COSTI DELLA PRODUZIONE
ARTE TERAPIA-VALUTAZIONE NEUROLOGICA STATI
VEGETATIVI-SUPERVISIONE AGGIORNAMENTO PTPC-SUPERVISIONE AUTOPSIA OSPITE-RELAZIONE ESITI INDAGINE
STRESS SUL LUOGO DI LAVORO € 20.722,38 € 16.631,72 -€ 4.090,66 TOTALI € 117.344,90 € 38.529,92 -€ 78.814,98
Relativamente alle spese legali, si specifica che l’esercizio precedente era stato particolarmente oneroso poiché era confluito il costo per la chiusura di vertenze in essere per la quali non si disponeva di alcun accantonamento a fondo rischi spese legali negli anni pregressi oltre a delle consulenze richieste per l’incorporazione delle Farmacie Comunali a 3SG e alla risoluzione di una morosità in essere tra i clienti mediante un accordo consensuale in seguito al quale si è proceduto allo stralcio di parte del debito coperto mediante utilizzo del F.do svalutazione crediti accantonato negli anni precedenti;
Per quanto riguarda il consulente del lavoro si rinvia a quanto detto a proposito della voce “assistenza tecnica”, infatti l’incarico in essere con il precedente studio è stato sostituito con un ampliamento del software già in utilizzo per la contabilità economica e ospiti con un canone annuo di consulenza per l’elaborazione dei cedolini paga.
•
Relativamente alle “spese varie e documentate” si propone un prospetto di dettaglio:CONSUNTIVO
2016 CONSUNTIVO
2017 DELTA
SPESE PER SERVIZI € 2.316,52 € 867,33 -€ 1.449,19
NOTA SPESE CM € 18.494,51 € 20.266,88 € 1.772,37
NOTA SPESE ASILI NIDO SCIARE' € 95,30 € 156,29 € 60,99
NOTA SPESE TUTELA MINORI € 675,37 € 979,73 € 304,36
SPESE ABBIGLIAMENTO CM € 181,97 € 113,64 -€ 68,33
SPESE FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO € 10.772,42 € 3.988,32 -€ 6.784,10
NOTA SPESE DIPENDENTI € 2,00 € 0,00 -€ 2,00
COSTI PER LA SICUREZZA € 2.870,07 € 8.195,57 € 5.325,50 NOTA SPESE TRENO DELLA MEMORIA € 86,50 € 155,15 € 68,65 TOTALI € 35.494,66 € 34.722,91 -€ 771,75
Relativamente ai “costi per la sicurezza” si sottolinea l’acquisto della segnaletica antincendio e una particolare analisi chimica sui rifiuti liquidi oltre allo svolgimento delle consuete analisi per la legionella; Per quanto riguarda invece le “spese formazione e aggiornamento” nell’ambito dell’anticorruzione sono stati svolti dei colloqui interni tra il personale individuato e il Responsabile Anticorruzione e Direttore Generale senza sostenere alcun costo esterno.
Per quanto riguarda i “costi per servizi” nel precedente esercizio è stato sostenuto il costo della cooperativa per l’attivazione di alcuni tirocini oltre a un maggior numero di interventi di derattizzazione e sanificazione rispetto al 2017.
•
si assiste al decremento delle “spese per le prestazioni sanitarie” (medici, infermieri e psicologo in libera professione) (-€ 78.270,41) a seguito passaggio di due figure infermieristiche e di una psicologa in libera professione a regime di dipendenza;•
per quanto riguarda le “spese di trasporto e spedizione” nell’esercizio precedente è stato sostenuto il costo per il trasporto del container noleggiato durante i lavori di sistemazione dei locali adibiti ad archivio;•
il decremento della voce “prestazioni d’opera di terzi” (- € 4.303,70) deriva dal fatto che nell’esercizio 2016 è stato sostenuto il costo relativo al montaggio delle scaffalature per la sistemazione del locale archivio oltre al ricamo del logo sulla biancheria in utilizzo;•
l’incremento della voce “smaltimento rifiuto urbani/ospedalieri e da giardino” deriva da un maggior numero di ritiri di rifiuti ospedalieri infetti oltre all’affinamento nelle tecniche di smaltimento di alcuni prodotti considerati pericolosi come i deceranti/neon;•
nella voce “collaborazioni e prestazioni occasionali” confluisce il compenso dei cantanti che si esibiscono periodicamente in RSA, del grafico per l’impaginazione dei Bilanci e delle locandine per la pubblicizzazione degli eventi, il compenso della psicologa per la supervisione dello Spazio Neutro e solo per il 2016 il compenso del musicoterapista;•
nelle spese per le “commissioni e oneri bancari” confluisce anche una commissione bancaria applicata a partire dal mese di luglio 2015 per la messa a disposizione fido pari allo 0,2% sul fido concesso (€ 1.750.000,00) ovvero € 3.500,00 trimestrali da ponderarsi in base ai gg. del trimestre;Tra i costi per il “godimento beni di terzi” è confluito solo il noleggio del condizionatore supplementare per il periodo giugno-settembre 2017, mentre nell’esercizio precedente vi era anche il costo per il noleggio del container adibito ad archivio durante i lavori di ristrutturazione dei sotterranei.
