COMUNE DI MAGLIE Provincia di Lecce

COMUNE DI MAGLIE

Provincia di Lecce

PIANO FINANZIARIO RELATIVO

AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

2017

IL PIANO FINANZIARIO

L’insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l’approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario.

Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all’art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall’ente locale.

Esso comprende:

a) il programma degli interventi necessari;

a) il piano finanziario degli investimenti;

b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi;

c) le risorse finanziarie necessarie.

Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi:

a) il modello gestionale organizzativo;

b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa;

c) la ricognizione degli impianti esistenti;

d) l’indicazione degli scostamenti rispetto all’anno precedente e le relative motivazioni.

PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2017

Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l’evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all’interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa.

Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella.

I costi denominati CARC, calcolati dall’Ente, si riferiscono al costo del personale, al costo della cancelleria, al costo per il servizio informatico, al costo della riscossione e ad altri costi derivanti tutti dalla gestione del tributo.

Ai Costi Comuni Diversi (CCD) inseriti nel Piano Finanziario della MTA Servizi Spa sono stati aggiunti gli importi relativi al Fondo Rischi crediti, in considerazione delle partite che potrebbero non essere riscosse ed sono state detratte la somma relativa al contributo Miur per il tributo dovuto dalle scuole e le somme derivanti dal recupero annualità pregresse.

CCD - Costi Comuni Diversi

CCD MTA € 314.798,56 € 314.798,56

Fondo rischi crediti € 35.000,00 € 35.000,00 Contributo Miur (a dedurre) -€ 33.377,47 -€ 33.377,47 Totale CCD € 316.421,09 € 316.421,09

Determinazione costi sostenuti

CG Costi di gestione

Voci di bilancio:

B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi

B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione

CGIND

Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati

CGD

Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata

CSL costi di lavaggio e spazzamento strade

€ 285.420,09

CRT costi raccolta e trasporto rsu

€ 210.769,14

CTS costi trattamento e smaltimento rsu

€ 511.237,54

AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e quanto non

compreso nelle precedenti voci)

€ 393.535,99

CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto e/o

convenzioni con gestori)

€ 243.862,00

CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti)

€ -1.818,88

CC Costi comuni CARC

Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione

(costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso)

€ 80.880,56

CGG

Costi Generali di Gestione

(del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9)

€ 822.719,00

CCD

Costi Comuni Diversi

(costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come

elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie)

€ 316.421,09

CK

Costi d'uso del capitale

Amm Ammortamenti

€ 48.684,48

Acc Accantonamento

€ 0,00

R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn)

r tasso di remunerazione del capitale impiegato KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento

Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo

€ 3.292,08

Voci libere per costi fissi:

TRIBUTO DEPOSITO IN DISCARICA € 12.778,28

Voci libere per costi variabili:

TRASPORTO RIFIUTI € 41.814,83

Ipn

Inflazione programmata per l'anno di riferimento 0,90 %

Xn

Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn 0,30 %

Costi totali ΣT = ΣTF + ΣTV

€ 3.009.738,43

TF - Totale costi fissi

ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK € 1.989.960,93

TV - Totale costi variabili

ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR € 1.019.777,50

La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita:

Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche

Quantità rifiuti

prodotti: Kg rifiuti utenze

domestiche 0,00 Kg rifiuti utenze non

domestiche 0,00 Kg totali 0,00

% attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche

Costi totali per utenze domestiche

ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 1.729.997,65

% costi fissi utenze domestiche

57,48%

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze domestiche

Ctuf =

ΣTF x 57,48%

€ 1.143.829,54

% costi variabili utenze domestiche

57,48%

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche

Ctuv =

ΣTV x 57,48%

€ 586.168,11 Costi totali per

utenze NON domestiche

ΣTn = Ctnf + Ctnv

€ 1.279.740,78

% costi fissi utenze non domestiche

42,52%

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche

Ctnf =

ΣTF x 42,52%

€ 846.131,39

% costi variabili utenze non domestiche

42,52%

Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche

Ctnv =

ΣTV x 42,52%

€ 433.609,39

SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE

La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l’ente deve ripartire tra le due categorie l’insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali.

