ADEGUAMENTO DI VALORE DELLE PASSIVITÀ FINANZIARIE OGGETTO DI COPERTURA GENERICA - VOCE 50 5.1 ADEGUAMENTO DI VALORE DELLE PASSIVITÀ FINANZIARIE COPERTE

La sezione non presenta informazioni e pertanto se ne omette la compilazione.

SEZIONE 6 – PASSIVITÀ FISCALI – VOCE 60 Si rinvia alla informativa resa nella sezione 10 dell’attivo.

SEZIONE 7 – PASSIVITÀ ASSOCIATE AD ATTIVITÀ IN VIA DI DISMISSIONE – VOCE 70 Si rinvia alla informativa resa nella sezione 11 dell’attivo.

ICCREA BANCAIMPRESA S.P.A. - RELAZIONI E BILANCIO DELL’IMPRESA 2019

SEZIONE 8 - ALTRE PASSIVITÀ – VOCE 80 8.1 ALTRE PASSIVITÀ: COMPOSIZIONE

Totale Totale

31/12/2019 31/12/2018

Debiti verso enti previdenziali e Stato 1.779 1.683

Debiti per premi futuri su derivati 11.595 13.063

Debiti verso l'erario ed altri enti impositori 2.511 4.809

Debiti relativi al personale dipendente 4.009 4.223

Passività finanziarie relative a finanziamenti destinati ad uno specifico affare 2.521 12.182

Ratei non riconducibili a voce propria 691 180

Risconti non riconducibili a voce propria 868 944

Altre (Debiti assicurazioni, Depositi cauzionali, partite non imputabili ad altre voci) 54.894 72.178

Società controllate IVA di Gruppo 4.747

-Totale 83.615 109.262

La voce Altre Passività ammonta al 31 dicembre 2019 ad € 83,6 mln (€ 109,2 mln nel precedente esercizio). La variazione in diminuzione intercorsa nel periodo risulta attribuibile all’effetto netto prodotto dai seguenti principali fattori:

- dal decremento di € 9,6 mln rispetto al precedente periodo di confronto riguardo le Passività finanziarie relative a finanziamenti destinati ad uno specifico affare. Per maggiori dettagli si rimanda a quanto specificatamente commentato a margine della tabella 12 dell’Attivo.;

- dal decremento di € 17,2 mln rispetto al precedente periodo di confronto relativamente alla voce “Altre”;

La voce "Altre" è principalmente riconducibile a partite di natura commerciale e comprende:

- Partite viaggianti che rispetto al precedente periodo di confronto presentano minori importi per € 12,3 mln.

- Debiti verso fornitori per € 21,8 mln (€ 22,5 mln nel precedente esercizio);

- Fatture da ricevere da fornitori di gestione per € 12,1 mln (€ 12,7 mln nel precedente esercizio);

La sottovoce relativa a “Società controllate IVA di Gruppo” per € 4,7 mln si riferisce al debito nei confronti della capogruppo conseguente alla costituzione e dunque all’’adesione all’IVA di Gruppo avvenuta a partire dal 1 luglio 2019.

La voce Debiti per premi futuri su derivati fa riferimento all’attività in derivati alla clientela ed è pari a € 11,6 mln (€ 13 mln nel precedente esercizio).

Con riferimento alla voce “Passività finanziarie relative a finanziamenti destinati ad uno specifico affare”, relativa a taluni finanziamenti erogati originariamente da BEI, si rinvia a quanto descritto nella Sezione 12 – Altre attività – voce 120 dell’attivo.

