2.2 La gestione delle risorse correnti
2.2.2 Spesa corrente
Costo del personale
La legge di stabilità interviene sulla disciplina concernente le limitazioni delle facoltà assunzionali delle pubbliche amministrazioni. Le regioni e gli enti locali sottoposti al patto di stabilità interno possono procedere, per il triennio 2016-2018, ad assunzioni di personale a tempo indeterminato di qualifica non dirigenziale nel limite di un contingente di personale corrispondente, per ciascuno dei predetti anni, ad una spesa pari al 25% di quella relativa al medesimo personale cessato nell’anno precedente.
In relazione a quanto previsto, sono confermate le percentuali stabilite dall'articolo 3, comma 5, del D.L.
90/2014 al solo fine di definire il processo di mobilità del personale degli enti di area vasta destinato a funzioni non fondamentali, come individuato dall'articolo 1, comma 421 della legge di stabilità 2015 (che dispone una riduzione del 50% e del 30% della dotazione organica, rispettivamente, di province e città metropolitane a decorrere dal 1° gennaio 2015, con la contestuale definizione di un procedimento volto a favorire la mobilità del personale eccedentario verso regioni, comuni e altre pubbliche amministrazioni, a valere sulle facoltà assunzionali degli enti di destinazione).
Per il biennio 2017-2018, è disapplicata la possibilità per regioni ed enti locali “virtuosi” (ossia con un’incidenza delle spese di personale sulla spesa corrente pari o inferiore al 25%), di procedere ad assunzioni a tempo indeterminato nel limite dell'80% (dal 2014) e nel limite del 100% (dal 2015) della spesa relativa al personale di ruolo cessato dal servizio nell'anno precedente. Sono conseguentemente ridotti gli stanziamenti di bilancio delle amministrazioni centrali.
Altre previsioni di parte corrente soggiacciono ai limiti imposti dal D.L. 78/2010, convertito con L.
122/2010 e successive modifiche e integrazioni e sulla base di tali disposizioni, e di altre norme di contenimento della spesa le previsioni 2016/2018 sono state formulate con i seguenti criteri:
Spese per studi e incarichi di consulenza - la base di calcolo è stata quantificata selezionando, tra gli impegni assunti sulla competenza 2009 per incarichi di lavoro autonomo individuale (stanziati in appositi capitoli di PEG tra le prestazioni di servizi della spesa corrente e gli incarichi esterni imputati nella spesa in conto capitale), le spese aventi ad oggetto l’affidamento di incarichi di studio e di consulenza. Viceversa, non sono stati annoverati tra gli incarichi di studio e consulenza le prestazioni finalizzate alla resa di servizi o adempimenti obbligatori per legge, quali il medico competente, gli incarichi di progettazione, direzione lavori e collaudi, i manutentori impianti ex L.
46/1990, la rappresentanza in giudizio ed il patrocinio dell’Amministrazione, gli incarichi di docenza, incarichi per rilevazioni ISTAT, addetto stampa, e così via.
Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza - sono stati considerati, quali spese per relazioni pubbliche e pubblicità, gli oneri per la pubblicità su quotidiani, riviste, periodici, spot radiofonici, servizi fotografici e trasmissioni televisive volti alla promozione dell’ente in senso generale, ossia non riferite a informazioni/comunicazioni su specifici servizi o iniziative. Sono viceversa stati esclusi dal novero di tali spese gli oneri per pubblicazioni inerenti alle comunicazioni istituzionali, le riprese televisive delle riunioni del Consiglio comunale, le stampe di manifesti, notiziari, opuscoli, volantini e simili relativi a iniziative e/o servizi comunali (e relative spese di distribuzione), le spese per pubblicazioni obbligatorie (ad esempio, i bandi di gara, le pubblicazioni su quotidiani effettuate in esecuzione di sentenze, ecc.). Quanto a mostre e convegni, sono state considerate sia le spese sostenute dall’Ente per l’organizzazione di tali eventi, sia l’erogazione di contributi espressamente finalizzati al sostegno di mostre e convegni organizzati da soggetti terzi.
Spese di rappresentanza - sono state considerate le spese destinate a proiettare l’Amministrazione all’esterno rispetto ai propri fini istituzionali, con la finalità di accrescere o mantenere il suo prestigio e richiamare l’attenzione di soggetti qualificati e dell’opinione pubblica in generale (a titolo esemplificativo: acquisto di beni da offrire in dono a singole persone non nell’ambito di iniziative organizzate o collaborate dal Comune, rinfreschi, pranzi, ospitalità a persone non collegata a gemellaggi, comunicazione, a mezzo stampa o personalizzata della partecipazione del Comune a fatti concernenti persone quali necrologi, matrimoni, nascite ecc...).