Per la ripartizione dei costi è stata considerata l’equivalenza Tariffa rifiuti = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze domestiche e calcolata l’incidenza percentuale sul totale.

Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non domestiche.

La situazione delle due categorie di utenza con riferimento alla banca dati TARI per il 2014 era la seguente:

Costi totali attribuibili alle utenze domestiche Costi totali utenze

domestiche ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 1.729.997,65

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili alle

utenze domestiche € 1.143.829,54

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili

alle utenze domestiche € 586.168,11

Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche Costi totali utenze non

domestiche

ΣTn = Ctnf + Ctnv € 1.279.740,78

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili alle

utenze non domestiche € 846.131,39 Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili

alle utenze non domestiche € 433.609,39

TARIFFE UTENZE DOMESTICHE

Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante:

Tariffa di riferimento per le utenze domestiche

Tariffa utenza domestica mq

KA appl

(per attribuzione parte fissa)

Num uten

Esclusi immobili accessori

KB appl

Tariffa fissa

Tariffa variabile

1 .1 USO DOMESTICO-UN

COMPONENTE 241.557,81 0,81 2.181,28 0,60 1,207588 39,834237 1 .2 USO DOMESTICO-DUE

COMPONENTI 215.462,43 0,94 1.632,37 1,40 1,401398 92,946554 1 .3 USO DOMESTICO-TRE

COMPONENTI 160.007,58 1,02 1.192,29 1,80 1,520666 119,502712 1 .4 USO DOMESTICO-QUATTRO

COMPONENTI 132.397,54 1,09 959,25 2,20 1,625025 146,058871 1 .5 USO DOMESTICO-CINQUE

COMPONENTI 33.661,37 1,10 222,42 2,90 1,639934 192,532148 1 .6 USO DOMESTICO-SEI O PIU`

COMPONENTI 9.683,40 1,06 61,74 3,40 1,580300 225,727346

TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE

I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante.

Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche

Tariffa utenza non domestica mq

KC appl

Coeff potenziale di produzione (per attribuzione

parte fissa)

KD appl

Coeff di produzione

kg/m anno (per attribuzione

parte variabile)

Tariffa fissa

Tariffa variabile

2 .1 MUSEI,BIBLIOTECHE,SCUOLE,ASSOCIAZIONI,LUOGHI

DI CU 7.684,00 0,41 4,00 1,686901 1,006238

2 .2 CINEMATOGRAFI E TEATRI 480,00 0,47 4,12 1,933765 1,036425

2 .3 AUTORIMESSE E MAGAZZINI SENZA ALCUNA

VENDITA DIRET 10.424,00 0,36 3,20 1,481181 0,804990

2 .4 CAMPEGGI,DISTRIBUTORI CARBURANTI,IMPIANTI

SPORTIVI 1.094,00 0,74 6,55 3,044651 1,647714

2 .6 ESPOSIZIONI,AUTOSALONI 7.634,57 0,57 5,04 2,345204 1,267860

2 .7 ALBERGHI CON RISTORAZIONE 1.105,00 1,08 11,00 4,443545 2,767154 2 .8 ALBERGHI SENZA RISTORAZIONE 689,00 1,08 9,50 4,443545 2,389815 2 .11 UFFICI,AGENZIE,STUDI PROFESSIONALI 34.681,32 1,17 10,00 4,813841 2,515595 2 .12 BANCHE ED ISTITUTI DI CREDITO 4.904,00 0,79 6,93 3,250371 1,743307 2 .13 NEGOZI

ABBIGLIAMENTO,CALZATURE,LIBRERIA,CARTOLERIA 48.092,97 1,13 9,50 4,649265 2,389815 2 .14 EDICOLA,FARMACIA,TABACCAIO,PLURILICENZE 1.653,00 1,50 13,20 6,171591 3,320585 2 .15 NEGOZI PARTICOLARI QUALI FILATELIA,TENDE E