PARTEB-INFORMAZIONISULLOSTATOPATRIMONIALE

SEZIONE 9 - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE – VOCE 90 9.1 TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DEL PERSONALE: VARIAZIONI ANNUE

Totale Totale

31/12/2019 31/12/2018

A. Esistenze iniziali 4.443 4.905

B. Aumenti 139 108

B.1 Accantonamenti dell'esercizio 64 108

B.2 Altre variazioni 75

-C. Diminuzioni 224 569

C.1 Liquidazioni effettuate 133 162

C.2 Altre variazioni 91 408

D. Rimanenze finali 4.359 4.443

Totale 4.359 4.443

Alla data di bilancio, la Banca ha rilevato il fondo TFR secondo quanto previsto dal principio contabile IAS 19, pertanto la Voce D. “Rimanenze finali” del fondo inscritto coincide con il suo Valore Attuariale (Defined Benefit Obligation – DBO).

La sottovoce B.1 "Accantonamento dell'esercizio" è così composta:

1) interessi passivi netti (Net Interest Cost – NIC) pari a 52 mila euro;

2) utile (ovvero: perdita) attuariale (Actuarial Gains/Losses – A G/L), pari a 75 mila euro.

Si evidenzia che l’utile (ovvero: perdita) attuariale è così determinato:

- per (12) mila euro dipende da variazioni delle ipotesi demografiche;

- per 172 mila euro dipende da variazioni delle ipotesi finanziarie;

- per (85) mila euro dipende da variazioni delle ipotesi di esperienza lavorativa;

Gli ammontari di cui ai punti sub 1) e sub 2) sono ricompresi nel conto economico tabella "10.1 Spese per il personale: composizione", sottovoce e) "accantonamento al trattamento di fine rapporto del personale dipendente"; mentre l'importo di cui al punto sub 3) è stato ricondotto nella "Riserva da valutazione: Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti" (cfr. Prospetto Analitico della Redditività Complessiva).

La valutazione del Trattamento di Fine Rapporto, che ai sensi della riforma previdenziale continua ad essere rilevato in azienda, è stata effettuata applicando le seguenti ipotesi attuariali e finanziarie:

• parametri demografici: le probabilità di morte sono state desunte dalle tavole di mortalità RG 48 pubblicate dalla Ragioneria Generale dello Stato e dalle tavole di inabilità/invalidità Inps; le frequenze annue di uscita per dimissioni e licenziamento sono pari al 3,75% annuo; le probabilità di richiesta di anticipazione sono poste pari al 2,86% annuo; l’epoca di pensionamento per il personale generico in attività è stata supposta al raggiungimento dei requisiti pensionabili validi per l’Assicurazione Generale Obbligatoria (AGO) adeguati al D.L. 4/2019 ;

• parametri economici finanziari: tasso di aumento delle retribuzioni 2,38% (utilizzato solo per la valutazione dei premi fedeltà); tasso annuo di incremento TFR 2,4%; tasso di inflazione 1,2%; tasso di attualizzazione 0,77%. Relativamente al tasso di attualizzazione adottato, si è scelto di prendere come indice di riferimento l’indice per l’Eurozona Iboxx Obbligazioni Corporate AA con durata media finanziaria comparabile a quella del collettivo oggetto di valutazione.

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9.2 ALTRE INFORMAZIONI

Totale Totale

31/12/2019 31/12/2018

Fondo (civilistico) iniziale 4.226 4.547

Variazioni in aumento 64 108

Variazioni in diminuzione 223 429

Fondo (civilistico) finale 4.067 4.226

(Surplus)/ Deficit 292 217

Fondo TFR IAS 19 4.359 4.443

Fermo restando quanto sopra rappresentato, il Fondo di trattamento di fine rapporto, calcolato ai sensi dell’art. 2120 del Codice Civile, non devoluto ai fondi pensione esterni o al fondo di tesoreria Inps, ammonta a 4.067 mila euro e nell’esercizio si è movimentato come illustrato nella precedente tabella.

PARTEB-INFORMAZIONISULLOSTATOPATRIMONIALE

SEZIONE 10 - FONDI PER RISCHI E ONERI – VOCE 100 10.1 FONDI PER RISCHI E ONERI: COMPOSIZIONE

Voci/Valori Totale Totale

31/12/2019 31/12/2018

1. Fondi per rischio di credito relativo a impegni e garanzie finanziarie rilasciate 21.244 17.760

4. Altri fondi per rischi ed oneri 28.197 28.301

4.1 controversie legali e fiscali 18.512 22.838

4.2 oneri per il personale 275 233

4.3 altri 9.410 5.231

Totale 49.441 46.061

Nella voce del passivo Fondi per rischi e oneri trovano allocazione i fondi legati al rischio di credito delle esposizioni fuori bilancio (crediti di firma, margini di fido).

