NOTA INTEGRATIVA CONSOLIDATA
PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO (Dati espressi in migliaia di euro)
E. Rivalutazioni totali
F. Rettifiche totali
Le attività materiali ad uso funzionale e a scopo investimento sono valutate al costo, al netto degli ammorta-menti e di qualsiasi perdita per riduzione di valore accumulate.
Gli ammortamenti sono calcolati sulla base della vita utile stimata del bene a partire dalla data di entrata in funzione.
9.6 Attività materiali ad uso funzionale: variazioni annue (importi in migliaia di euro)
Terreni Fabbricati Mobili Impianti Altre 31.12.2021
elettronici
A. Esistenze iniziali lorde 17.826 123.576 16.976 6.135 38.832 203.345 A.1 Riduzioni di valore totali nette 54.225 16.002 4.247 36.035 110.509 A.2 Esistenze iniziali nette 17.826 69.351 974 1.888 2.797 92.836
B. Aumenti 103 11.529 157 1.042 734 13.562
B.1 Acquisti 157 575 592 1.321
B.2 Spese per migliorie capitalizzate 51 51
B.3 Riprese di valore
B.4 Variazioni positive di fair value imputate a:
a) patrimonio netto b) conto economico B.5 Differenze positive di cambio B.6 Trasferimenti da immobili detenuti a scopo di investimento
B.7 Altre variazioni 103 11.478 467 142 12.190
C. Diminuzioni 75 10.713 140 953 987 12.868
C.1 Vendite 24 121 218 66 429
C.2 Ammortamenti 4.854 140 666 881 6.541
C.3 Rettifiche di valore da deterioramento imputate a:
a) patrimonio netto b) conto economico
C.4 Variazioni negative di fair value imputate a:
a) patrimonio netto b) conto economico
C.5 Differenze negative di cambio
C.6 Trasferimenti a 51 436 487
a) attività materiali detenute
a scopo di investimento 51 436 487
b) attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione
C.7 Altre variazioni 5.302 69 40 5.411
D. Rimanenze finali nette 17.854 70.166 991 1.977 2.543 93.530 D.1 Riduzioni di valore totali nette 59.079 16.142 4.913 36.916 117.050 D.2 Rimanenze finali lorde 17.854 129.245 17.133 6.890 39.460 210.581
E. Valutazione al costo
9.7 Attività materiali detenute a scopo di investimento: variazioni annue (importi in migliaia di euro)
31.12.2021
Terreni Fabbricati
A. Esistenze iniziali 1.672 5.686
B. Aumenti 51 436
B.1 Acquisti
B.2 Spese per migliorie capitalizzate B.3 Variazioni positive di fair value B.4 Riprese di valore
B.5 Differenze di cambio positive
B.6 Trasferimenti da immobili ad uso funzionale 51 436
B.7 Altre variazioni
C. Diminuzioni 232
C.1 Vendite
C.2 Ammortamenti 143
C.3 Variazioni negative di fair value C.4 Rettifiche di valore da deterioramento C.5 Differenze di cambio negative
C.6 Trasferimenti ad altri portafogli di attività a) immobili ad uso funzionale
b) attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione
C.7 Altre variazioni 89
D. Rimanenze finali 1.723 5.890
E. Valutazione al fair value 1.730 6.527
9.9 Impegni per acquisti di attività materiali
Gli impegni contrattuali si riferiscono all’acquisto di 4 immobili in leasing adibiti ad agenzia bancaria.
Si riepilogano di seguito i contratti in essere e il debito residuo alla data di riferimento del presente Bilancio.
(importi in migliaia di euro)
Immobili in leasing Ubicazione Debito residuo 31.12.2021
Filiale La Cassa di Bologna Piazza Galileo 6/a-c 1.859
Filiale La Cassa di Faenza Piazzetta della Legna, 2 128
Filiale La Cassa di Roma Piazza Attilio Friggeri, 11 875
Filiale La Cassa di Rimini Piazza Cavour, 7 1.102
Totale debito residuo 3.964
SEZIONE 10 - ATTIVITÀ IMMATERIALI - VOCE 100 Attività immateriali:composizione per tipologia di attività (importi in migliaia di euro)
Attività/Valori 31.12.2021 31.12.2020
Durata Durata Durata Durata
definita indefinita definita indefinita
A.1 Avviamento X 20.035 X 20.035
a) Attività immateriali generate internamente
b) Altre attività 530 770
Avviamento Altre Attività Immateriali: Altre Attività
Generate internamente Immateriali: altre Totale Def Indef Def Indef
B.2 Incrementi di attività immateriali interne X
B.3 Riprese di valore X
C.4 Trasferimenti alle attività non correnti in via di dismissione
Legenda: Def: a durata definita Indef: a durata indefinita
La sottovoce “F - Valutazione al costo” non è valorizzata in quanto, come da istruzioni di Banca d’Italia, la sua compilazione è prevista solo per le attività immateriali valutate in bilancio al fair value.
