AZIENDA OSPEDALIERA DELLA PROVINCIA DI LODI
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Sede: 26900 Lodi – Via Fissiraga, 15 C.F. - P.I. n. 03426440966
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PROPOSTA DI DELIBERAZIONE
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Servizio/U.O. proponente Responsabile del procedimento A.O. Controllo di Gestione Marco Esposti
Numero repertorio ufficio Funzionario Istruttore
0001-15
OGGETTO: APPROVAZIONE DEL PIANO QUINQUENNALE E ANNUALE DI CONTROLLO INTERNO DELL'AZIENDA OSPEDALIERA DELLA
PROVINCIA DI LODI PER IL PERIODO 2015-2019 E PER L'ANNO 2015
ELENCO INCARICHI DI CONSULENZA INDIVIDUALI / CON SOCIETA’ PRESENTI IN AZIENDA DA PUBBLICARE SUL SITO AZIENDALE:
OGGETTO PROVVEDIMENTO
NOMINATIVO/
DENOMINAZIONE SOCIETA’/
STUDIO PROF.LE
QUALIFICA PROFESSIONALE/
AMBITO DI UTILIZZO/
MATERIA SPECIFICA
TIPOLOGIA DI CONTRATTO
APPROVAZIONE DEL PIANO QUINQUENNALE E ANNUALE DI CONTROLLO INTERNO DELL'AZIENDA OSPEDALIERA DELLA PROVINCIA DI LODI PER IL PERIODO 2015-2019 E PER L'ANNO
2015
AREA / SETTORE DI ASSEGNAZIONE
DATA INIZIO CONTRATTO
SCADENZA CONTRATTO
TOTALE COMPENSO ANNUO (in unità di Euro)
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ISTRUTTORIA
Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Giuseppe Rossi)
AZIENDA OSPEDALIERA DELLA PROVINCIA DI LODI
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Sede: 26900 Lodi – Via Fissiraga, 15 C.F. - P.I. n. 03426440966
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VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE
N 0006-15 DEL 15/01/2015
Servizio/U.O. proponente Responsabile del procedimento (firma) A.O. Controllo di Gestione Marco Esposti
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OGGETTO: APPROVAZIONE DEL PIANO QUINQUENNALE E ANNUALE DI CONTROLLO INTERNO DELL'AZIENDA OSPEDALIERA DELLA PROVINCIA DI LODI PER IL PERIODO 2015-2019 E PER L'ANNO 2015 ________________________________________________________________________
IL DIRETTORE GENERALE
RICHIAMATA la deliberazione n. 0705 del 30/12/2014 con la quale è stata costituita la funzione di Internal Auditing demandando al responsabile Internal Auditing l’elaborazione del Piano Annuale di attività di controllo interno, da trasmettere alla Direzione Generale Aziendale entro il 15 gennaio di ogni anno;
VISTA la Deliberazione n. 1292/2014 con cui la Giunta Regionale ha definito le direttive agli enti ed alle società del sistema sanitario in ordine al sistema dei controlli con particolare riguardo alla funzione di Internal Auditing;
RICHIAMATA la DGR VIII/8501 del 26/11/2008 che prevede che le aziende sono tenute a
mantenere ed aggiornare il modello di organizzazione, gestione e controllo mediante un
sistema strutturato ed organico di procedure ed attività che assicurino il costante rispetto
della normativa nazionale e regionale di riferimento;
Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Giuseppe Rossi) segue deliberazione n.
0006-15
del15/01/2015
RITENUTO pertanto di approvare ed adottare il Piano Quinquennale e Annuale di Controllo Interno dell’Azienda Ospedaliera della Provincia di Lodi, relativo al periodo 2015- 2019 e all’anno 2015, parte integrante e sostanziale del presente provvedimento;
RILEVATO che il Piano di Controllo Interno verrà rimodulato di anno in anno in funzione dei programmi e degli obiettivi dell’anno in corso e tenendo in considerazione eventuali ampliamenti dell’attività dell’Azienda, modifiche normative e cambiamenti organizzativi;
PRESO ATTO dell’attestazione resa dal competente Responsabile in ordine alla regolarità tecnica del provvedimento;
PRESO ATTO del parere favorevole del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario, ciascuno per le rispettive competenze;
DELIBERA
1. Di approvare il Piano Quinquennale e Annuale di Controllo Interno dell’Azienda Ospedaliera della Provincia di Lodi, relativo al periodo 2015-2019 e all’anno 2015, che si allega al presente atto quale sua parte integrante e sostanziale;
2. di conferire al Responsabile Internal Auditing ogni più ampia facoltà di attuazione della presente deliberazione, compresa la diffusione eventuale agli uffici interessati e coinvolti nel presente procedimento.