La voce controversie legali accoglie spese legali per circa € 5 mln (circa € 7,2 mln al 31 dicembre 2018) per recupero crediti il cui ammontare è stimato alla data di chiusura d'esercizio. La Banca, sulla base dell’esperienza pregressa, stima che tali costi verranno prevalentemente sostenuti nel corso dei successivi 12 mesi.

La residua parte della voce “Controversie Legali” si riferisce a contenziosi in corso, il cui rischio eventuale di soccombenza è stimato nel tempo medio di circa 2 anni.

L’accantonamento della voce “altri” è prevalentemente riconducibile a passività potenziali derivanti dai rapporti con gli ex utilizzatori.

L’elevato numero e l’importo singolarmente non materiale delle controversie legali e delle passività potenziali derivanti dai rapporti con gli ex utilizzatori non rende significativa un’analisi dettagliata delle previsioni di pagamento che potrebbero derivare dalle stesse.

Il time value è stato stimato utilizzando i tassi IRS quotati per scadenze equivalenti.

10.2 FONDI PER RISCHI E ONERI: VARIAZIONI ANNUE

Fondi su altri impegni e altre garanzie

La sottovoce B.1 - Accantonamento dell'esercizio - accoglie l'incremento del debito futuro stimato, relativo sia a fondi già esistenti che costituiti nell'esercizio.

La sottovoce B.3 - Variazioni dovute a modifiche del tasso di sconto - accoglie incrementi di valore dei fondi determinati dall'applicazione di tassi di sconto inferiori rispetto a quelli utilizzati nell'esercizio precedente.

La sottovoce C.1 - Utilizzo nell'esercizio - si riferisce ai pagamenti effettuati.

La sottovoce C.3 - Altre variazioni in diminuzione - accoglie:

- il decremento dovuto ad una minore stima del debito futuro relativo a fondi già esistenti;

- i decrementi del fondo per beneficenza e mutualità a seguito dell'utilizzo a fronte delle specifiche destinazioni.

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10.3 FONDI PER RISCHIO DI CREDITO RELATIVO A IMPEGNI E GARANZIE FINANZIARIE RILASCIATE Fondi per rischio di credito relativo a impegni e garanzie

finanziarie rilasciate 31/12/2019 Fondi per rischio di credito relativo a impegni e garanzie finanziarie rilasciate 31/12/2018

Primo stadio Secondo stadio Terzo stadio Totale Primo stadio Secondo stadio Terzo stadio Totale 1. Impegni a erogare

fondi 2.541 3.761 104 6.406 1.704 1.789 - 3.494

2. Garanzie finanziarie

rilasciate 2.947 10.752 1.138 14.838 4.408 9.858 - 14.266

Totale 5.488 14.513 1.243 21.244 6.113 11.647 - 17.760

In questa voce trovano allocazione i fondi legati alle esposizioni fuori bilancio a fronte dei crediti di firma e dei margini di fido.

10.4 FONDI SU ALTRI IMPEGNI E ALTRE GARANZIE RILASCIATE

Non viene fornito il dettaglio poiché, alla data del bilancio in esame, non esistono saldi riconducibili alla posta in oggetto.

10.5 FONDI DI QUIESCENZA AZIENDALI A BENEFICI DEFINITI

Non viene fornito il dettaglio poiché, alla data del bilancio in esame, non esistono saldi riconducibili alla posta in oggetto.

10.6 FONDI PER RISCHI ED ONERI - ALTRI FONDI

Le relative informazioni sono riepilogate nella movimentazione riportata nella tabella 12.2 riferita ad "Altri Fondi".