SALDO AL
31/12/2016 SALDO AL
31/12/2017 VARIAZIONE
8.990.016,94
€ € 9.106.206,74 € 116.189,80
Descrizione 31/12/2016 31/12/2017 Variazioni Ricavi vendite e prestaz. € 5.248.645,81 € 5.272.488,32 € 23.842,51 Altri ricavi e proventi € 3.741.371,13 € 3.833.718,42 € 92.347,29 Totale € 8.990.016,94 € 9.106.206,74 € 116.189,80
La voce di Bilancio dei ricavi derivanti dalla vendita di prestazioni risulta così determinata:
Rette per l'assistenza ad anziani non autosufficienti € 2.365.692,80
Rette alzheimer € 550.666,99
Servizio SAD € 293.295,00
Rette comunità minori € 593.090,00
Rette centro diurno € 75.164,00
Servizio Tutela Minori € 438.039,71
Servizio Asili Nido € 693.919,32
RSA aperta DGR 2942 € 262.620,50
Totale € 5.272.488,32
Per l’anno 2017 si rilevano le seguenti considerazioni:
•
incremento delle Rette Nat (Non autosufficienti totali) rispetto al dato consolidato dell’esercizio 2016 in relazione alla diminuzione per l’anno 2017 delle giornate di assistenza agli utenti non “tipici” (Stati Vegetativi-Sla) rispetto all’esercizio precedente (7876 giornate complessive al 31/12/2017 a fronte di 7986 al 31/12/2016), infatti tale categoria di utenza viene inserita in struttura su posto accreditato, non corrispondendo alcuna retta ma lasciando la tariffa giornaliera a carico del Sistema Sanitario Regionale;•
gli introiti derivanti dal Contratto di Servizio in essere con il Comune di Gallarate riguardano 9/12 del contratto in scadenza al 30 settembre 2017 e la parte di competenza 2017 del nuovo Contratto di servizio 2017-2020 e riguarda i seguenti servizi:- Servizio Tutela Minori pari a € 438.039,71 (€ 307.482,03 9/12 vecchio contratto+ € 127.561,18 nuovo contratto a prestazioni+€ 2.996,50 pasti per minori a consuntivo);
- Servizio Centro Diurno pari a € 75.164,00 (solo vecchio contratto);
- Servizio Asili Nido € 693.919,32 già scorporato della parte assoggettata ad iva sul servizio ausiliari (€ 508.536,72 9/12 vecchio contratto+ € 185.382,60 nuovo contratto a prestazioni);
- Servizio Sad per € 293.295,00 (€ 232.415,00 9/12 vecchio contratto+€
60.880,00 nuovo contratto comprensivo di fornitura pasti del sabato);
•
si specifica che la voce “RSA APERTA DGR 2942” è l’espansione della voce “Ambulatorio Alzheimer”; tale posta di ricavo registra un decremento rispetto al dato consolidato 2016 a seguito delle modifiche apportate da Regione Lombardia che hanno inciso sull’accessibilità del servizio; la contrazione delle risorse economiche destinate a livello regionale ha imposto modifiche ai criteri di eleggibilità dei destinatari del servizio con una sensibile riduzione delle attività remunerate.•
Lieve decremento dei ricavi da rette Comunità Minori;Per quanto attiene invece alla voce di Bilancio relativa ad altri ricavi e proventi risulta così determinata:
Si specifica che già nel Conto Economico riclassificato anno 2016 si sono recepite le novità introdotte dal Dlgs. 139 del 18/08/2015 in particolare relativamente all’eliminazione delle voci E20 ed E21 del Conto Economico riclassificato dedicate ai “proventi e oneri straordinari” ed il loro riassorbimento tra i proventi e oneri diversi e i rimborsi diversi a seconda dalla natura del ricavo.
Pertanto le sopravvenienze attive e passive per l’esercizio 2017 verranno inserite tra i proventi diversi (A5a) e oneri diversi (B14c).
Ai fini di agevolare il confronto si era proceduto alla stessa riallocazione anche per l’esercizio 2015.
