DELIBERAZIONE n. 03 DEL 30/06/2011
OGGETTO: Ente Regionale Monti Cimini R.N. Lago di Vico. Bilancio di Previsione 2011. Verifica finale dei risultati contabili relativi al passaggio di gestione dal Comune di Caprarola alla Riserva. Presa d’atto risultanze residui attivi e passivi e approvazione assestamento.
L’ESTENSORE IL RESPONSABILE IL RESPONSABILE IL RESP. SERV. IL DIRIGENTE DEL PROCEDIMENTO DEL SERVIZIO BILANCIO E CONT.
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Si esprime parere
FAVOREVOLE SFAVOREVOLE
NOTE/MOTIVAZIONI: ...
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Caprarola,
IL DIRETTORE Dr. Felice Simmi
IL COMMISSARIO STRAORDINARIO Arch. Maurizio Tofani
IL COMMISSARIO STRAORDINARIO
Vista la L.R. n. 29/1997 avente ad oggetto “Norme in materia di aree naturali protette regionali”;
Vista la L.R. n. 47/1982 avente ad oggetto la “Istituzione della riserva naturale del Lago di Vico”;
Vista la L.R. n. 24/2008, “Istituzione della Riserva Naturale del Lago di Vico”, con la quale la gestione dell’Ente regionale viene affidato al neo istituito ente gestore denominato “Ente Monti Cimini – Riserva Naturale regionale Lago di Vico”, che subentra nella gestione amministrativa ed economico - finanziaria della Riserva;
Vista la Legge Regionale 20/11/2001 n.25 (Norme in materia di programmazione, bilancio e contabilità della Regione), che definisce agli articoli 56-60 la disciplina normativa da applicare agli enti ed alle agenzie regionali;
Vista la Deliberazione di Giunta Regionale n.383 del 07/08/2010 con la quale è stato stabilito di procedere alla nomina dei Commissari Straordinari degli Enti regionali di diritto pubblico gestori delle aree naturali protette regionali, che restano in carica fino alla data di insediamento degli organi istituzionali;
Visto il Decreto del Presidente della Regione Lazio n.T0398 del 12/08/2010, avente ad oggetto
“Nomina Commissario Straordinario della R. N. Lago di Vico”, con il quale, in attuazione della D.G.R. sopra richiamata, l’Arch. Maurizio Tofani viene nominato Commissario Straordinario della R.N. Lago di Vico;
Richiamata la deliberazione del Commissario Straordinario n. 3 del 07/11/2010, con la quale si approvava definitivamente il Bilancio di previsione dell’Ente per l’anno 2011 nonché il Bilancio pluriennale 2012-2013, con i relativi allegati;
Preso atto che il predetto bilancio è stato approvato con Legge Regionale 24 dicembre 2010 n. 8 avente ad oggetto “Bilancio di previsione della Regione Lazio per l'esercizio 2011”, unitamente al bilancio di previsione della Regione Lazio;
Preso atto:
- che il bilancio di previsione 2011 è stato redatto solo in termini di competenza, in quanto fino al 31/12/2010 la gestione finanziaria della Riserva Naturale regionale Lago di Vico è stata affidata al Comune di Caprarola;
- che nel corso dell’anno 2011 il Comune di Caprarola ha rimesso la documentazione contabile per la chiusura del rapporto istituzionale nonché per allocare nel bilancio 2011 la gestione finanziaria dei residui attivi, passivi e della cassa;
- che si rende necessario rielaborare la documentazione trasmessa dall’ente locale per poter redigere un prospetto di rendiconto al 31/12/2010 che tenga conto:
a) del saldo di cassa al 31/12/2010;
b) dei residui attivi da riportare nel bilancio di previsione 2011;
c) dei residui passivi da riportare nel bilancio di previsione 2011;
d) di un eventuale avanzo da suddividere per avanzo vincolato e avanzo libero;
e) degli impegni da vincolare ad apposito fondo perente ai sensi e per gli effetti della normativa contabile regionale ai sensi della LR 25/01 in quanto la contabilità comunale (d.lgs. 267/00) non prevede la gestione della perenzione amministrativa;
f) del prospetto di assestamento al bilancio 2011;
Dato atto della carenza, nella attuale dotazione organica della Riserva, di personale in possesso dei requisiti professionali atti a procedere alle verifiche suddette, e ritenuto necessario effettuare tali ricognizioni in tempi brevi per permettere all’Ente di liquidare i creditori ereditati dalla precedente gestione, nonché per garantire una veloce e pronta gestione economico-finanziaria della Riserva;
