CONTO ECONOMICO anno 2015

Testo completo

(1)

Allegati 3 e 4 alla proposta di deliberazione DCS2 18 del 21 aprile 2016

COMUNE DI ALBIGNASEGO

CONTO ECONOMICO anno 2015

Conto Economico

Prospetto conciliazione Entrata

Prospetto conciliazione Spesa

Note esplicative

(2)

COMUNE DIALBIGNASEGO

A) PROVENTT DELLA

GESTTONE

1) Proventi tributari

2) Proventi da trasferimenti 3) Proventi da servizi pubblici 4) Proventi da gestione patrimoniale 5) Proventi diversi

6) Proventi da concessioni di edificare

7) lncrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso

di

lavorazione,etc.(+/-)

Totale proventi della gestione (A)

B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale

10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni

di

consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi 13) Godimento beni di terzi 14) Trasferimenti

15) lmposte e tasse

16) Quote di ammortamento d'esercizio Totale costi di gestione (B)

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B)

c) PROVENTT

E

ONERI pA AZIENDE

SPECIALI PARTECIPATE 17)

Utiri

18) lnteressi su capitale di dotazione

19) Traslerimenti ad aziende speciali e partecipate Totale (C) (17+18-19)

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C)

D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) lnteressi attivi

21) lnteressi passivi

: -

su mutui e prestiti - su obbligazioni - su anticipazioni - per altre cause Totale (D) (20-21\

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi

22) lnsussistenze del Passivo 23) Soprawenienze attive 24) Plusvalenze patrimoniali

Totale Proventi

(e.1

) (22+23+24) Oneri

25) lnsussistenze dell'attivo 26) Minusvalenze patrimoniali

27) Accantonamento per svalutazione crediti 28) Oneri straordinari

Totale Oneri (e.2) (25+26+27+28) Totale (E)(e.1-e.2)

RISULTATO ECONOMICO

DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C

+l -D+l

-E ,rì 0(

Data 06/04/16 Pag.

BILANCIO CONSUNTIVO 2015 : CONTO ECONOMICO DELLE PROVINCE,DE! COMUNI, DELLE COMUNITA MONTANE,DELLE UNIONI DI COMUNI E DELLE CITTA METROPOLITANE

14.199.01 1

293.883,25i

I

1.025.725,04 7

1 53.

1.178.977

1.753.627, 15.722,1 1.099.95

57.970,8

coNTo EcoNoMtco

I

2.281.g47,41i

1 23.706,331

I

I

6.856.485,301 21.256,7d 3.030.704,291

1 93.932,631

1 .691.579,1

(3)

1 Pagina COMUNE DI ALBIGNASEGO

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) ANNO 2015

AL CONTO AL CONTO

RATEI ATTIVI ALTRE

ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI

DEL PATRIMONIO ECONOMICO

RETTIFICHE FINANZIARI

NOTE DEL RISULTATO

INIZIALI FINALI

FINALI INIZIALI

DI COMPETENZA

PASSIVO ATTIVO

Rif CP Rif CP

Rif.CE FINANZIARIO

(-) (+)

(+) (-)

TITOLO I ENTRATE TRIBUTARIE

A1 8.186.636,25

1) Imposte (Tit. I-cat. 1) 8.186.636,25

A1 2.829.061,14

2) Tasse (Tit. I-cat. 2) 2.829.061,14

A1 252.930,61 3) Tributi Speciali (Tit. I-cat. 3) 252.930,61

DII

Totale Entrate Tributarie 11.268.628,00 CI

TITOLO II ENTRATE DA TRASFERIMENTI

A2 167.409,23

1) Da Stato (Tit. II-cat. 1) 167.409,23

A2 171.405,32

2) Da regione (Tit. II-cat. 2) 171.405,32

A2 130.015,00 3) Da regione per funzioni delegate (Tit. II-cat. 3) 130.015,00

A2 912,71

4) Da org. comunitari e internazionali (Tit. II-cat. 4) 912,71

A2 179.542,50 5) Da altri enti settore pubblico (Tit. II-cat. 5) 179.542,50

DII Totale Entrate Da Trasferimenti 649.284,76 CI

TITOLO III ENTRATE EXTRATRIBUTARIE (1)