TESSUTI 2.013,48 0,91 8,00 3,744098 2,012476

2 .17 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO

BOTTEGHE:PARRUCCHIERE,B 2.937,98 1,50 12,50 6,171591 3,144494

2 .18 ATTIVITA` ARTIGIANALI TIPO

BOTTEGHE:FALEGNAME,IDRA 2.612,00 0,77 6,80 3,168083 1,710604

2 .19 CARROZZERIA,AUTOFFICINA,ELETTRAUTO 1.247,00 0,91 8,02 3,744098 2,017507 2 .20 ATTIVITA` INDUSTRIALI CON CAPANNONI DI

PRODUZIONE 1.066,00 0,94 5,00 3,867530 1,257797

2 .21 ATTIVITA` ARTIGIANALI DI PRODUZIONE BENI

SPECIFICI 7.903,35 0,92 5,00 3,785242 1,257797

2 .22 RISTORANTI,TRATTORIE,OSTERIE,PIZZERIE,PUB 3.165,70 2,55 22,45 10,491704 5,647511

2 .23 MENSE,BIRRERIE,AMBURGHERIE 346,00 1,91 16,80 7,858492 4,226200

2 .24 BAR,CAFFE`,PASTICCERIA 3.998,04 1,92 16,87 7,899636 4,243809 2 .25 SUPERMERCATO,PANE E

PASTA,MACELLERIA,SALUMI E FORM 6.833,00 1,56 13,00 6,418454 3,270273 2 .27 ORTOFRUTTA,PESCHERIE,FIORI E PIANTE,PIZZA AL

TAGLI 949,00 3,31 29,20 13,618644 7,345538

2 .28 IPERMERCATI DI GENERI MISTI 3.201,00 1,65 14,53 6,788750 3,655159

2 .30 DISCOTECHE,NIGHT CLUB 1.300,00 0,77 6,80 3,168083 1,710604

CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI

Descrizione tariffa Sup.

med. O1 = Imposta precedente

O2 = Mag.

+ Add. Ex Eca prec.

O3 = O1+O2 Incasso prececente

O4=

Add.prov.

precedente

N1 = Imposta prevista

N2=N1-O3 Differenza incasso

N3 = % Differenza

N4= Add.

Prov.

prevista

N5=N4-O4 Differ.

Add.

Prov.

1.1-Uso domestico-Un

componente 106 379.371,39 0,00 379.371,39 18.968,57 380.071,77 700,38 0,42% 19.003,59 35,02

1.2-Uso domestico-Due

componenti 125 448.817,10 0,00 448.817,10 22.440,86 456.259,76 7.442,66 0,64% 22.812,99 372,13

1.3-Uso domestico-Tre

componenti 126 384.020,96 0,00 384.020,96 19.201,05 391.984,08 7.963,12 0,71% 19.599,20 398,15

1.4-Uso domestico-Quattro

componenti 131 361.739,82 0,00 361.739,82 18.086,99 370.331,04 8.591,22 0,77% 18.516,55 429,56

1.5-Uso domestico-Cinque

componenti 144 98.378,99 0,00 98.378,99 4.918,95 100.756,81 2.377,82 0,81% 5.037,84 118,89

1.6-Uso domestico-Sei o piu`

componenti 154 28.773,22 0,00 28.773,22 1.438,66 30.302,99 1.529,77 0,85% 1.515,15 76,49

2.1-Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz

ioni,luoghi di cu 462 23.068,68 0,00 23.068,68 1.153,43 21.838,65 -1.230,03 0,56% 1.091,93 -61,50 2.2-Uso non domestico-

Cinematografi e teatri 480 1.418,08 0,00 1.418,08 70,90 1.425,69 7,61 0,53% 71,28 0,38 2.3-Uso non domestico-

Autorimesse e magazzini senza

alcuna vendita diret 424 37.219,18 0,00 37.219,18 1.860,96 36.367,93 -851,25 0,54% 1.818,40 -42,56 2.4-Uso non domestico-

Campeggi,distributori

carburanti,impianti sportivi 99 5.105,94 0,00 5.105,94 255,30 5.133,43 27,49 0,53% 256,67 1,37 2.6-Uso non domestico-