32
Non sono viceversa state annoverate in questa voce le spese per l’erogazione di contributi od altri sussidi strumentali (ad esempio, premi e targhe) volti a promuovere o valorizzare iniziative di enti o associazioni svolte nel territorio comunale, premi per iniziative organizzate dal Comune, l’ospitalità di persone nell’ambito di gemellaggi conclusi dal Comune, l’acquisto di beni per celebrare ricorrenze civili (4 novembre, 25 aprile, 2 giugno, ecc.).
Nella tabella seguente si evidenziano gli stanziamenti previsti sul triennio per la spesa corrente:
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 264.945,10 209.785,88 244.212,00 244.212,00
Totale Missione Prog. 01.01 264.945,10 209.785,88 244.212,00 244.212,00
Missione Prog. 01.02 (Segreteria generale)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.086.814,76 1.068.411,00 1.060.111,00 1.050.291,00
Totale Missione Prog. 01.02 1.086.814,76 1.068.411,00 1.060.111,00 1.050.291,00
Missione Prog. 01.03 (Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 440.664,13 480.076,00 480.076,00 480.076,00
Totale Missione Prog. 01.03 440.664,13 480.076,00 480.076,00 480.076,00
Missione Prog. 01.04 (Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 371.430,72 372.521,00 352.921,00 351.648,64
Totale Missione Prog. 01.04 371.430,72 372.521,00 352.921,00 351.648,64
Missione Prog. 01.05 (Gestione dei beni demaniali e patrimoniali)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 893.553,33 776.810,58 743.295,00 718.895,00
Totale Missione Prog. 01.05 893.553,33 776.810,58 743.295,00 718.895,00
Missione Prog. 01.06 (Ufficio tecnico)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 967.774,94 944.171,00 944.171,00 944.171,00
Totale Missione Prog. 01.06 967.774,94 944.171,00 944.171,00 944.171,00
Missione Prog. 01.07 (Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 289.547,57 420.996,00 419.936,00 419.936,00
Totale Missione Prog. 01.07 289.547,57 420.996,00 419.936,00 419.936,00
Missione Prog. 01.08 (Statistica e sistemi informativi)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 330.198,16 338.808,00 318.047,00 323.047,00
Totale Missione Prog. 01.08 330.198,16 338.808,00 318.047,00 323.047,00
Missione Prog. 01.10 (Risorse umane)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.731.853,25 1.729.118,00 1.726.118,00 1.729.118,00
Totale Missione Prog. 01.10 1.731.853,25 1.729.118,00 1.726.118,00 1.729.118,00
33
Missione Prog. 01.11 (Altri servizi generali)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.735.334,03 1.115.984,00 1.119.484,00 1.204.484,00
Totale Missione Prog. 01.11 1.736.334,03 1.115.984,00 1.119.484,00 1.204.484,00
Missione Prog. 02.01 (Uffici giudiziari)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 134.254,74 136.289,00 136.289,00 136.289,00
Totale Missione Prog. 02.01 134.254,74 136.289,00 136.289,00 136.289,00
Missione Prog. 03.01 (Polizia locale e amministrativa)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.490.443,16 1.440.163,00 1.429.621,00 1.427.621,00
Totale Missione Prog. 03.01 1.490.443,16 1.440.163,00 1.429.621,00 1.427.621,00
Missione Prog. 04.01 (Istruzione prescolastica)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 333.670,00 324.800,00 313.100,00 308.600,00
Totale Missione Prog. 04.01 333.670,00 324.800,00 313.100,00 308.600,00
Missione Prog. 04.02 (Altri ordini di istruzione non universitaria)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 625.272,96 648.700,00 636.200,00 625.200,00
Totale Missione Prog. 04.02 625.272,96 648.700,00 636.200,00 625.200,00
Missione Prog. 04.06 (Servizi ausiliari all'istruzione)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.008.697,02 916.737,00 879.737,00 879.737,00
Totale Missione Prog. 04.06 1.008.697,02 916.737,00 879.737,00 879.737,00
Missione Prog. 05.02 (Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.334.589,03 1.314.176,40 1.234.162,00 1.231.562,00
Totale Missione Prog. 05.02 1.334.589,03 1.314.176,40 1.234.162,00 1.231.562,00
Missione Prog. 06.01 (Sport e tempo libero)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 761.933,40 829.291,00 802.391,00 799.041,00
Totale Missione Prog. 06.01 761.933,40 829.291,00 802.391,00 799.041,00
Missione Prog. 07.01 (Sviluppo e valorizzazione del turismo)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 12.250,00 26.250,00 17.250,00 17.250,00
Totale Missione Prog. 07.01 12.250,00 26.250,00 17.250,00 17.250,00
Missione Prog. 08.01 (Urbanistica e assetto del territorio)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 215.785,34 171.280,00 163.280,00 153.780,00
Totale Missione Prog. 08.01 215.785,34 171.280,00 163.280,00 153.780,00
Missione Prog.
