Assemblea legislativa della Regione Emilia-Romagna

(1)

O GGETTO n. 3539

Bilancio di previsione finanziario dell'Assemblea legislativa della Regione Emilia- Romagna per gli anni 2017 - 2018 - 2019. (Proposta dell'Ufficio di Presidenza in data 10 novembre 2016, n. 67). ( Prot. DOC/2016/0000797 del 13/12/2016 )

Hanno partecipato alla seduta i consiglieri:

1) AIMI Enrico 25) PARUOLO Giuseppe

2) BAGNARI Mirco 26) PETTAZZONI Marco

3) BARGI Stefano 27) PICCININI Silvia

4) BERTANI Andrea 28) POLI Roberto

5) BESSI Gianni 29) POMPIGNOLI Massimiliano

6) BIGNAMI Galeazzo 30) PRODI Silvia

7) BOSCHINI Giuseppe 31) PRUCCOLI Giorgio

8) CALIANDRO Stefano 32) RAINIERI Fabio

9) CALVANO Paolo 33) RANCAN Matteo

10) CAMPEDELLI Enrico 34) RAVAIOLI Valentina

11) CARDINALI Alessandro 35) RONTINI Manuela

12) DELMONTE Gabriele 36) ROSSI Andrea, sottosegretario alla Presidenza

13) FABBRI Alan 37) ROSSI Nadia

14) FOTI Tommaso 38) SABATTINI Luca

15) GIBERTONI Giulia 39) SALIERA Simonetta

16) IOTTI Massimo 40) SASSI Gian Luca

17) LIVERANI Andrea 41) SENSOLI Raffaella

18) LORI Barbara 42) SERRI Luciana

19) MARCHETTI Daniele 43) SONCINI Ottavia

20) MARCHETTI Francesca 44) TARASCONI Katia

21) MOLINARI Gian Luigi 45) TARUFFI Igor

22) MONTALTI Lia 46) TORRI Yuri

23) MORI Roberta 47) ZAPPATERRA Marcella

24) MUMOLO Antonio 48) ZOFFOLI Paolo

È computato come presente ai soli fini del numero legale, ai sensi dell'art. 65, comma 2 del Regolamento interno, il presidente della Giunta Bonaccini, assente per motivi istituzionali.

È assente il consigliere Alleva.

Presiede la presidente dell'Assemblea legislativa Simonetta Saliera, indi il vicepresidente Fabio Rainieri.

Segretari: Matteo Rancan e Yuri Torri.

(2)

Progr. n. 101

Oggetto n. 3539: Bilancio di previsione finanziario dell'Assemblea legislativa della Regione Emilia-Romagna per gli anni 2017 - 2018 - 2019.

(Proposta dell'Ufficio di Presidenza in data 10 novembre 2016, n. 67)

__________________________________________

Prot. DOC/2016/0000797 del 13 dicembre 2016

L'Assemblea legislativa

Vista la delibera dell’Ufficio di Presidenza n. 67 del 10 novembre 2016, recante “Bilancio di previsione finanziario dell’Assemblea legislativa della Regione Emilia-Romagna per gli anni 2017-2018-2019”;

Visto il Decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 corretto ed integrato dal Decreto legislativo 10 agosto 2014 n. 126 (Disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42) ed in particolare gli articoli 10 e 11 inerenti ai bilanci di previsione finanziari e ai relativi schemi di bilancio;

Dato atto, che ai sensi dell’art. 67 del D.Lgs. n. 118/2011, l’Assemblea legislativa adotta il medesimo sistema contabile e gli schemi di bilancio e di rendiconto della Regione adeguandosi ai principi contabili generali e applicati allegati al decreto suddetto;

Rilevato che le voci di entrata e di spesa riportate nei documenti contabili sono state riclassificate secondo le disposizioni dettate dal D.Lgs. n. 118/2011 a decorrere dall’esercizio finanziario 2015;

Preso atto che dall’anno 2016, il bilancio di previsione finanziario adottato secondo gli schemi di bilancio di cui all’art. 11 del D.Lgs. 118/2011, ha funzione autorizzatoria;

Considerato che ai sensi degli artt. 44 e 45 del D.Lgs. n. 118/2011 al bilancio di previsione finanziario è allegato, a fini conoscitivi, la proposta di articolazione delle tipologie di entrata in categorie e programmi di spesa in macroaggregati;

Visto il progetto di bilancio di previsione finanziario per gli anni 2017-2018-2019

dell’Assemblea legislativa regionale, sulla base degli schemi di bilancio di cui all’allegato 9

al D.Lgs. 118/2011, composto dallo stato di previsione delle entrate, dallo stato di

(3)

- del parere del Collegio dei Revisori dei conti, prot. AL/2016/54973 del 28 novembre 2016 (qui allegato);

