In occasione dell’attività di risk mapping, sono state individuate, nell’ambito della struttura organizzativa ed aziendale di SIPRO, delle aree considerate ‘a rischio’, ovvero dei settori e/o dei processi aziendali rispetto ai quali è stato ritenuto astrattamente sussistente il rischio di commissione dei reati contro la Pubblica Amministrazione.
Nell’ambito di ciascuna area ‘a rischio’, sono state individuate quelle specifiche attività al cui espletamento è connesso il rischio di commissione dei reati in considerazione della sussistenza di rapporti diretti con gli organismi pubblici e/o i soggetti sopra individuati.
AREA/ATTIVITÀ SENSIBILE RUOLI AZIENDALI COINVOLTI REATI ASTRATTAMENTE IPOTIZZABILI
Finanziamenti Pubblici
Rapporti che i rappresentanti della società intrattengono con Enti Pubblici quali ad es. la Regione Emilia-Romagna, l’Unione Europea, i
Malversazione in danno dello Stato o di altro Ente pubblico (art. 316 bis cod. pen.) Indebita percezione di contributi, finanziamenti o altre erogazioni in danno dello Stato o di un Ente pubblico (316 ter cod. pen.)
Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640 bis cod. pen.) Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 cod. pen.)
Corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319 cod. pen.)
Corruzione di persone incaricate di un pubblico servizio (art. 320 cod. pen.) Istigazione alla corruzione (art. 322 cod.
pen.)
Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione ed istigazione alla corruzione di membri degli Organi delle Comunità Europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (art. 322 bis cod. pen.)
Rapporti che i rappresentanti della società intrattengono con i soci per gestione bandi per contributi a favore delle imprese (dalla definizione dei contenuti, alle procedure di verifica ed erogazione di contributi alle imprese).
Amministratore Unico
Malversazione in danno dello Stato o di altro Ente pubblico (art. 316 bis cod. pen.) Indebita percezione di contributi, finanziamenti o altre erogazioni in danno dello Stato o di un Ente pubblico (316 ter cod. pen.)
Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640 bis cod. pen.)
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Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 cod. pen.)
Corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319 cod. pen.)
Corruzione di persone incaricate di un pubblico servizio (art. 320 cod. pen.) Istigazione alla corruzione (art. 322 cod.
pen.)
Peculato (art. 314 c.p.), concussione (art.
317 c.p.), induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319 quater c.p.), corruzione ed istigazione alla corruzione di membri degli Organi delle Comunità Europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri (art. 322 bis cod.
pen.)
Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319-quater c.p.);
Concussione (art. 317 c.p.);
Gestione rapporti con i soci enti pubblici Amministratore Unico Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 cod. pen.)
Corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319 cod. pen.)
Istigazione alla corruzione (art. 322 cod.
pen.)
Gestione delle richieste per le autorizzazioni e le concessioni amministrative
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, comma 2, cod. pen.) Frode informatica a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640 ter, cod.pen.)
Gestione dei rapporti con funzionari pubblici
preposti alle autorizzazioni e concessioni Resp. Ufficio Promozione Economica, relazioni istituzionali (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.), Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, comma 2, cod. pen.) Pagamento alle autorità competenti dei (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.),
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co. 2, cod. pen., art. 110 cod. pen.)
Ambiente, salute e sicurezza
Gestione degli adempimenti e della relativa documentazione ex D.Lgs. 81/2008 (es. tenuta registro infortuni, comunicazione periodica della relazione sull'andamento degli infortuni e delle malattie professionali, ecc.)
Amministratore Unico – legale rappresentante RSPP
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, cod. pen., art.110 cod.
pen);
Gestione dei rapporti con la PA in caso di Amministratore Unico Corruzione per l’esercizio della funzione
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verifiche ed ispezioni volte ad accertare l'osservanza delle prescrizioni di cui al D.lgs.
81/2008, delle norme igienico-sanitarie e delle norme ambientali (per. Es. ARPA, NOE, USL, ecc).
– legale rappresentante
RSPP (art. 318 c.p.), corruzione per un atto
contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.), truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co. 2 cod. pen., art. 110 cod.pen.)
Gestione rapporti con la P.A. per
adempimenti di amministrazione del personale Gestione dei rapporti con gli organi competenti in materia di infortuni, malattie sul lavoro, assunzioni del rapporto di lavoro
Ufficio Amministrazione e Contratti Consulente del lavoro e consulente fiscale esterni
Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.)
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co.a 2 cod. pen., art. 110 cod. pen.)
Compilazione delle dichiarazioni contributive, fiscali e versamento dei contributi previdenziali ed erariali (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.), truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co. 2, cod. pen.)
Gestione rapporti con le Authority Raccolta e trasmissione di dati, informazioni e documenti alle Authority (Autorità Garante Privacy, Autorità Garante per la concorrenza e il mercato, ecc.)
Amministratore Unico Resp. Trattamento Dati
Ufficio Amministrazione e Contratti
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co.
Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.), truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co. 2, cod.
pen., art. 110 cod. pen.)
Gestione rapporti con l’amministrazione finanziaria
Esecuzione dei versamenti relativi alle imposte dirette e indirette,
Ufficio Amministrazione e Contratti Consulente fiscale
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co.
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predisposizione e trasmissione delle
relative dichiarazioni esterno 2, cod. pen.)