Richiamata la determinazione del Direttore della Riserva n. 50 del 25/03/2011, avente ad oggetto “Affidamento di incarico professionale per l’espletamento degli adempimenti contabili necessari alla esatta individuazione e contabilizzazione delle operazioni di trasferimento delle risorse da parte del Comune di Caprarola, dei residui attivi e passivi degli anni pregressi. Impegno di spesa”, con la quale si procedeva ad affidare l’incarico in oggetto al Rag. Tiziano Francucci, già consulente di altre aree protette regionali e con una importante esperienza e competenza in materia di bilanci di tali enti;
Visti gli allegati prospetti contabili, resi dal consulente incaricato Rag. Tiziano Francucci in data 30/05/2011 ed acquisiti al prot. n. 706:
1) allegato “A” – suddivisione dei capitoli di entrata gestiti dal Comune di Caprarola in c/residui e in c/competenza con l’espressa indicazione dei dati previsionali, incassi eseguiti, residui da riportate;
2) allegato “B” – suddivisione dei capitoli di uscita gestiti dal Comune di Caprarola in c/residui e in c/competenza con l’espressa indicazione dei dati previsionali, pagamenti effettuati, residui da riportate;
3) allegato “C” – prospetti dei singoli capitoli di uscita (riportanti anche la nuova classificazione di bilancio) con riferimento specifico agli impegni assunti nelle diverse annualità, i pagamenti eseguiti e le somme da riportare in c/residui o da iscrivere nei fondi perenti di parte corrente o capitale;
Verificato che il Comune di Caprarola ha versato nella Tesoreria dell’Ente – Cassa di Risparmio di Viterbo – Agenzia di Caprarola - la somma di € 183.527,00 a titolo di risorse specifiche e che tale versamento corrisponde alla differenza tra le somme da riportare in c/residui passivi (€
1.143.792,24) e le somme da riportare in c/residui attivi (€ 960.265,24);
Preso atto che nel corso della gestione 2010 risulta, come indicato negli allegati “A” e “B”, la seguente movimentazione finanziaria:
- saldo cassa al 31/12/2009 € 234.394,65 - riscossioni in c/residui € 92.081,05 - riscossioni in c/competenza € 45.560,00 - pagamenti in c/residui € 172.696,92 - pagamenti in c/competenza € 57.864,46 - saldo cassa al 31/12/2010 € 141.474,32
con una differenza tra il dato indicato dal Comune e la documentazione ricevuta pari ad € 42.052,68;
Vista la nota prot. n° 3230/2011 del 20/05/2011 rimessa dal Comune di Caprarola che comunica la rettifica apportata al saldo cassa 2009 della Riserva durante l’esercizio 2010 adeguando il fondo ad € 276.447,33 per addebiti e accrediti sulla gestione della Riserva di mandati riferibili alla gestione dell’ente locale;
Dato atto che, a seguito delle rettifiche apportate al c/cassa, la situazione finale della gestione finanziaria risulta la seguente:
- saldo cassa al 31/12/2009 € 276.447,33 - riscossioni in c/residui € 92.081,05 - riscossioni in c/competenza € 45.560,00 - pagamenti in c/residui € 172.696,92 - pagamenti in c/competenza € 57.864,46 - saldo cassa al 31/12/2010 € 183.527,00,
e quindi in linea con il versamento effettuato nel corso dell’esercizio 2011 e con la differenza tra i residui passivi e quelli attivi sopra indicati;
Visti gli ulteriori prospetti, utilizzati dagli enti parco ed inerenti la rendicontazione della gestione, che interessano:
a) il rendiconto della gestione che presenta un saldo cassa di € 183.527,00 ed un avanzo vincolato di € 230.416,97 relativo alla gestione della perenzione amministrativa fino al 31/12/2008;
b) la costituzione dei fondi della perenzione amministrativa in c/capitale e in c/corrente pari ad
€ 230.416,97;
c) l’assestamento al bilancio 2011 integrato dal fondo cassa, dall’avanzo di amministrazione e dalla gestione dei residui attivi e passivi;
Riscontrato di aver adempiuto a tutte le operazioni contabili di trasferimento dei fondi gestiti dal Comune di Caprarola all’Ente fino al 31/12/2010 e la regolarità dei dati esposti;
Preso atto che la Direzione Regionale Ambiente con nota n° 187059 del 03/05/11 ha comunicato gli importi dei finanziamenti concessi per l’annualità 2011 che rappresentano le seguenti peculiarità:
a) € 130.258,00 per spese di funzionamento;
b) € 12.000,00 per indennizzi danni da fauna selvatica 2011;
c) € 115.000,00 quale contributo in c/capitale previa approvazione di specifico progetto;
Ritenuto di dover apportare le dovute variazioni al bilancio di previsione 2011 per allineare le previsioni ai dati comunicati con la citata nota regionale;
Vista la legge 7 agosto 1990, n. 241 e s.m.i.;
Visto il Regolamento regionale 6 settembre 2002, n. 1 (Regolamento di organizzazione degli uffici e dei servizi della giunta regionale) e successive modifiche;