IL DIRETTORE GENERALE
(Dott. Giuseppe Rossi)
Libro delle deliberazioni del Direttore Generale Foglio n. Il Direttore Generale (dott. Giuseppe Rossi) segue deliberazione n.
0006-15
del15/01/2015
ATTESTAZIONI DI REGOLARITA’ TECNICA E CONTABILE
SERVIZIO O UNITA’ OPERATIVA PROPONENTE: NOME U.O.: A.O. Controllo di Gestione
Si attesta la regolarità tecnica del provvedimento essendo state osservate le norme e le procedure previste per la specifica materia.
IL RESPONSABILE _Marco Esposti_
UNITA’ OPERATIVA ECONOMICO-FINANZIARIA
Il costo/ricavo relativo al presente provvedimento verrà imputato al/ai seguenti conti economici:
num conto descrizione del conto importo Reg. n\Prog. n.
Note:
IL RESPONSABILE _ _
UNITA’ OPERATIVA CONTROLLO DI GESTIONE
Il costo/ricavo relativo al presente provvedimento verrà imputato al/ai seguenti centri di costo:
CDC Importo
Note:
IL RESPONSABILE _____________ ___________________
Parere del Direttore Amministrativo
FavorevoleSfavorevole per i seguenti motivi:
IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO ______________________________
Parere del Direttore Sanitario
FavorevoleSfavorevole per i seguenti motivi:
IL DIRETTORE SANITARIO ___________________________________
Piano quinquennale Controllo Interno 2015‐2019
Piano Annuale 2015
2 Premessa
La funzione di Internal Auditing per l’Azienda Ospedaliera della Provincia di Lodi è stata costituita con Deliberazione n. 0705 del 30/12/2014, col fine di assistere la Direzione Strategica nel valutare l’adeguatezza del sistema dei controlli interni dell’Azienda, la rispondenza ai requisiti minimi definiti dai Regolamenti, verificare la conformità dei comportamenti alle procedure operative definite, identificare e valutare le aree operative maggiormente esposte al rischio e implementare misure idonee per mitigare tale rischio.
Il piano quinquennale di controllo interno, approvato dal Responsabile CI, previa validazione da parte del Direttore Generale, definisce le strategie e gli obiettivi di medio termine del CI ed assicura che
“tutti i settori importanti in carico all’Azienda, compresi i servizi responsabili dell’autorizzazione” siano verificati “in un periodo non superiore a cinque anni”, come definito dal Reg. CE 885/06.
Il piano quinquennale di sarà attuato attraverso il piano annuale che definisce in dettaglio i programmi e gli obiettivi del CI per l’anno in corso.
Le procedure e i contenuti minimi delle carte di lavoro necessarie per lo svolgimento dell’attività della funzione di Internal Auditing dell’Azienda Ospedaliera della Provincia di Lodi e le modalità operative che devono essere seguite dagli auditor sono descritte nel Manuale di Controllo Interno approvato con Deliberazione n. 0705 del 30/12/2014.
Normative di riferimento
Il D.L. 174/2012 convertito con modificazioni dalla legge 213/2012, contempla un collegamento tra i controlli interni e i controlli esterni della Corte dei Conti.
Le normative regionali di riferimento per il sistema di controlli interni sono:
• L.R. 34/1978 “Norme sulle procedure della programmazione, sul bilancio e sulla contabilità della Regione”
• L.R: 30/2006 “Disposizioni legislative per l’attuazione del documento di programmazione economico-finanziaria regionale, ai sensi dell’articolo 9-ter della legge regionale 31 marzo 1978, n. 34”
• L.R. 17/2014 “Disciplina del sistema dei controlli interni ai sensi dell’art. 58 dello Statuto d’autonomia”
3
L’attività di Internal Auditing è regolata a livello internazionale dagli standard di riferimento dell’internal auditing, emanati dall’Institute of Internal Auditors (IIA).
Rilevazione dei rischi
La valutazione dei rischi è stata effettuata sulla base dei parametri di probabilità e di impatto. La graduazione di questi parametri ha consentito di costruire la griglia, usata per classificare i rischi individuati in ciascun processo e ai quali è stato attribuito un livello di probabilità e uno d’impatto.