08.02 (Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 420.132,05 406.024,00 400.924,00 398.424,00
Totale Missione Prog. 08.02 420.132,05 406.024,00 400.924,00 398.424,00
Missione Prog. 09.01 (Difesa del suolo)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 21.424,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00
Totale Missione Prog. 09.01 21.424,00 14.000,00 14.000,00 14.000,00
Missione Prog. 09.02 (Tutela, valorizzazione e recupero ambientale)
34
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 550.828,24 486.114,00 459.414,00 457.414,00
Totale Missione Prog. 09.02 550.828,24 486.114,00 459.414,00 457.414,00
Missione Prog. 09.03 (Rifiuti)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 3.824.524,22 3.852.314,56 3.741.500,00 3.741.500,00
Totale Missione Prog. 09.03 3.824.524,22 3.852.314,56 3.741.500,00 3.741.500,00
Missione Prog. 09.04 (Servizio idrico integrato)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 220.029,06 204.043,96 197.000,00 189.000,00
Totale Missione Prog. 09.04 220.029,06 204.043,96 197.000,00 189.000,00
Missione Prog. 09.05 (Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 10.071,44 8.500,00 5.000,00 5.000,00
Totale Missione Prog. 09.05 10.071,44 8.500,00 5.000,00 5.000,00
Missione Prog. 10.05 (Viabilità e infrastrutture stradali)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 1.382.252,02 1.215.150,00 1.163.050,00 1.171.122,00
Totale Missione Prog. 10.05 1.382.252,02 1.215.150,00 1.163.050,00 1.171.122,00
Missione Prog. 11.01 (Sistema di protezione civile)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00
Totale Missione Prog. 11.01 11.000,00 11.000,00 11.000,00 11.000,00
Missione Prog. 12.01 (Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 829.456,15 816.801,01 770.361,01 770.377,01
Missione Prog. 12.02 (Interventi per la disabilità)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 660.030,40 600.000,00 532.000,00 542.000,00
Totale Missione Prog. 12.02 660.030,40 600.000,00 532.000,00 542.000,00
Missione Prog. 12.03 (Interventi per gli anziani)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 793.720,99 914.100,00 900.600,00 896.600,00
Totale Missione Prog. 12.03 793.720,99 914.100,00 900.600,00 896.600,00
Missione Prog. 12.04 (Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 243.085,00 258.400,00 146.400,00 146.400,00
Totale Missione Prog. 12.04 243.085,00 258.400,00 146.400,00 146.400,00
Missione Prog. 12.05 (Interventi per le famiglie)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 710.000,00 693.630,54 683.000,00 693.000,00
Totale Missione Prog. 12.05 710.000,00 693.630,54 683.000,00 693.000,00
Missione Prog. 12.06 (Interventi per il diritto alla casa)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 469.046,51 336.336,00 287.886,00 287.886,00
Totale Missione Prog. 12.06 469.046,51 336.336,00 287.886,00 287.886,00
Missione Prog. 12.07 (Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 838.608,72 718.905,00 707.905,00 707.905,00
Totale Missione Prog. 12.07 838.608,72 718.905,00 707.905,00 707.905,00
Missione Prog. 12.08 (Cooperazione e associazionismo)
35
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 13.200,00 13.550,00 13.550,00 13.550,00
Totale Missione Prog. 12.08 13.200,00 13.550,00 13.550,00 13.550,00
Missione Prog. 12.09 (Servizio necroscopico e cimiteriale)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 253.409,47 235.969,00 241.491,00 221.969,00
Totale Missione Prog. 12.09 253.409,47 235.969,00 241.491,00 221.969,00
Missione Prog. 14.01 (Industria PMI e Artigianato)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 87.312,00 81.500,00 73.500,00 66.500,00
Totale Missione Prog. 14.01 87.312,00 81.500,00 73.500,00 66.500,00
Missione Prog. 14.02 (Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 50.501,00 49.300,00 47.800,00 47.800,00
Totale Missione Prog. 14.02 50.501,00 49.300,00 47.800,00 47.800,00
Missione Prog. 14.04 (Reti e altri servizi di pubblica utilità)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 129.516,08 115.471,00 115.471,00 115.471,00
Totale Missione Prog. 14.04 129.516,08 115.471,00 115.471,00 115.471,00
Missione Prog. 16.01 (Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare)
Piano Finanz. Liv.1°(Titolo) 1 Spese correnti 86.842,77 184.759,00 184.559,00 183.759,00
Totale Missione Prog. 16.01 86.842,77 184.759,00 184.559,00 183.759,00 TOTALE GENERALE SPESA 25.635.001,76 24.480.235,93 23.716.812,01 23.725.635,65
2.3 La gestione delle risorse in conto capitale