Preso atto della attestazione di regolarità contabile dei documenti allegati al presente atto, reso dal Direttore dell’Ente ai sensi della normativa vigente in materia disciplinante la contabilità dell’Ente;
Viste le competenze assegnate al Commissario Straordinario dell’Ente dalla Legge e dal Regolamento regionale;
DELIBERA
Le premesse formano parte integrante e sostanziale del presente atto;
1) DI PRENDERE ATTO della documentazione resa dal consulente Rag. Tiziano Francucci ed acquisita al protocollo della Riserva in data 30/05/2011 al n. 706, consistente in:
1) allegato “A” – suddivisione dei capitoli di entrata gestiti dal Comune di Caprarola in c/residui e in c/competenza con l’espressa indicazione dei dati previsionali, incassi eseguiti, residui da riportate;
2) allegato “B” – suddivisione dei capitoli di uscita gestiti dal Comune di Caprarola in c/residui e in c/competenza con l’espressa indicazione dei dati previsionali, pagamenti effettuati, residui da riportate;
3) allegato “C” – prospetti dei singoli capitoli di uscita (riportanti anche la nuova classificazione di bilancio) con riferimento specifico agli impegni assunti nelle diverse annualità, i pagamenti eseguiti e le somme da riportare in c/residui o da iscrivere nei fondi perenti di parte corrente o capitale;
2) DI APPROVARE i suddetti prospetti, che formano parte integrante e sostanziale della presente deliberazione;
3) DI DARE ATTO che a seguito della redazione di un prospetto riassuntivo della gestione 2010 secondo i criteri contabili regionali, il bilancio al 31/12/2010 presenta la seguente situazione:
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI CASSA E FINANZIARIA
GESTIONE
residui competenza totale
fondo cassa iniziale all'01/01/2010 276.447,33
riscossioni 92.081,05
45.560,00 137.641,05 pagamenti
172.696,92
57.864,46 230.561,38 fondo cassa finale al 31/12/2010 183.527,00 residui
attivi
833.773,17 126.492,07 960.265,24 residui
passivi
799.187,66 114.187,61 913.375,27 avanzo di amministrazione al 31/12 230.416,97
COMPOSIZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
FONDI PER PERENZIONE AMMINISTRATIVA DA ES. FIN. 2008 47.528,97
FONDI RESIDUI PERENTI ESERCIZI FINANZIARI PRECEDENTI 182.888,00
ECONOMIE A DESTINAZIONE VINCOLATA -
AVANZO DI GESTIONE NON VINCOLATO 0,00 TOTALE 230.416,97
4) DI ISTITUIRE i seguenti capitoli:
ENTRATA:
cap. 101010 “ CR indennizzo danni da fauna selvatica 2011”
USCITA:
Cap. B01010 “ CR indennizzo danni da fauna selvatica 2011”
5) DI RINOMINARE i seguenti capitoli già istituiti in fase di approvazione del bilancio di previsione 2011:
ENTRATA – cap. 202005 da “CONTRIBUTI REGIONALI E/O COMUNITARI PER PIANIFICAZIONE TERRITORIALE ENTE” a “CR specifici interventi in c/capitale 2011”
USCITA – cap. C02006 da “CONTRIBUTI REGIONALI E/O COMUNITARI PER PIANIFICAZIONE TERRITORIALE ENTE” a “CR specifici interventi in c/capitale 2011”
6) DI DARE ATTO che per le operazioni di assestamento, come specificate nell’allegato prospetto, il bilancio d’esercizio 2011 rappresenta, in entrata e in uscita, una previsione di competenza pari ad € 580.174,97 e di cassa pari ad € 1.493.550,24;
7) DI DISPORRE la pubblicazione del presente atto all’Albo Pretorio dell’Ente per giorni 15 consecutivi;
8) DI TRASMETTERE la presente deliberazione, per i successivi adempimenti:
- in sei copie, alla Regione Lazio - Direzione Regionale Ambiente, con sede in Roma, Viale del Tintoretto n.432;
- All’ufficio amministrativo della Riserva Naturale;
- All’Ufficio Ragioneria del Comune di Caprarola;
- Al Tesoriere dell’Ente – Cassa di Risparmio di Viterbo – Agenzia di Caprarola.
Il Commissario Straordinario Arch. Maurizio Tofani
Trasmesso al Direttore in data 30/06/2011
Visto: IL DIRETTORE
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Si attesta che il presente Atto Deliberazione del Commissario Straordinario n. 03 del 28/06/2011 è pubblicato all’Albo Pretorio dell’Ente “Monti Cimini – Riserva Naturale Lago di Vico”, con sede legale in Strada Provinciale Cassia Cimina Km 12 – 01032 Caprarola (VT) in data odierna al n. 212 e che vi rimarrà esposto per giorni 15 (quindici) consecutivi.
Caprarola, li 30/06/2011 F.to Il Direttore
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Pubblicato fino al giorno ______________ incluso.
Caprarola, li ___________________
Il Responsabile dell’Albo.
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