10.3 Altre informazioni
In base a quanto richiesto dallo IAS 38, paragrafi 122 e 124, si precisa quanto segue:
• non sono presenti attività immateriali rivalutate, conseguentemente non esistono impedimenti alla distribuzio-ne agli azionisti delle plusvalenze relative ad attività immateriali rivalutate (IAS 38, paragrafo 124, lettera b);
• non sono presenti attività immateriali acquisite tramite concessione governativa (IAS 38, paragrafo 122, lette-ra c);
• non sono presenti attività immateriali costituite in garanzie di debiti (IAS 38, paragrafo 122, lettera d);
• alla data di redazione della presente nota non risultano impegni contrattuali per l’acquisto di attività immateriali - ordini non ancora evasi - (IAS 38, paragrafo 122, lettera e);
• non sono presenti attività immateriali oggetto di operazioni di locazione.
SEZIONE 11 – LE ATTIVITÀ FISCALI E LE PASSIVITÀ FISCALI - VOCE 110 DELL’ATTIVO E VOCE 60 DEL PASSIVO
11.1 Attività per imposte anticipate: composizione
- fondi rischi e oneri per controversie legali per 451 mila euro;
- fondi rischi e oneri per oneri contrattuali per 1.505 mila euro;
- altre passività per 1.421 mila euro;
- rettifiche di valore su crediti ex art. 106 comma 3 del T.U.I.R. per 54.688 mila euro;
- rettifiche di valore su attività materiali ed immateriali per 1.060 mila euro;
- rettifiche di valore su titoli per 9 mila euro;
- affrancamento avviamento ex art.23 D.L. n.98/2011 per 23.928 mila euro;
- obbligazioni emesse in fair value option per 26 mila euro;
- attualizzazione fondo integrativo pensione/TFR per 62 mila euro;
- altre pari a 2.007 mila euro.
Le poste deducibili, in contropartita a patrimonio netto, riguardano:
- riserve da valutazione negative concernenti il trattamento di fine rapporto e il fondo integrativo della pen-sione a favore del personale rilevato in bilancio in base al principio contabile internazionale Ias 19 revised per 417 mila euro;
- riserve da valutazione negative concernenti attività finanziarie in HTCS (titoli obbligazionari e di capitale) il cui fair value risulta inferiore al costo per 2.039 mila euro;
- acquisto ramo d'azienda Under Common Control per 2.266 mila euro.
Gli Amministratori, sulla base delle prospettive reddituali della società, ritengono che vi sia la ragionevole certezza che le attività per imposte anticipate iscritte al 31 dicembre 2021 siano recuperabili tramite redditi imponibili fiscali futuri, anche sulla base del piano industriale previsionale esteso fino all'anno 2026, nonché sulla base dell'adesione di tutte le società del Gruppo all’istituto del “Consolidato Nazionale” ex artt. 117 e seguenti del D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917. Altra possibilità per realizzare le suddette attività, è la Legge 214/2011 che consente, a determinate condizioni, la trasformazione in crediti d'imposta.
11.2 Passività per imposte differite: composizione
Le principali poste tassabili, in contropartita a conto economico, riguardano:
- attualizzazione T.F.R. per 130 mila euro
- disallineamenti su titoli partecipativi per 186 mila euro
- disallineamenti su crediti per 196 mila euro.
Le poste tassabili, in contropartita a patrimonio netto, riguardano:
- riserve da valutazione positive concernenti attività finanziarie in HTCS
(titoli obbligazionari) il cui fair value risulta superiore al costo per 2.873 mila euro - riserve da valutazione positive concernenti prestiti obbligazionari in FVO pari a 26 mila euro - riserve da valutazione positive concernenti il trattamento di fine rapporto e il
fondo integrativo della pensione a favore del personale rilevato in bilancio
in base al principio contabile internazionale Ias 19 revised per 18 mila euro;
- cessione ramo d'azienda Under Common Control per 239 mila euro.
11.3 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del conto economico) (importi in migliaia di euro)
Totale Totale
31.12.2021 31.12.2020
1. Importo iniziale 97.384 103.422
2. Aumenti 3.352 5.711
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) riprese di valore
d) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 3.352 5.711
2.3 Altri aumenti
a) operazioni di aggregazione aziendale b) altre
3.Diminuzioni 15.579 11.749
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 15.579 11.676
a) rigiri 15.579 11.676
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) mutamento di criteri contabili
d) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni 73
a) trasformazione in crediti d'imposta di cui alla L. 214/2011 73
b) altre
4. Importo finale 85.157 97.384
11.4 Variazioni delle imposte anticipate di cui alla L. 214/2011 (in contropartita del conto economico) (importi in migliaia di euro)
31.12.2021 31.12.2020
1. Importo iniziale 74.916 83.050
2. Aumenti
3. Diminuzioni 8.141 8.134
3.1 Rigiri 8.141 8.061
3.2 Trasformazione in crediti d'imposta 73
a) derivante da perdita di esercizio 73
b) derivante da perdite fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 66.775 74.916
Le imposte anticipate di cui alla L. 214/2011 sono relative a rettifiche di valore su crediti ex art. 106 comma 3 del T.U.I.R. per 42.648 mila euro, all'affrancamento dell'avviamento ex art. 23 D.L. n.98/2011 per 23.928 mila euro e a rettifiche di valore su attività immateriali perr 199 mila euro.
