali - - - -

Risorsa 0980 280.000,00 126.000,00 112.000,00 112.000,00

Risorsa 0990 Alienazione quote azionarie 15.743,39 15.743,39 15.743,39 - Risorsa 1020 C ontributi regionali 650.000,00 726.786,67 580.000,00 330.000,00 Risorsa 1030 Trasferimenti da altri enti pubblici 10.000,00 36.235,42 28.125,42 28.125,42

Risorsa 1050 Proventi concessioni edilizie e sanzioni

urbanistiche 2.061.375,25 1.637.857,75 1.202.810,23 1.202.810,23 Risorsa 1060 Trasferimenti capitali da altri soggetti 100.000,00 100.000,00 80.839,53 80.839,53 Risorsa 1070 Trasferimenti da altri 869.882,50 183.000,00 182.000,00 123.000,00 Risorsa 1100 Trasferimenti C assa DDPP - 213.233,37 188.386,97 135.177,50 Risorsa 1120 Mutui istituti di credito sportivo 150.000,00 150.000,00 150.000,00 150.000,00

Totale 8.396.344,14 7.617.371,76 5.316.382,54 4.394.951,33 91% 70% 83%

intervento 1 Personale. 1.383.202,00 1.428.302,00 1.368.632,83 1.312.695,36

intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di

materie prime. 103.894,56 104.397,50 90.657,56 71.635,71 intervento 3 Prestazione di servizi. 5.628.003,96 6.022.982,74 5.633.630,35 3.801.101,81 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 168.650,00 171.820,00 161.336,71 161.203,98 intervento 5 Trasferimenti. 20.000,00 394.758,80 61.735,15 12.488,85

intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari

diversi. 990.700,00 978.685,15 977.570,55 976.944,91 intervento 7 Imposte e tasse. 162.780,00 168.680,00 149.593,26 136.685,83 intervento 8 Oneri straordinari della gestione

corrente. - - - - intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti - - - - intervento 11 Fondi di riserva - - - -

Totale 8.457.230,52 9.269.626,19 8.443.156,41 6.472.756,45 110% 91% 77%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 8.604.449,36 7.757.991,45 3.610.594,30 2.485.678,37 intervento 2 Espropri e servitù onerose. - 51.630,00 25.159,71 24.506,65

intervento 3 Acquisto di beni specifici per

realizzazioni in economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni

in economia. - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 50.000,00 96.000,00 55.853,94 5.081,13 intervento 6 Incarichi professionali esterni. 106.500,00 56.500,00 13.399,74 1.948,88 intervento 7 Trasferimenti di capitale. 96.900,00 365.500,00 103.572,00 79.072,00 intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 8.857.849,36 8.327.621,45 3.808.579,69 2.596.287,03 94% 46% 68%

pagato Impegni

Impegni

pagato SPESE CORRENTI

Accertamenti ENTRATE - Titoli 1 - 5

riscosso

previsionale

programmi

(12)

Risorsa 0100 Proventi diversi 6.500,00 6.500,00 - -

Risorsa 0440 - 7.000,00 9.750,12 7.604,49

Risorsa 0450 Segreteria generale 40.000,00 40.000,00 14.960,38 14.960,38

Totale 46.500,00 53.500,00 24.710,50 22.564,87 115% 46% 91%

intervento 1 Personale. 1.797.062,00 1.732.201,41 1.172.610,73 1.169.493,27 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di

materie prime. 2.100,00 2.100,00 1.780,56 1.780,56 intervento 3 Prestazione di servizi. 42.704,00 45.214,00 38.581,63 21.540,51 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. - - - - intervento 5 Trasferimenti. - - - - intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari

diversi. - - - - intervento 7 Imposte e tasse. 17.117,00 17.007,00 12.693,44 10.838,25 intervento 8 Oneri straordinari della gestione

Totale 1.858.983,00 1.796.522,41 1.225.666,36 1.203.652,59 97% 68% 98%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. - - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per

realizzazioni in economia - - - - intervento 4 Utilizzo di beni di terzi per

realizzazioni in economia. - - - -

intervento 5

Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico - scientifiche.

-

- - -

intervento 6 Incarichi professionali esterni. - - - - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di

anticipazioni - - - -

Totale - - - - 0% 0% 0%

Accertamenti

SPESE CORRENTI

riscosso ENTRATE

Impegni pagato

programmi

previsionale

capacità pagamento

(13)

iniziale definitiva ***

Risorsa 0010 C ompartecipazione IRPEF - - - - Risorsa 0015 Addizionale IRPEF 3.100.000,00 3.100.000,00 3.100.000,00 1.039.037,47 Risorsa 0040 Addizionale Enel - 120,11 120,11 120,11 Risorsa 0050 Imposta comunale sulla pubblicità 4.600.000,00 4.600.000,00 4.496.488,92 3.763.179,41

Risorsa 0060 480.000,00 730.000,00 694.332,50 241.185,49

Risorsa 0070 Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche 245.000,00 246.619,41 237.039,40 227.203,96

