S E R V I Z I O S V I L U P P O O R G A N I Z Z A T I V O R I S O R S E U M A N E
RELAZIONE TECNICO FINANZIARIA AL CONTRATTO INTEGRATIVO ECONOMICO ANNO 2018
PERSONALE DIRIGENTE
Art. 40 comma 3-sexies D.Lgs. 165/2001
Modulo I - COSTITUZIONE DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Sezione I – Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità
Fondo dirigenti anno 1998 art. 26 c. 1 lett.a) CCNL 23/12/1999 € 761.599,00 Incremento 1,25% monte salari 1997 art. 26 c. 1 lett.d) CCNL
23/12/1999 € 19.747,00
Importo annuo RIA e maturato economico dirigenti cessati dal
1/01/1998 art. 26 c. 1 lett.g) € 120.063,00
Attivazione nuovi servizi o processi di riorganizzazione art. 26 c. 3
CCNL 23/12/1999 € 600.000,00
Integrazione art. 26 c. 5 CCNL 23/12/1999 € 8.376,00
Riduzione art. 1 c. 3 CCNL 12/02/2002 - € 107.423,00
Incremento art. 23 c. 1 CCNL 22/02/2006 € 16.640,00
Incremento 1,66% monte salari 2001 art. 23 c. 3 CCNL 22/02/2006 € 33.741,00
Incremento art. 4 c. 1 CCNL 14/05/2007 € 36.608,00
Incremento 0,89% monte salari 2003 art. 4 c. 4 CCNL 14/05/2007 € 19.910,00
Incremento art. 16 c. 1 CCNL 22/02/2010 € 14.352,00
Incremento 1,78% monte salari 2005 art. 16 c. 4 CCNL 22/02/2010 € 47.462,00
Incremento art. 5 c. 1 CCNL 3/08/2010 € 18.941,00
Incremento 0,73% monte salari 2007 art. 5 c. 4 CCNL 3/08/2010 € 18.438,00 Incremento personale A.A.S.T. (funzioni trasferite dalla RAS) € 43.590,00
TOTALE RISORSE STABILI € 1.652.044,00
Con riferimento all’importo di € 600.000,00 per l’attivazione di nuovi servizi o processi di riorganizzazione di cui all’art. 26 c. 3 CCNL 23/12/1999, si evidenzia che l’importo ha natura consolidata e risale ai fondi delle annualità precedenti (dal 2000 al 2005) sui quali le risorse sono state inserite a fronte dei nuovi servizi nel tempo istituiti, e meglio esplicitati nella relazione trasmessa al MEF sulle controdeduzioni agli esiti della verifica ispettiva svoltasi nell’anno 2014. Le riorganizzazioni intervenute nel corso dell’anno 2018 di cui alle D.G. n° 11/2018 e n° 109/2018, mantenendo di fatto i nuovi servizi di cui sopra già istituiti, anche nell’ambito di una maggiore integrazione fra ruoli servizi e funzioni, ha creato i presupposti per il mantenimento dell’importo di € 600.000,00.
COMUNE DI CAGLIARI
Comune di Cagliari
I
COPIA CONFORME ALL'ORIGINALE DIGITALE Protocollo N.0078682/2019 del 20/03/2019
Firmatario: LUISELLA MEREU
Sezione II – Risorse variabili
Incremento 1,2% monte salari 1997 art. 26 c. 2 CCNL 23/12/1999 € 18.958,00
Incarichi extraistituzionali non autorizzati € 1.952,00
Economie anni precedenti € 7.159,00
TOTALE RISORSE VARIABILI € 28.069,00
Compensi da specifiche disposizioni di legge € 51.553,00
TOTALE € 79.622,00
Il fondo 2018 è stato costituito con determinazione n. 7770 del 30/11/2018, tenuto conto, come negli anni precedenti, delle risultanze dell'ispezione condotta dai servizi ispettivi di finanza pubblica della RGS (rif.
riscontro MEF del 23.9.2015) e della conseguente rielaborazione dei fondi del personale dirigente per le annualità 2008-2014 di cui alla determinazione n° 11655 del 25.11.2015.
Sezione III - Decurtazioni del fondo
L’art. 1 comma 456 della L. 147/2013, che ha modificato l'art. 9 comma 2 bis del D.L.78/2010, convertito con L.
122/2010, ha stabilito che con decorrenza dal 1º gennaio 2015, le risorse destinate annualmente al trattamento economico accessorio sono decurtate di un importo pari alle riduzioni operate fino al 2014 per effetto delle dispozioni di cui all’art. 9 comma 2 bis del D.L. 78/2010.