Di seguito le considerazioni sulle tipologie di ricavo indicate:
•
il servizio di lavanderia è rivolto ai Clienti della R.S.A ed Hospice;•
nella voce “Proventi diversi” confluiscono i ricavi per le prestazioni fisioterapiche degli ospiti in RSA, emissione certificati medici, arrotondamenti attivi, rimborso bolli sulle fatture emesse e ricavi per servizio trasporto ospiti, oltre alle sopravvenienze attive;Di seguito un dettaglio della voce “Proventi diversi” con il raffronto delle singole voci rispetto all’esercizio precedente:
BILANCIO 2016 BILANCIO 2017 DELTA
Prestazioni fisioterapiche € 8.343,00 € 6.675,00 -€ 1.668,00
Servizio di etichettatura € - € 2.636,89 € 2.636,89
Proventi vari (iniezioni, copia
cartella clinica, ausili incontinenza) € 6.733,36 € 2.902,52 -€ 3.830,84
Arrotondamenti attivi € 395,91 € 23,87 -€ 372,04
Rimborso bolli € 4.806,00 € 4.804,25 -€ 1,75
Certificati medici € 1.190,00 € 840,00 -€ 350,00
Lasciti e donazioni € 9.937,19 € 5.632,72 -€ 4.304,47
Sopravv. attive € 37.191,59 € 41.042,20 € 3.850,61
Servizio trasporto ospiti € 2.485,00 € 3.635,00 € 1.150,00
Costi Generali Contratto di Servizio € - € 10.655,74 € 10.655,74
Corrispettivi Bar Excalibur € - € 81.733,41 € 81.733,41 71.082,05
€ € 160.581,60 € 89.499,55
Nell’esercizio 2017 confluiscono in questa posta due nuove voci relative ai Costi Generali di Gestione inseriti nel nuovo Contratto di Servizio con il Comune di Gallarate oltre agli introiti derivanti dalla gestione interna dal mese di marzo 2017 del bar presente in struttura (Corrispettivi Bar Excalibur).
Inoltre viene spostata qui la voce relativa al “servizio di etichettatura” che prima confluiva nei rimborsi diversi poiché risulta più coerente come allocazione.
La posta delle sopravvenienze attive è così composta:
- € 12.404,98 risparmio sull’erogazione delle premialità dipendenti anno 2016 come conseguenza della parziale corresponsione in ticket non tassati;
- € 11.047,59 rimborso IRES anno 2011 liquidato dall’Agenzia delle Entrate scaturente dalle allora novità introdotte relativamente alla deducibilità Irap e al conseguente ricalcolo dell’imposta;
- € 7.335,48 rettifiche anno precedente (€ 3.000,00 fatturazione rimborso forfettario utenze bar a chiusura del rapporto con il precedente gestore, € 4.320,56 stralcio dal f.do TFR di alcune quote TFR erroneamente lasciate nel f.do azienda dal precedente consulente del lavoro e relativo versamento tardivo a tesoreria con conseguente incremento dell’onere dell’anno, € 14,92 rettifica di una rilevazione di interessi passivi anno 2016);
- € 10.083,64 stralcio fatture da ricevere rilevate anno 2016;
- € 170,51 proventi straordinari di competenza dell’esercizio in relazione ai due cespiti donati (€ 79,43 relativi al deambulatore inserito nei Beni < 516 e € 91,08 quale parte di competenza dell’esercizio 2017 del sollevatore inserito nelle attrezzature specifiche).
•
Il servizio pasti a domicilio è fornito direttamente dall’Azienda ad alcuni clienti che ne hanno fatto esplicita richiesta;•
La voce “Rimborsi diversi” è costituita dai rimborsi dei buoni pasto trattenuti in busta paga ai dipendenti (€ 3.247,07), dai buoni pasto acquistati dai parenti degli ospiti ricoverati presso Altchiara (€ 2.294,34), € 6.510,00 relativamente ad indennizzi assicurativi relativamente a due sinistri anno 2017;•
Relativamente ai “Contributi Enti Pubblici” si propone di seguito un prospetto di dettaglio delle singole poste che compongono tale voce:BILANCIO 2016 BILANCIO 2017 DELTA
Relativamente alla voce “Contributi Regionali RSA” per l’esercizio 2017 il budget è stato rimodulato a ridosso della fine dell’esercizio (assegnati € 1.885.512,00 rimodulati € 1.889.309,00, rendicontati € 1.910.795,00);
Per quanto riguarda la voce “Contributi Regionali Stati Vegetativi” rispetto all’esercizio precedente si assiste ad un decremento delle giornate di assistenza prestate nel corso del 2017 come già evidenziato nella parte dedicata ai ricavi da rette Nat (7794 giornate al 31/12/2017 a fronte di 7986 giornate al 31/12/2016);
I “Contributi Regionali SLA” sono relativi a due utenti presenti in struttura per 82 giornate;
Relativamente alla voce “Contributi Regionali Hospice” per l’esercizio 2017 il budget è stato ricalibrati a partire dal mese di ottobre sulla scorta della nuova tariffa assegnata con il progetto di riqualificazione DGR 5918/16 pari a € 264,00 giornaliere a fronte delle precedenti € 229,00 (assegnati € 938.148,00, rimodulati
€ 1.001.411,00 e rendicontati € 1.008.806,50);
Nei “contributi in conto esercizio Comune di Gallarate” confluiscono € 2.347,00 relativamente al “FSR EX CIRCOLARE 4 per lo stanziamento delle risorse del Fondo Nazionale per le politiche sociali, del Fondo Sociale Regionale e del Fondo Nazionale per le non Autosufficienze” anno 2017 oltre a € 14.800,00 quale contributo del Comune di Gallarate relativamente al progetto PIPPI5 (determinazione dirigenziale n. 112 del 22/02/2017).