ID ATTIVITA' IMPATTO (I) PROBABILITA' (P) RISCHIO POTENZIALE
1 Collaborazioni professionali 2 3 6
2 Appalti 3 2 6
3 Assunzioni personale 3 2 6
4 Predisposizione bilancio 3 1 3
5 Gestione della farmacia 3 2 6
6 Gestione del magazzino 3 2 6
7 Compilazione della cartella clinica/SDO 3 2 6
8 Sicurezza fisica 1 1 1
9 Sicurezza logica 1 1 1
10 Gestione contratto pulizie 2 3 6
11 Gestione contratto servizio pasti pazienti 2 3 6
4 Pianificazione quinquennale delle attività
Titolo Soggetti auditati Obiettivo e Tipologia Intervento
Periodo indicativo di svolgimento dell’intervento
Collaborazioni
professionali Liberi Professionisti Verifiche sulla fatturazione e
sulle procedure Previsto nel piano annuale 2015
Appalti UO Acquisti e Patrimonio Verifiche sul sistema e sulle
fatturazioni Da pianificare nel corso dei 5 anni
Assunzioni personale
UO Gestione Formazione e Sviluppo Risorse
Umane
Verifiche sul sistema e sulle
procedure Da pianificare nel corso dei 5 anni
Predisposizione bilancio
UO Gestione Risorse
Economico Finanziarie Verifiche sul sistema Da pianificare nel corso dei 5 anni Gestione della
farmacia
UO Farmacia Ospedaliera
Verifiche sul sistema, sulle
fatturazioni e sulle procedure Da pianificare nel corso dei 5 anni Gestione del
magazzino
UO Gestione Servizi Tecnico Logistici
Verifiche sul sistema, sulle
fatturazioni e sulle procedure Da pianificare nel corso dei 5 anni
Compilazione della cartella
clinica/SDO
Reparti interessati – Direzione Medica - UO
Sistemi Informativi e Tecnologie di Rete
Verifiche sul sistema e sulle
procedure Previsto nel piano annuale 2015
Sicurezza fisica
UO Sicurezza dei Lavoratori e degli Ambienti di Lavoro
Verifiche sulle procedure Da pianificare nel corso dei 5 anni
Sicurezza logica UO Sistemi Informativi e
Tecnologie di Rete Verifiche sul sistema Da pianificare nel corso dei 5 anni Gestione
contratto pulizie UO Acquisti e Patrimonio Verifiche sul sistema e sulle
fatturazioni Da pianificare nel corso dei 5 anni Gestione
contratto servizio pasti pazienti
UO Acquisti e Patrimonio Verifiche sul sistema e sulle
fatturazioni Da pianificare nel corso dei 5 anni
5 Auditor Incaricati
Il Responsabile Internal Auditing individuerà tra le diverse professionalità presenti in Azienda, gli Internal Auditor in relazione alle specifiche competenze ed attività di ciascuna unità operativa o servizio.
Potranno essere previsti interventi di consulenza tesi a favorire l’individuazione di opportunità di miglioramento dell’efficacia e dell’efficienza del sistema dei controlli dell’Azienda, nonché a supportare, sempre con un ruolo consultivo/propositivo e non decisionale, progetti di re-engineering dei processi operativi o di change management nell’ambito dei sistemi informativi.
Piano annuale 2015
Titolo Soggetti auditati Obiettivo e Tipologia Intervento
Periodo indicativo di svolgimento dell’intervento
Compilazione della cartella clinica/SDO
Reparti interessati – Direzione Medica - UO Sistemi Informativi e Tecnologie di Rete
Verifiche sul sistema e sulle
procedure Giugno 2015
Collaborazioni
professionali Liberi Professionisti Verifiche sulla fatturazione e
sulle procedure Novembre 2015
Considerazioni finali
Il Piano di Controllo Interno verrà rivisto con cadenza annuale, individuando i programmi e gli obiettivi dell’anno in corso e tenendo in considerazione eventuali ampliamenti dell’attività dell’Azienda, modifiche normative e cambiamenti organizzativi.
Al termine di ogni annualità il Responsabile CI redige un rapporto sull’attività svolta, destinato al Direttore Generale. Questa rendicontazione a consuntivo è tra l’altro propedeutica alla definizione del Piano relativo all’annualità successiva. Il Rapporto annuale viene presentato dal Responsabile CI al Direttore entro il 15 gennaio di ogni anno e fa riferimento all’anno solare.