I “costi del personale” sono stati rilevati per competenza e sono comprensivi di tutti gli oneri a carico dell’Azienda come l’onere delle ferie e permessi maturati al 31/12/2017, la quota della quattordicesima mensilità maturata nel periodo luglio-dicembre 2017, le premialità dipendenti, nonché delle quote di rivalutazione sul T.F.R. lasciato in azienda maturato al 31/12/2017.
L’incremento dell’onere del personale dipendente è correlato a diversi fattori che hanno caratterizzato l’esercizio 2017:
•
passaggio di due figure infermieristiche e di una psicologa dalla libera professione al regime di dipendenza;•
sostituzione di infermieri in Libera Professione con infermieri dipendenti;•
assunzione di due figure per la gestione interna del bar presente in struttura dal mese di marzo 2017;•
implementazione del servizio di animazione per la RSA e inserimento di due figure specialistiche, musicoterapista e terapista occupazionale, con contratti part-time;•
nell’ambito della riqualificazione dell’Hospice Altachiara è stata prevista, a partire dal mese di ottobre, la figura dell’assistente spirituale che ha previsto un incremento orario della figura del “filosofo” impiegato, diversamente, nel servizio di animazione•
implementazione del servizio asili nido – nido di Caiello;•
incremento di una figura appartenente al servizio di bidelleria;•
assunzione di n. 2 assistenti sociale;•
inserimento di una figura amministrativa part-time appartenente al SIL;•
separazione delle due équipe della comunità minori, più funzionale alla gestione del servizio a fronte dell’assestamento dell’indice di saturazione dell’unità d’offerta, che ha comportato l’incremento di una unità;•
rientro dalla maternità di personale amministrativo per il quale non si era proceduto integralmente alla sostituzione.Nella voce “Trattamento di fine rapporto” confluisce l’accantonamento mensile al Fondo TFR Tesoreria, la Previdenza Complementare e la rivalutazione del F.do TFR azienda al 31/12/2017.
Con la Legge di stabilità 2015 è stata prevista la possibilità di liquidare la parte di Tfr maturata nel mese come integrazione della normale retribuzione mensile, pertanto il TFR diviene quota integrativa della retribuzione (abbreviata dal legislatore in Qu.I.R.) per chi ne abbia fatto richiesta. Nell’esercizio 2015 ne avevano già fatto richiesta due dipendenti che rimangono anche per il 2016-2017.
Nella voce degli “altri costi personale” confluiscono i rimborsi spese documentate e chilometrici del personale dipendente (Tutela minori e Sad), gli oneri Inps per le visite fiscali, il costo del medico del lavoro e l’accantonamento mensile a titolo di Fondo Assistenza Integrativa a favore dei dipendenti per un onere annuale pari a € 16.041,62.
Di seguito si riporta il prospetto relativo al numero medio dei dipendenti suddiviso per categoria come previsto dall’art.2427 del C.C.
MEDIA ANNO 2017
TOTALI 214 214 214 223 225 225 229 222 224 224 225 228 226 2679 223
Alla voce “Ammortamenti” sono comprese tutte le quote di ammortamento dei cespiti ancora attivi che non hanno terminato il processo di ammortamento.
Si rinvia alla parte descrittiva delle immobilizzazione per la tipologia di acquisti effettuati durante l’anno.
Per l’anno 2017 si accantona solo il F.do svalutazione crediti fiscalmente deducibile pari allo 0,5% dei crediti al 31/12/2016 per € 6.955,64.
Nella posta degli “Oneri diversi di gestione” oltre all’I.V.A. pro-rata indetraibile (98% sull’iva acquisti), agli oneri diversi (omaggi, arrotondamenti passivi, spese di abbonamento a giornali e riviste) e alle minusvalenze derivanti dalla dismissione di cespiti, confluiscono le imposte e tasse (tassa vidimazione registri, diritto camerale, Sistri, Siae, IMU, TASI e TARI).
Nella voce “oneri diversi” (arrotondamenti passivi, spese giornali e riviste, affitti passivi, omaggi, spese varie) è confluita anche la posta delle sopravvenienze passive per € 28.164,27 e sopravvenienze passive deducibili € 2.212,53 (in recepimento delle modifiche al Bilancio introdotte con il Dlgs. 139 del 18/08/2015 ovvero scomparsa delle partite straordinarie e ricollocazione nelle altre voci di Bilancio). Nelle sopravvenienze passive la posta maggiormente significativa si riferisce a quota parte dell’addendum retroattivo a tutto il 2016 sulla tariffa dell’energia elettrica come già esposto nella parte dedicata alle utenze per
€ 11.845,54 oltre a € 3.720,63 di restituzione malattia 2016 non riconosciuta e fatture pervenute dopo la chiusura dell’esercizio. Le sopravvenienze passive deducibili si riferiscono alla rideterminazione dei crediti per imposte anticipate a seguito della riduzione dell’aliquota IRES dal 27,50 al 24% dal 2017.
ONERI FINANZIARI
Gli oneri finanziari sono costituiti dagli interessi passivi v/Comune di Gallarate per il solo mutuo contratto per gli arredi all’avviamento struttura come da piano di ammortamento per € 11.171,50, poiché il mutuo relativo al rustico è stato estinto.
Di seguito il dettaglio degli altri interessi passivi:
Interessi passivi bancari € 9.144,07 Interessi passivi su mutui presso l'Istituto di
Credito € 7.503,96
Interessi passivi (su rateizzazione Inail) € 195,74
Totale € 16.843,77