A3 487.008,00 41.637,49

1) Proventi servizi Pubblici (Tit. III-cat. 1) 528.645,49

A4 299.962,52 51.427,08

63.158,80 2) Proventi Gestione Patrimoniale (Tit. III-cat. 2) 288.230,80

5.326,38 3) Proventi Finanziari (Tit. III-cat. 3) 5.326,38

D20 5.326,38

-Interessi su depositi crediti ecc. 5.326,38 -Interessi su capitale conferito ad aziende speciali C18

e partecipate

C17 293.883,25 4) Proventi per utili da aziende speciali e

partecipate dividendi di società (Tit. III-cat. 4)

293.883,25

A5 3.236.378,46 -491.851,64

5) Proventi diversi (Tit. III-cat. 5) 2.744.526,82

DII -450.214,15 CI

51.427,08 63.158,80

Totale Entrate Extratributarie 3.860.612,74 -11.731,72

-450.214,15 51.427,08

63.158,80

TOTALE ENTRATE CORRENTI 15.778.525,50

TITOLO IV ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TRASFERIMENTO DI CAPITALI,RISCOSSIONE DI CREDITI

(2) (3) A II E24 153.245,93

1) Alienazione di beni patrimoniali - plusval. 81.129,47 81.129,47

E26 15.722,11

(Tit IV-cat.1) - minusval.

2) Trasferimenti di capitale dallo Stato (Tit. IV-cat.

2)

445.200,00 445.200,00

3) Trasferimenti di capitale da regione (Tit. IV-cat.

3)

288.645,11 288.645,11

(4) B I

4) Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico (Tit. IV-cat. 4)

10.252,22 10.252,22

(5) B II

5) Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Tit. A6 IV-cat. 5)

750.311,19 750.311,19

0,00 0,00

Totale Trasferimenti di capitale (2+3+4+5) 1.494.408,52 0,00 0,00

6) Riscossione di crediti (Tit. IV-cat. 6)

0,00 0,00

Totale Entrate da alienazione di beni patrimoniali ,trasferimenti di capitali ect.

1.575.537,99 0,00 0,00

(4)

AL CONTO AL CONTO

ALTRE RATEI ATTIVI

RISCONTI PASSIVI ACCERTAMENTI

DEL PATRIMONIO

FINANZIARI RETTIFICHE ECONOMICO

NOTE FINALI

INIZIALI

DI COMPETENZA INIZIALI FINALI DEL RISULTATO

(-)

(+) (-) (+) FINANZIARIO Rif.CE Rif CP ATTIVO Rif CP PASSIVO

TITOLO V ENTRATE DA ACCENSIONE PRESTITI

1) Anticipazioni di cassa (Tit. V-cat. 1) 482.377,91 C IV 482.377,91

2) Finanziamenti a breve termine (Tit. V-cat. 2) C I1

3) Assunzione di mutui e prestiti (Tit. V-cat. 3) 1.080.231,30 C I2 1.080.231,30

4) Emissione prestiti obbligazionari (Tit. V-cat. 4) C I3

0,00 0,00

Totale Entrate Accensione prestiti 1.562.609,21 0,00 0,00

TITOLO VI SERVIZI PER CONTO TERZI

(6) B II 0,00

0,00

Servizi per conto terzi 2.010.319,11 0,00 0,00 157.550,23

-450.214,15 51.427,08

63.158,80

TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA 20.926.991,81 0,00 0,00

(7) E22 1.025.725,04 - Insussistenze del passivo

(8)

E23 7,00

- Sopravvenienze attive

(9) A I1 - Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni A7

(costi capitalizzati)

B I - Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di A8

lavorazioni ecc. - iniziali

- Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazioni ecc. - finali

NOTE

(1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'IVA a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d' impresa; l'ammontare dell'IVA per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'IVA.

(2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26).

(3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione.

(4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, provincie, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre;

(5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti;

(6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria;

(7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio).

(8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio).

(9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia dei valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate.