Pertanto, a partire dall’annualità 2015 le riduzioni operate fino al 2014 (rispetto del tetto dell’anno 2010 e riduzione proporzionale alla riduzione del personale in servizio) sono sostituite da una riduzione consolidata, inserita nella parte stabile del fondo, che, come da determinazione n° 11655 del 25.11.2015 di rielaborazione dei fondi ammonta a € 381.049,00.
L'art. 23 comma 2 del d.lgs 75/2017 stabilisce che a decorrere dal 1° gennaio 2017, l'ammontare complessivo delle risorse destinate annualmente al trattamento accessorio del personale non può superare il corrispondente importo determinato per l'anno 2016 e che a decorrere dalla predetta data l'art. 1, comma 236 della L.208/2015, è abrogato.
Pertanto, a partire dall’annualità 2017 il tetto di spesa è rappresentato dal fondo dell’anno 2016 ed è venuta meno la riduzione proporzionale alla riduzione del personale in servizio.
Dal confronto con il fondo dell’anno 2016 è emersa la necessità di ridurre solo la parte stabile del fondo per
€ 11.056,00. Ai fini del raffronto dei fondi non sono stati considerati gli incentivi alla progettazione, i compensi ISTAT, i compensi legali, gli introiti per incarichi extraistituzionali non autorizzati e le economie dei fondi precedenti, in quanto non rilevanti ai fini del rispetto del tetto.
Si precisa che sulla base delle indicazioni contenute nella circolare del MEF n° 18 del 22.05.2018, a decorrere dal 2018, viene meno la distinzione della decurtazione tra risorse fisse e risorse variabili, per cui la riduzione di cui sopra è stata calcolata sul totale complessivo.
Sezione IV Sintesi della costituzione del fondo sottoposto a certificazione Il fondo per l'anno 2018 risulta, in sintesi, così costituito:
Risorse stabili € 1.652.044,00
Risorse variabili € 28.069,00
Compensi specifiche dispos. di legge € 51.553,00
Totale risorse € 1.731.666,00
- decurtazioni L. 147/2013 - € 381.049,00
- decurtazioni D.Lgs. 75/2017 - € 11.056,00
Totale fondo 2018 € 1.339.561,00
I compensi da specifiche disposizioni di legge comprendono incentivi alla progettazione per € 9.765,00, compensi ISTAT per € 2.484,00 e compensi legali per € 39.304,00.
Sezione V – Risorse temporaneamente allocate all'esterno del Fondo ---
Modulo II – DEFINIZIONE DELLE POSTE DI DESTINAZIONE DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA
Attestazione del rispetto dei vincoli di carattere generale
FONDO ANNO 2018 € 1.339.561,00
Fondo retribuzione di posizione € 904.722,00
Incarico articolo 110 € 38.734,00
TOTALE FONDO PER RETRIBUZIONE DI POSIZIONE € 943.456,00
€ 899.969,00
ECONOMIE SU RETRIBUZIONE DI POSIZIONE € 43.487,00
FONDO PER RETRIBUZIONE DI RISULTATO € 396.105,00
di cui:
€ 51.553,00
- incentivi alla progettazione € 9.765,00
- compensi legali € 39.304,00
- compensi ISTAT € 2.484,00
RETRIBUZIONE DI RISULTATO DISPONIBILE € 344.552,00
€ 43.487,00
TOTALE RETRIBUZIONE DI RISULTATO DISPONIBILE € 388.039,00
SOMME LIQUIDATE PER RETRIBUZIONE DI POSIZIONE
RISORSE DA SPECIFICHE DISPOSIZIONI DI LEGGE
(al netto degli oneri riflessi a carico ente)
ECONOMIE SU RETRIBUZIONE DI POSIZIONE da destinare all'interim e ad integrazione
retribuzione di risultato
Il fondo, nel rispetto di quanto previsto dagli artt. 27-28-29 del CCNL 23/12/1999, è stato complessivamente suddiviso in:
- fondo per retribuzione di posizione, quantificato sulla base delle risorse necessarie per remunerare tutte le posizioni istituite sulla base della pesatura approvate dalla Giunta Comunale;
- fondo per retribuzione di risultato, all’interno del quale le risorse per compensi speciali hanno destinazione vincolata, e le risorse residue rappresentano la retribuzione di risultato che sarà oggetto di ripartizione sulla base della valutazione della performance conseguita nell’anno.
