COMUNE DI PESCHE Provincia di ISERNIA

Comune di Pesche

1

COMUNE DI PESCHE

Provincia di ISERNIA

PIANO FINANZIARIO RELATIVO

AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

IL PIANO FINANZIARIO

L’insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l’approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario.

Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all’art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall’ente locale.

Esso comprende:

a) il programma degli interventi necessari;

a) il piano finanziario degli investimenti;

b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi;

c) le risorse finanziarie necessarie.

Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi:

a) il modello gestionale organizzativo;

b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa;

c) la ricognizione degli impianti esistenti;

d) l’indicazione degli scostamenti rispetto all’anno precedente e le relative motivazioni.

Comune di Pesche

3 PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2017

Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l’evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all’interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa.

Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella.

Determinazione costi sostenuti

CG Costi di gestione

Voci di bilancio:

B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi

B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione

CGIND

Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati

CGD

Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata

CSL costi di lavaggio e spazzamento strade

€ 12.550,15

CRT costi raccolta e trasporto rsu

€ 34.605,23

CTS costi trattamento e smaltimento rsu

€ 41.000,00

AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non

compreso nelle precedenti voci)

€ 1.329,80

CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o

convenzioni con gestori)

€ 13.080,05

CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti)

€ 0,00

CC Costi comuni CARC

Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione

(costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso)

€ 5.010,82

CGG

Costi Generali di Gestione

(del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9)

€ 24.860,66

CCD

Costi Comuni Diversi

(costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come

elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie)

€ 4.598,86

CK

Costi d'uso del capitale

Amm Ammortamenti

€ 6.276,00

Acc Accantonamento

€ 0,00

R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn)

r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento

Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo

€ 0,00

Voci libere per costi fissi:

Voce libera 3 € 0,00

Voci libere per costi variabili:

5277,69 € -5.470,00

Ipn

Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,00 %

Xn

Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,00 %

Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV

€ 137.841,57

TF - Totale costi fissi

ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK € 54.626,29

TV - Totale costi variabili

ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR € 83.215,28

La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita:

Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche

Quantità rifiuti prodotti:

Kg rifiuti utenze domestiche

80,00 Kg rifiuti utenze non domestiche

22,00 Kg totali 102,00

% attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche

Costi totali per utenze domestiche

ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 108.109,14

% costi fissi utenze domestiche

78,43%

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze domestiche

Ctuf =

ΣTF x 78,43%

€ 42.843,40

% costi variabili utenze domestiche

78,43%

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche

Ctuv =

ΣTV x 78,43%

€ 65.265,74

Costi totali per utenze NON

domestiche

ΣTn = Ctnf + Ctnv

€ 29.732,43

% costi fissi utenze non domestiche

21,57%

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche

Ctnf =

ΣTF x 21,57%

€ 11.782,89

% costi variabili utenze non domestiche

21,57%

Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche

Ctnv =

ΣTV x 21,57%

€ 17.949,54

Comune di Pesche

5

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE

La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l’ente deve ripartire tra le due categorie l’insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali.

Per la ripartizione dei costi è stata considerata l’equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze domestiche e calcolata l’incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non domestiche.

La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli TARI per il 2017 era la seguente:

Costi totali attribuibili alle utenze domestiche

Costi totali utenze domestiche ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 108.109,14

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle

utenze domestiche € 42.843,40

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili

alle utenze domestiche € 65.265,74

Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche

Costi totali utenze non domestiche

ΣTn = Ctnf + Ctnv € 29.732,43

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle

utenze non domestiche € 11.782,89 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili

alle utenze non domestiche € 17.949,54

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE

Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante:

Tariffa di riferimento per le utenze domestiche

Tariffa utenza domestica mq

KA appl

Coeff di adattamento per superficie

(per attribuzione parte fissa)

Num uten

Esclusi immobili accessori

KB appl

Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile)

Tariffa fissa

Tariffa variabile

1 .1 USO DOMESTICO-UN

COMPONENTE 18.422,31 0,98 127,05 1,00 0,337098 56,005749

1 .2 USO DOMESTICO-DUE

COMPONENTI 25.185,21 0,99 131,98 1,60 0,340538 89,609199

1 .3 USO DOMESTICO-TRE

COMPONENTI 21.757,79 1,00 107,02 2,20 0,343977 123,212648

1 .4 USO DOMESTICO-QUATTRO

COMPONENTI 25.149,00 1,08 133,00 2,30 0,371496 128,813223

1 .5 USO DOMESTICO-CINQUE

COMPONENTI 4.922,00 1,11 22,00 3,00 0,381815 168,017248

1 .6 USO DOMESTICO-SEI O PIU`

COMPONENTI 4.533,00 1,10 15,00 3,40 0,378375 190,419547

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-Riduzione Compostaggio+Conferimento Is

201,00 1,00 1,00 1,87 0,343977 104,730751

1 .1

USO DOMESTICO-UN

COMPONENTE-Immobile tenuto a disposizione

5.324,00 0,98 59,00 0,70 0,337098 39,204024

1 .2

USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-Immobile tenuto a disposizione