Risorsa 0080 I.M.U. 7.090.000,00 7.090.000,00 6.596.550,81 6.497.177,53

Risorsa 0100 Proventi diversi 1.259.346,72 1.316.809,93 1.395.836,96 298.716,73 Risorsa 0110 Diritti sulle pubbliche affissioni 80.000,00 80.000,00 89.050,32 86.160,27 Risorsa 0130 Trasferimenti correnti dello Stato a carattere

generale 104.474,00 126.015,88 174.849,03 174.849,03 Risorsa 0140 Trasferimenti correnti dello Stato finalizzati 1.755.000,00 1.616.617,57 1.611.521,18 1.450.394,28 Risorsa 0450 Segreteria generale 4.000,00 4.000,00 1.276,38 1.276,38 Risorsa 0480 Altri servizi generali 37.000,00 41.000,00 45.755,98 44.388,66 Risorsa 0500 Polizia municipale 20.000,00 20.000,00 5.043,76 5.043,76

Risorsa 0740 95.000,00 95.000,00 92.910,09 80.798,75

Risorsa 0880 Gestione beni diversi 55.000,00 69.000,00 68.907,69 54.379,69 Risorsa 0910 Interessi su anticipazioni e crediti diversi 6.000,00 2.400,00 1.519,42 1.518,16 Risorsa 0920 Utili netti aziende speciali 352.000,00 377.300,00 325.213,15 123.213,15 Risorsa 0990 - 410.000,00 - -

Risorsa 1070 - 100.600,00 98.285,33 98.285,33

Risorsa 1090 ANTICIPAZ.TESORERIA 6.900.000,00 20.110.000,00 20.109.704,10 20.109.704,10

Totale 26.182.820,72 40.135.482,90 39.144.405,13 34.296.632,26 153% 98% 88%

Accertamenti ENTRATE - Titoli 1 - 5

riscosso capacità previsionale

capacità riscossione capacità

intervento 1 Personale. 454.460,00 454.434,31 423.631,68 407.709,57 intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di materie

prime. 38.200,00 37.200,00 25.550,00 21.623,57 intervento 3 Prestazione di servizi. 996.964,46 989.825,65 920.853,25 707.161,85 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. 77.961,00 122.585,40 93.756,38 65.285,45 intervento 5 Trasferimenti. 6.500,00 6.342,18 6.042,18 5.842,18 intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi. 9.000,00 68.000,00 63.105,70 47.971,43 intervento 7 Imposte e tasse. 369.258,00 408.171,20 385.839,08 380.634,35 intervento 8 Oneri straordinari della gestione corrente. 79.275,00 132.421,00 55.104,64 55.061,94 intervento 9 Ammortamenti d'esercizio - - - - intervento 10 Fondo svalutazione crediti 345.000,00 445.598,67 - - intervento 11 Fondi di riserva 80.000,00 80.000,00 - -

Totale 2.456.618,46 2.744.578,41 1.973.882,91 1.691.290,34 112% 72% 86%

intervento 1 Acquisizione di beni immobili. 40.000,00 - - - intervento 2 Espropri e servitù onerose. - - - - intervento 3 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in

economia. - - - - intervento 5 Acquisizione di beni mobili, macchine ed

attrezzature tecnico - scientifiche. 151.278,15 145.561,57 37.059,04 25.088,66 intervento 6 Incarichi professionali esterni. - - - - intervento 7 Trasferimenti di capitale. - - - - intervento 8 Partecipazioni azonarie - - - - intervento 9 C onferimenti di capitale - - - - intervento 10 C oncessioni di crediti e di anticipazioni - - - -

Totale 191.278,15 145.561,57 37.059,04 25.088,66 76% 25% 68%

iniziale definitiva

intervento 1 Rimborso di anticipazioni di cassa 6.900.000,00 20.110.000,00 20.109.704,10 20.109.704,10 intervento 2 Rimborso di finanziamenti a breve termine - - - -

intervento 3 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti 1.368.000,00 1.365.625,00 1.365.622,31 1.365.622,31

intervento 4 Rimborso di prestiti obbligazionari 1.109.000,00 1.108.764,00 1.108.763,10 1.108.763,10

intervento 5 Rimborsi di quote di capitale di debiti

pluriennali - - - -

Totale 9.377.000,00 22.584.389,00 22.584.089,51 22.584.089,51 241% 100% 100%

SPESE CORRENTI

pagato

Impegni pagato

Impegni capacità

previsionale

capacità pagamento

programmi

capacità pagamento SPESE PER RIMBORSO PRESTITI

Impegni pagato

programmi

(14)

intervento 1 Personale. - - - - intervento 2 Acquisto di beni di consumo e/o di

materie prime. - - - - intervento 3 Prestazione di servizi. 60.000,00 89.137,24 48.571,45 25.691,36 intervento 4 Utilizzo di beni di terzi. - - - - intervento 5 Trasferimenti. - - - - intervento 6 Interessi passivi e oneri finanziari

diversi. - - - - intervento 7 Imposte e tasse. - - - - intervento 8 Oneri straordinari della gestione

Totale 60.000,00 89.137,24 48.571,45 25.691,36 149% 54% 53%

capacità pagamento SPESE CORRENTI

Impegni pagato capacità

previsionale

programmi