(5)

1 Pagina COMUNE DI ALBIGNASEGO

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) ANNO 2015

AL CONTO AL CONTO

RATEI PASSIVI ALTRE

IMPEGNI RISCONTI ATTIVI

DEL PATRIMONIO ECONOMICO

RETTIFICHE FINANZIARI

NOTE DEL RISULTATO

INIZIALI FINALI

FINALI INIZIALI

DI COMPETENZA

PASSIVO ATTIVO

Rif CP Rif CP

Rif.CE FINANZIARIO

(-) (+)

(+) (-)

TITOLO I SPESE CORRENTI (1)

B9 2.281.347,41

1) Personale 2.281.347,41

B10 123.706,33 2) Acquisti di beni di consumo e/o materie prime 123.706,33

B12 6.856.485,30 38.447,35

3) Prestazioni di servizi 6.894.932,65

B13 21.256,75

4) Utilizzo di beni di terzi 21.256,75

3.030.704,29

5) Trasferimenti di cui: 3.030.704,29

B14 4.000,00

- Stato 4.000,00

- regione B14

B14 11.601,74

- province e città metropolitane 11.601,74

B14 1.005.708,97

- comuni ed unioni di comuni 1.005.708,97

- comunità montane B14

- aziende speciali e partecipate C19

B14 2.009.393,58

- altre 2.009.393,58

D21 391.029,60 6) Interessi passivi e oneri finanziari diversi 391.029,60

B15 193.932,63 32.258,17

7) Imposte e tasse 226.190,80

E28 57.970,81 8) Oneri straordinari della gestione corrente 57.970,81

D I 70.705,52 C II

Totale Spese Correnti 13.027.138,64

TITOLO II SPESE DI CONTO CAPITALE

1) Acquisizione di beni immobili di cui 1.782.982,21

a) Pagamenti eseguiti 1.348.285,20

b) Somme rimaste da pagare 434.697,01 1.348.285,20

2) Espropri e servitù onerose di cui 434.697,01 434.697,01

(2) A

a) Pagamenti eseguiti b) Somme rimaste da pagare

3) Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia di cui

a) Pagamenti eseguiti b) Somme rimaste da pagare

4) Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni di cui

a) Pagamenti eseguiti b) Somme rimaste da pagare

(3) D

5) Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico scientifiche di cui

133.475,72

a) Pagamenti eseguiti 53.457,14 53.457,14

b) Somme rimaste da pagare 80.018,58

6) Incarichi professionali esterni di cui 91.534,54 80.018,58 80.018,58

a) Pagamenti eseguiti 48.677,14 48.677,14

b) Somme rimaste da pagare 42.857,40 42.857,14 42.857,14

7) Trasferimenti di capitali di cui 225.289,50

a) Pagamenti eseguiti 202.197,50 202.197,50

b) Somme rimaste da pagare 23.092,00 23.092,00 23.092,00

(3) E

8) Partecipazioni azionarie di cui a) Pagamenti eseguiti b) Somme rimaste da pagare 9) Conferimenti di capitali di cui a) Pagamenti eseguiti b) Somme rimaste da pagare

A III 10) Concessioni di crediti e anticipazioni di cui

(6)

a) Pagamenti eseguiti b) Somme rimaste da Pagare Totale spese in conto capitale di cui

a) Pagamenti Eseguiti b) Somme Bimaste da Pagare T]TOLO

III

RIMBORSO DI PRESTITI

1 ) rimborso di anticipazioni di cassa 2) rimborso di finanziamenti a breve termine 3) rimborso di quota capitale di mutui e prestitì 4) rimborso di prestiti obbligazionari

5) rimborso di quota capitale di debiti pluriennali Totale Rimborso di Prestiti

TITOLO

IV

SERVIZI PER CONTO TERZI Servizi per conto Terzi

TOTALE GENERALE DELLA SPESA - Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo' iniziali

- Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo - finali

- Ouote di ammortamento dell'esercizio - Accantonamento per svalulazione crediti - lnsussistenze dell'attivo

NOTE

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valorc .re[anivo (a).

modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'Enle.

(8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del

bilancio). I I

Luoso ,,i c8lAt

[\^tP

il*sltrc

\

1.691.579,15 1.099.951 ,35 1.753.627,93

(7)

Note esplicative prospetto conciliazione (entrate) anno 2015

1. La rettifica del risultato finanziario di € 491.851,64 indicata alla voce proventi diversi, è dovuto alla componente positiva degli ammortamenti attivi delle opere finanziate con contributi in c/capitale e oneri di urbanizzazione di pari importo

2. La rettifica di € 41.637,49 relativa ai proventi servizi pubblici si riferiscono all’IVA a debito maturata nel 2015.

Note esplicative prospetto conciliazione (spese) anno 2015

1. L’importo a rettifica del risultato finanziario di €. 38.447,35 si riferisce al credito IVA

2015 per il pro-rata.

figura

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Riferimenti

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