2.020,68 0,99 9,95 1,12 0,340538 62,726439

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-Immobile tenuto a disposizione

1.052,00 1,00 4,00 1,54 0,343977 86,248854

1 .4

USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-Immobile tenuto a disposizione

1.695,00 1,08 6,00 1,61 0,371496 90,169256

1 .5

USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-Immobile tenuto a disposizione

1.099,00 1,11 3,00 2,10 0,381815 117,612073

1 .1

USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-Immobile ad uso stagionale

289,00 0,98 3,00 0,80 0,337098 44,804599

1 .2

USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-Immobile ad uso stagionale

109,00 0,99 1,00 1,28 0,340538 71,687359

Comune di Pesche

7

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-Distanza superiore a 500 mt da centro

231,00 0,90 1,00 1,98 0,309580 110,891383

1 .5

USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-RIDUZ. IMMOBILE INF. A 120 MQ NUCLE

142,00 1,11 2,00 2,10 0,381815 117,612073

1 .6

USO DOMESTICO-SEI O PIU`

COMPONENTI-RIDUZ. IMMOBILE INF. A 120 MQ N

77,00 1,10 1,00 2,38 0,378375 133,293683

1 .2

USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-RIDUZ.

PORTATORI DI HANDICAP L.

104/92

506,00 0,69 4,00 1,12 0,238376 62,726439

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-RIDUZ.

PORTATORI DI HANDICAP L.

104/92

631,00 0,70 4,00 1,54 0,240784 86,248854

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-RIDUZ.

PORTATORI DI HANDICAP L.

104/92

234,00 0,70 1,00 1,32 0,240784 73,927589

1 .1

USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-Riduzione per compostaggio domestico

246,00 0,98 1,00 0,90 0,337098 50,405174

1 .2

USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-Riduzione per compostaggio domestico

651,10 0,99 1,98 1,44 0,340538 80,648279

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-Riduzione per compostaggio domestico

6,90 1,00 0,02 1,98 0,343977 110,891383

1 .4

USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-Riduzione per compostaggio domesti

663,00 1,08 3,00 2,07 0,371496 115,931901

1 .2

USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-Riduzione Compostaggio+Conferimento Is

359,00 0,99 1,00 1,36 0,340538 76,167819

1 .4

USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-Riduzione Compostaggio+Conferiment

204,00 1,08 1,00 1,95 0,371496 109,491240

1 .5

USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-Riduzione Compostaggio+Conferimento

242,00 1,11 1,00 2,55 0,381815 142,814660

1 .1

USO DOMESTICO-UN COMPONENTE-Riduzione x conferimento CER 20 02 01)

265,00 0,98 3,00 0,90 0,337098 50,405174

1 .2

USO DOMESTICO-DUE COMPONENTI-Riduzione x conferimento CER 20 02 01

1.697,00 0,99 7,00 1,44 0,340538 80,648279

1 .3

USO DOMESTICO-TRE COMPONENTI-Riduzione x conferimento CER 20 02 01

1.300,00 1,00 7,00 1,98 0,343977 110,891383

1 .4

USO DOMESTICO-QUATTRO COMPONENTI-Riduzione x conferimento CER 20 0

1.745,00 1,08 7,00 2,07 0,371496 115,931901

1 .5

USO DOMESTICO-CINQUE COMPONENTI-Riduzione x conferimento CER 20 02

945,00 1,11 3,00 2,70 0,381815 151,215523

1 .6

USO DOMESTICO-SEI O PIU`

COMPONENTI-Riduzione x conferimento CER 2

229,00 1,10 1,00 3,06 0,378375 171,377593

Comune di Pesche

9 TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE

I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante.

Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche

Tariffa utenza non domestica mq

KC appl

Coeff potenziale di produzione (per attribuzione

parte fissa)

KD appl

Coeff di produzione kg/m anno

(per attribuzione

parte variabile)

Tariffa fissa

Tariffa variabile

2 .1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI

DI CU 8.863,00 0,70 4,80 0,443468 0,603893

2 .2 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI 160,00 0,74 6,50 0,468809 0,817772

2 .4 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 1.411,00 0,52 4,55 0,329433 0,572440

2 .5 ALBERGHI CON RISTORAZIONE 610,00 1,10 9,22 0,696879 1,159979

2 .6 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 5.151,00 0,85 7,51 0,538497 0,944841

2 .8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 424,00 1,05 9,26 0,665202 1,165011 2 .11 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 52,00 1,52 13,34 0,962960 1,678321 2 .12 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO

BOTTEGHE(FALEGNAME,IDRA 468,00 0,78 6,95 0,494150 0,874387

2 .13 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 52,00 0,91 7,98 0,576509 1,003973 2 .14 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI

PRODUZIONE 915,00 0,45 3,62 0,285086 0,455436

2 .15 ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI

SPECIFICI 635,00 0,67 5,91 0,424462 0,743544

2 .16 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE 603,00 3,54 25,00 2,242683 3,145279

2 .17 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 449,00 2,70 22,00 1,710521 2,767845

2 .18 SUPERMERCATO,PANE E

PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 577,00 0,90 5,00 0,570173 0,629055 2 .19 PLURILICENZE ALIMENTARI E/O MISTE 167,00 3,00 19,00 1,900579 2,390412 2 .1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI

DI CU-Immobile tenuto 186,00 0,70 3,36 0,443468 0,422725

2 .8 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI-Immobile

tenuto a disposizione 119,00 1,05 6,48 0,665202 0,815508

2 .15 ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI

SPECIFICI-Immobile tenuto 145,00 0,67 4,13 0,424462 0,520480

CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI

Descrizione tariffa Sup.

med. O1 = Imposta precedente

O2 = Mag.