La quota di retribuzione di posizione effettivamente liquidata risulta inferiore a quella stanziata, per cui le somme residue, saranno prioritariamente utilizzate per la remunerazione degli incarichi ad interim, per i quali si è stabilito, in sede di contrattazione decentrata, per il periodo di effettiva durata dell’incarico, una maggiorazione della retribuzione di risultato quantificata in una percentuale della retribuzione di posizione relativa all’incarico vacante e differenziata sulla base della performance complessivamente raggiunta sulle due componenti obiettivi e comportamenti:
- maggiorazione del 15% per performance complessiva compresa tra il 60% e il 75%;
- maggiorazione del 20% per performance complessiva superiore al 75% e fino al 90%;
- maggiorazione del 25% per performance complessiva superiore al 90% e fino al 100%.
La retribuzione di risultato sarà erogata sulla base dei criteri di cui al Regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi approvato con deliberazione G.C. n. 239 del 30/12/2014. In merito le parti concordano la distribuzione della retribuzione di risultato ai sensi dell’art. 54-bis comma 3 del regolamento sull’ordinamento degli uffici e dei servizi, limitatamente alla quota spettante sulla base della performance raggiunta da ciascun dirigente nelle due componenti obiettivi e comportamenti, ed il rinvio, a successiva seduta, degli approfondimenti connessi alle modalità di attribuzione degli ammontari non distribuiti che formano un fondo residuo.
La valutazione delle prestazioni dirigenziali per l'anno 2018 è in corso di definizione da parte del Nucleo di Valutazione e sarà successivamente approvata dalla Giunta Comunale con apposita deliberazione.
Modulo III – Schema generale riassuntivo del fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il fondo dell'anno precedente
RISORSE E IMPIEGHI FONDO 2018
Risorse stabili € 1.652.044,00 Retribuzione di posizione € 899.969,00 Risorse variabili (compresi
compensi speciali) € 79.622,00 Economie su retribuzione di posizione x Maggioraz. risultato interim + Integrazione Risultato
€ 43.487,00
Decurtaz L. 147/2013 - € 381.049,00 Compensi da specifiche
disposizioni di legge € 51.553,00 Decurtaz L. 208/2015 - € 11.056,00 Retribuzione di risultato € 344.552,00
Totale fondo 2018 € 1.339.561,00 Totale fondo 2018 € 1.339.561,00 CONFRONTO CON L'ANNO PRECEDENTE
ANNO 2018 ANNO 2017
Risorse stabili € 1.652.044,00 Risorse stabili € 1.652.044,00
Risorse variabili (compresi
compensi speciali) € 79.622,00 Risorse variabili (compresi
compensi speciali) € 88.881,00 Decurtaz L. 147/2013 - € 381.049,00 Decurtaz L. 147/2013 - € 381.049,00 Decurt D.Lgs. 75/2017 - € 11.056,00 Decurtaz L. 208/2015 - € 28.556,00
Totale fondo 2018 € 1.339.561,00 Totale fondo 2017 € 1.331.320,00
Modulo IV – Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio
Le risorse inserite nel fondo, nelle differenti destinazioni, trovano copertura, come attestato dal responsabile del Servizio Finanziario, sugli stanziamenti del Titolo I Macroaggregato 1, Raggruppamento 2 “Quota fondo miglioramento servizi” del bilancio di previsione 2018 e, per la parte relativa alla premialità, sul bilancio di previsione 2019 sul fondo pluriennale vincolato. I compensi da specifiche disposizioni di legge (incentivi alla progettazione, compensi ISTAT e compensi legali) trovano copertura nelle voci di bilancio indicate nei rispettivi atti di liquidazione.
Gli equilibri interni al fondo ed i limiti di spesa sono stati rispettati. In dettaglio:
- è stata applicata la riduzione consolidata di cui all’art. 1 comma 456 della L. 147/2013;
- è stata applicata la riduzione di cui all’art. 23 comma 2 del D.Lgs. 75/2017;
- la retribuzione di risultato è superiore al 15% delle risorse disponibili del fondo;
- gli incarichi ad interim saranno retribuiti esclusivamente attraverso una maggiorazione dell'indennità di risultato e sulla base della valutazione conseguita sulla performance.
L'importo delle eventuali economie sarà noto solo successivamente al termine di tutti i pagamenti dovuti a valere sulle risorse del fondo.
IL DIRIGENTE Dott.ssa Luisella Mereu