2) Frode informatica a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640 ter, cod. pen.) Rapporti con l'amministrazione
finanziaria nel caso di ispezioni e controlli in materia fiscale
Amministratore Unico
Resp. Ufficio Amministrazione e Contratti
Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.), truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co. 2, cod.
pen., art. 110 cod. pen.)
Gestione del contenzioso Gestione di contenziosi giudiziali e/o eventuale definizione di accordi stragiudiziali
Amministratore Unico Legale esterno incaricato
Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.),
Corruzione in atti giudiziari (art.319, ter, cod.pen.)
Truffa a danno dello Stato o di un altro Ente pubblico (art. 640, co. Si intendono i rapporti che i rappresentanti della società
intrattengono con Enti quali Università di Ferrara, Fondazioni, Associazioni, ecc. per la realizzazione di iniziative a carattere economico e non, di vario genere, tra le quali ad esempio, attività progettuali, tirocini, ecc.
Amministratore Unico
Resp. Ufficio progettazione europea e Unife
Resp. Ufficio promozione economica, relazioni istituzionali
Corruzione per l’esercizio della funzione (art. 318 c.p.), corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio (art. 319), corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio (art. 320 c.p.), istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.), truffa a danno utilità (art. 319 quater cod. pen.)
A.4 INDIVIDUAZIONE DELLE AREE C.D. ‘STRUMENTALI’ E RUOLI AZIENDALI COINVOLTI.
Seguendo la stessa metodologia utilizzata per l’individuazione delle aree ‘a rischio’, sono state individuate, nell’ambito della struttura organizzativa ed aziendale di SIPRO le aree considerate ‘strumentali’, ovvero c.d. “di supporto” alle attività che insistono sulle aree ‘a rischio’.
Nell’ambito di ciascuna area ‘strumentale’, sono state, inoltre, individuate le relative attività
‘sensibili’ ed i ruoli aziendali coinvolti.
AREA/ATTIVITÀ STRUMENTALE RUOLI AZIENDALI COINVOLTI
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Gestione note spese:
a) Gestione delle missioni / trasferte
b) Gestione, controllo e autorizzazione delle note spese
Ufficio Amministrazione e Contratti
Acquisti di beni e servizi a) Raccolta e controllo delle richieste di acquisto
b) Richieste di offerte/preventivi, valutazione delle offerte, selezione dei fornitori e negoziazione. Emissione degli ordini di acquisto e stipulazione dei contratti
c) Gestione degli acquisti urgenti e gestione dei conferimenti di incarichi a consulenti / professionisti esterni
Amministratore Unico
Ufficio Amm. e Contratti e Ufficio tecnico
Amministrazione del personale a) Gestione anagrafica dipendenti (modifica dati anagrafici, retributivi, ecc.)
Gestione e archiviazione dei libri previsti dalla legge
Raccolta ed archiviazione in appositi file della documentazione relativa ad ogni dipendente e gestione dei dati “sensibili”
b) Gestione presenze, permessi, ferie e straordinari Elaborazione stipendi e relativa registrazione Pagamento stipendi e relativa registrazione Gestione anticipi ai dipendenti
c) Riconciliazioni con la contabilità generale
Amministratore Unico
Ufficio Amministrazione e Contratti Consulente esterno
Budget e controllo di gestione
a) Analisi dei “contatti” e conseguente elaborazione di un foglio sintetico di previsione
Elaborazione di report consuntivi b) Monitoraggio sui risultati
Riformulazione degli obiettivi sulla base dei dati consuntivati semestralmente
c) Gestione delle spese extra-previsione
Amministratore Unico
Responsabile Ufficio Amministrazione e Contratti
Selezione e assunzione del personale a) definizione dei profili di potenziali candidati per le diverse posizioni da ricoprire
b) raccolta della documentazione relativa alle candidature pervenute
c) analisi delle candidature e verifica della loro ‘idoneità’
rispetto ai profili definiti
d) Selezione del personale e formulazione dell'offerta economica
Amministratore Unico
Responsabile Ufficio Amministrazione e Contratti
Contabilità fornitori a) Gestione anagrafica fornitori.
b) Registrazione delle fatture e delle note di credito Controlli sulla regolarità delle fatture
Liquidazione delle fatture
Monitoraggio delle fatture da ricevere e in scadenza c) Gestione delle attività di contabilizzazione degli acconti pagati ai fornitori
d) Archiviazione della documentazione a supporto delle fatture
Ufficio Amministrazione e Contratti Consulente esterno
Contabilità e bilancio a) Registrazioni di contabilità generale
Determinazione ed esecuzione degli accantonamenti per poste stimate (rischi di insolvenza, investimenti futuri etc.) e delle altre operazioni di chiusura del Bilancio
b) Registrazione della chiusura dei conti
c) Elaborazione del prospetto di Bilancio da sottoporre ad approvazione
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b) Registrazione dei contratti di vendita e/o prestazione di servizi
Emissione, contabilizzazione ed archiviazione delle fatture attive e delle note di credito
Gestione degli incassi
Riconciliazione dei saldi a credito con i partitari e gli estratti conto
Cassa e Banche a) Apertura / Chiusura di conti correnti
b) Riconciliazione degli estratti conto bancari e delle operazioni di cassa
c) Registrazione degli incassi e dei pagamenti in contabilità generale
d) Gestione dei registri di prima nota
Amministratore Unico
Ufficio Amministrazione e Contratti