Esposizioni,autosaloni 285 31.369,59 0,00 31.369,59 1.568,48 31.373,59 4,00 0,53% 1.568,68 0,20 2.7-Uso non domestico-Alberghi

con ristorazione 552 4.896,38 0,00 4.896,38 244,82 7.967,83 3.071,45 0,58% 398,39 153,57 2.8-Uso non domestico-Alberghi

senza ristorazione 344 4.683,03 0,00 4.683,03 234,15 4.708,19 25,16 0,53% 235,41 1,26 2.11-Uso non domestico-

Uffici,agenzie,studi professionali 121 258.193,73 0,00 258.193,73 12.909,69 266.661,93 8.468,20 0,35% 13.333,10 423,41 2.12-Uso non domestico-Banche

ed istituti di credito 408 23.240,76 0,00 23.240,76 1.162,04 24.489,00 1.248,24 0,53% 1.224,45 62,41 2.13-Uso non domestico-Negozi

abbigliamento,calzature,libreria,c

artoleria 141 341.126,76 0,00 341.126,76 17.056,34 350.958,56 9.831,80 0,52% 17.547,93 491,59

2.14-Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic

enze 87 15.498,87 0,00 15.498,87 774,94 15.690,58 191,71 0,53% 784,53 9,59

2.15-Uso non domestico-Negozi particolari quali filatelia,tende e

tessuti 98 10.802,12 0,00 10.802,12 540,11 11.590,73 788,61 0,53% 579,54 39,43

2.17-Uso non domestico-Attivita`

artigianali tipo

botteghe:parrucchiere,b 71 33.135,15 0,00 33.135,15 1.656,76 33.369,13 233,98 0,52% 1.668,46 11,70 2.18-Uso non domestico-Attivita`

artigianali tipo

botteghe:falegname,idra 199 36.791,77 0,00 36.791,77 1.839,59 37.768,10 976,33 0,53% 1.888,41 48,82 2.19-Uso non domestico-

Carrozzeria,autofficina,elettrauto 526 105.394,14 0,00 105.394,14 5.269,71 105.961,02 566,88 0,53% 5.298,05 28,34 2.20-Uso non domestico-Attivita`

industriali con capannoni di

produzione 787 14.005,50 0,00 14.005,50 700,28 14.061,33 55,83 0,39% 703,07 2,79

2.21-Uso non domestico-Attivita`

artigianali di produzione beni

specifici 221 51.240,25 0,00 51.240,25 2.562,01 58.563,50 7.323,25 0,40% 2.928,18 366,17

2.22-Uso non domestico- Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie

,pub 124 49.399,69 0,00 49.399,69 2.469,98 54.324,53 4.924,84 0,53% 2.716,23 246,25

2.23-Uso non domestico-

Mense,birrerie,amburgherie 86 4.158,96 0,00 4.158,96 207,95 4.181,32 22,36 0,53% 209,07 1,12 2.24-Uso non domestico-

Bar,caffe`,pasticceria 89 44.177,91 0,00 44.177,91 2.208,90 49.338,14 5.160,23 0,53% 2.466,91 258,01 2.25-Uso non domestico-

Supermercato,pane e

pasta,macelleria,salumi e form 357 68.011,22 0,00 68.011,22 3.400,56 68.365,60 354,38 0,52% 3.418,28 17,72 2.27-Uso non domestico-

Ortofrutta,pescherie,fiori e 94 19.613,03 0,00 19.613,03 980,65 19.895,00 281,97 0,53% 994,75 14,10

piante,pizza al tagli

2.28-Uso non domestico-

Ipermercati di generi misti 990 42.124,63 0,00 42.124,63 2.106,23 42.351,09 226,46 0,53% 2.117,55 11,32 2.30-Uso non domestico-

Discoteche,night club 1300 6.308,32 0,00 6.308,32 315,42 6.342,30 33,98 0,53% 317,12 1,70 - Imposta relativa a immobili non

calcolati nell`anno corrente

(cessati,sospesi,...) 0 51.995,56 0,00 51.995,56 2.599,78 0,00 -51.995,56 0,00% 0,00 -2.599,78

TOTALI 0 2.984.080,73 0,00 2.984.080,73 149.204,06 3.002.433,62 18.352,89 0,00% 150.121,71 917,65