Il credito per imposte anticipate di cui alla L. 214/2011 rappresenta una posta liquidabile ed esigibile, essendo garantita, a prescindere dalla dimostrazione da parte della Società della sua capacità di produrre imponibili fiscali futuri in grado di assorbire le imposte anticipate in argomento, in qualsiasi momento la certezza del loro realizzo. In tal senso si esprime il documento di Banca d’Italia/Consob/Isvap n. 5 del 15 maggio 2012 nel passaggio in cui stabilisce che la disciplina fiscale della conversione delle imposte anticipate in credito di imposta nel conferire certezza al recupero delle DTA, incide unicamente sul richiamato probabily test contemplato dallo IAS 12, rendendolo di fatto automaticamente soddisfatto. Tale esigibilità si evince inoltre da diverse altre fonti normative e di prassi: Circolare Ministeriale n. 37/E del 28/12/2012, Relazione tecnica al Disegno di legge di Stabilità per il 2013, Circolare ABI – serie tributaria n. 11 del 19/12/2012 e Assonime n.
33 del 5/11/2013, art. 4 c.2 del Provvedimento del Direttore Agenzia delle Entrate del 6/6/2014.
11.5 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del conto economico) (importi in migliaia di euro)
31.12.2021 31.12.2020
1. Importo iniziale 766 817
2. Aumenti 90 45
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 90 45
2.3 Altri aumenti
a) operazioni di aggregazione aziendale b) altre
3. Diminuzioni 344 96
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 344 96
a) rigiri 344 96
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 512 766
11.6 Variazioni delle imposte anticipate (in contropartita del patrimonio netto) (importi in migliaia di euro)
31.12.2021 31.12.2020
1. Importo iniziale 3.008 3.534
2. Aumenti 2.082 39
2.1 Imposte anticipate rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 2.082 39
2.3 Altri aumenti
a) operazioni di aggregazione aziendale b) altre
3. Diminuzioni 368 565
3.1 Imposte anticipate annullate nell'esercizio 368 565
a) rigiri 368 565
b) svalutazioni per sopravvenuta irrecuperabilità c) dovute al mutamento di criteri contabili d) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali
3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 4.722 3.008
11.6bis Variazioni delle imposte di cui alla L. 214/2011 (in contropartita del patrimonio netto) Le imposte anticipate di cui alla L. 214/2011 sono relative all'avviamento collegato all'acquisizione under common control di sportelli bancari.
(importi in migliaia di euro)
31.12.2021 31.12.2020
1. Importo iniziale 2.604 2.604
2. Aumenti
3. Diminuzioni 338
3.1 Rigiri 338
3.2 Trasformazioni in crediti d'imposta a) derivante da perdite di esercizio b) derivante da perdite fiscali 3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 2.266 2.604
11.7 Variazioni delle imposte differite (in contropartita del patrimonio netto) (importi in migliaia di euro)
31.12.2021 31.12.2020
1. Importo iniziale 3.305 3.739
2. Aumenti 330 82
2.1 Imposte differite rilevate nell'esercizio a) relative a precedenti esercizi
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre
2.2 Nuove imposte o incrementi di aliquote fiscali 330 82
2.3 Altri aumenti
3. Diminuzioni 1.834 516
3.1 Imposte differite annullate nell'esercizio 1.834 516
a) rigiri 1.834 516
b) dovute al mutamento di criteri contabili c) altre
3.2 Riduzioni di aliquote fiscali 3.3 Altre diminuzioni
4. Importo finale 1.801 3.305
SEZIONE 13 - ALTRE ATTIVITÀ - VOCE 130 13.1 Altre attività: composizione
(importi in migliaia di euro)
31.12.2021 31.12.2020
Importi da regolare 46.947 71.884
Assegni in lavorazione 8.168 7.692
Servizio di riscossione 27.578 29.108
Partite in corso di lavorazione 21.047 32.978
Acconto imposta bollo virtuale 11.991 12.134
Ratei e risconti attivi non riconducibili a voce propria 880 948
Margine giornaliero di garanzia MTS REPO 3.279 26.367
Migliorie su beni di terzi 128 168
Incassi SDD inviati 2.382 1.594
Incasso rate CQS in lavorazione 372 1.741
Tesoreria unica Enti Pubblici 6.199 5.196
Crediti d'imposta 16.660 16
Altre 33.670 19.910
Totale 179.301 209.736
PASSIVO