+ Add. Ex Eca prec.

O3 = O1+O2 Incasso prececente

O4=

Add.prov.

precedente

N1 = Imposta prevista

N2=N1-O3 Differenza incasso

N3 = % Differenza

N4= Add.

Prov.

prevista

N5=N4-O4 Differ.

Add.

Prov.

1.1-Uso domestico-Un

componente 111 18.399,39 0,00 18.399,39 919,97 18.039,89 -359,50 -2,51% 901,99 -17,98

1.2-Uso domestico-Due

componenti 168 24.300,51 0,00 24.300,51 1.215,03 23.917,85 -382,66 -2,49% 1.195,89 -19,14

1.3-Uso domestico-Tre

componenti 172 23.413,79 0,00 23.413,79 1.170,69 23.589,24 175,45 -1,78% 1.179,46 8,77

1.4-Uso domestico-Quattro

componenti 160 30.179,54 0,00 30.179,54 1.508,98 29.884,32 -295,22 -1,81% 1.494,22 -14,76

1.5-Uso domestico-Cinque

componenti 170 7.859,79 0,00 7.859,79 392,99 7.687,35 -172,44 -1,72% 384,37 -8,62

1.6-Uso domestico-Sei o piu`

componenti 179 4.964,70 0,00 4.964,70 248,24 4.991,89 27,19 -1,67% 249,59 1,35

2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz

ioni,luoghi di cu 1809 13.241,11 0,00 13.241,11 662,06 9.443,86 -3.797,25 4,96% 472,19 -189,87 2.2-Uso non domestico-

Campeggi,distributori carburanti 80 194,78 0,00 194,78 9,74 205,86 11,08 5,68% 10,29 0,55 2.4-Uso non domestico-

Esposizioni,autosaloni 235 1.204,30 0,00 1.204,30 60,22 1.272,55 68,25 5,66% 63,63 3,41 2.5-Uso non domestico-Alberghi

con ristorazione 610 1.073,18 0,00 1.073,18 53,66 1.132,69 59,51 5,54% 56,63 2,97 2.6-Uso non domestico-Alberghi

senza ristorazione 1086 3.258,74 0,00 3.258,74 162,94 7.640,68 4.381,94 5,69% 382,03 219,09 2.8-Uso non domestico-

Uffici,agenzie,studi professionali 67 902,62 0,00 902,62 45,13 952,23 49,61 5,68% 47,61 2,48 2.11-Uso non domestico-

Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic

enze 52 129,97 0,00 129,97 6,50 137,34 7,37 5,67% 6,87 0,37

2.12-Uso non domestico-Attivita`

artigianali tipo

botteghe(falegname,idra 156 605,83 0,00 605,83 30,29 640,47 34,64 5,71% 32,02 1,73 2.13-Uso non domestico-

Carrozzeria,autofficina,elettrauto 52 77,77 0,00 77,77 3,89 82,19 4,42 5,68% 4,11 0,22 2.14-Uso non domestico-Attivita`

industriali con capannoni di

produzione 457 642,71 0,00 642,71 32,14 677,59 34,88 5,42% 33,88 1,74

2.15-Uso non domestico-Attivita`

artigianali di produzione beni

specifici 195 756,49 0,00 756,49 37,82 878,70 122,21 5,68% 43,94 6,12

2.16-Uso non domestico-

Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 150 3.072,30 0,00 3.072,30 153,62 3.248,95 176,65 5,74% 162,45 8,83 2.17-Uso non domestico-

Bar,caffe`,pasticceria 89 1.634,84 0,00 1.634,84 81,74 2.010,80 375,96 5,46% 100,54 18,80 2.18-Uso non domestico-

Supermercato,pane e

pasta,macelleria,salumi e form 115 663,19 0,00 663,19 33,16 691,94 28,75 4,33% 34,60 1,44 2.19-Uso non domestico-

Plurilicenze alimentari e/o miste 83 684,25 0,00 684,25 34,21 716,60 32,35 4,72% 35,83 1,62 - Imposta relativa a immobili non

calcolati nell`anno corrente

(cessati,sospesi,...) 0 1.074,34 0,00 1.074,34 53,72 0,00 -1.074,34 0,00% 0,00 -53,72

TOTALI 0 138.334,14 0,00 138.334,14 6.916,74 137.842,99 -491,15 0,00% 6.892,14 -24,60