- del parere favorevole espresso al riguardo dalla commissione assembleare “Bilancio, Affari generali ed istituzionali”, giusta nota prot. AL/2016/56331 del 6 dicembre 2016;

Previa votazione palese, a maggioranza dei presenti,

d e l i b e r a

a) di approvare, così come proposto dall’Ufficio di Presidenza con deliberazione n. 67 del 10 novembre 2016 allegata alla presente per parte integrante e sostanziale, il bilancio di previsione finanziario per gli anni 2017-2018-2019 dell’Assemblea legislativa della Regione Emilia-Romagna, redatto secondo lo schema previsto dall’allegato 9 del D.Lgs. n. 118/2011, parte integrante e sostanziale della presente deliberazione, così composto:

- Previsione delle Entrate;

- Previsione delle Spese;

- Riepilogo generale Entrate per titoli;

- Riepilogo generale Spese per titoli;

- Riepilogo generale Spese per missioni;

- Quadro generale riassuntivo;

- Equilibri di bilancio;

- Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto;

- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato (2017 -

2018 - 2019);

(4)

Progr. n. 101 3

- Nota integrativa;

- Elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie;

- Elenco delle spese finanziabili con il fondo di riserva per spese impreviste;

b) di pubblicare la presente deliberazione sul Bollettino Ufficiale Telematico della Regione Emilia-Romagna.

* * * *

GR/dn

(5)

1) Saliera Simonetta Presidente

2) Rainieri Fabio Vicepresidente

3) Soncini Ottavia Vicepresidente

4) Rancan Matteo Consigliere Segretario

5) Torri Yuri Consigliere Segretario

6) Foti Tommaso Consigliere Questore

7) Pruccoli Giorgio Consigliere Questore

dell' anno 2016 Bologna

BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO DELL'ASSEMBLEA LEGISLATIVA DELLA REGIONE EMILIA- ROMAGNA PER GLI ANNI 2017 - 2018 - 2019.

Oggetto:

UPA/2016/76 Cod.documento

si è riunito nella residenza di

l'Ufficio di Presidenza con la partecipazione dei Consiglieri:

Consigliere Segretario

Funge da Rancan Matteo

(6)

Num. Reg. Proposta: UPA/2016/76 ---

L’UFFICIO DI PRESIDENZA

Visto il Decreto Legislativo 23 giugno 2011 n. 118 corretto ed integrato dal Decreto Legislativo 10 agosto 2014 n. 126 (disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 23/6/2011 n. 118 recante “Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi a norma degli artt. 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42” ed in particolare gli articoli 10 e 11 inerenti ai bilanci di previsione finanziari e ai relativi schemi di bilancio;

Dato atto, che ai sensi dell’art. 67 del Decreto Legislativo n. 118/2001, l’Assemblea legislativa adotta il medesimo sistema contabile e gli schemi di bilancio e di rendiconto della Regione adeguandosi ai principi contabili generali e applicati allegati al decreto suddetto;

Rilevato che le voci di entrata e di spesa riportate nei documenti contabili sono state riclassificate secondo le disposizioni dettate dal D. Lgs n.118/2011 a decorrere dall’esercizio finanziario 2015;

Preso atto che dall’anno 2016, il bilancio di previsione finanziario adottato secondo gli schemi di bilancio di cui all’art. 11 del D. Lgs. 118/2011, ha funzione autorizzatoria;

Considerato che ai sensi degli artt. 44 e 45 del D. Lgs. n.118/2011 al bilancio di previsione finanziario è allegato a fini conoscitivi, la proposta di articolazione delle tipologie di entrata in categorie, e dei programmi di spesa in macroaggregati;

Visto il progetto di bilancio di previsione finanziario per gli anni 2017-2018- 2019 dell’Assemblea Legislativa regionale, sulla base degli schemi di bilancio di cui all’allegato 9 al D.Lgs. 118/2011, composto dallo stato di previsione delle entrate, dallo stato di previsione delle spese, dai rispettivi riepiloghi, dal quadro generale riassuntivo, dagli equilibri e dai documenti allegati;

Dato atto che sul progetto di bilancio di previsione finanziario, dovrà essere acquisito il parere del Collegio dei revisori dei conti ai sensi dell’art. 72 del D.

Lgs. n.118/2011;

Testo dell'atto

(7)

A maggioranza dei presenti, con il voto contrario del Consigliere questore Tommaso Foti

D E L I B E R A

a) di approvare il progetto di bilancio di previsione finanziario per gli anni 2017- 2018-2019 dell’Assemblea Legislativa della Regione Emilia-Romagna, redatto secondo lo schema previsto dall’allegato 9 del D. Lgs. n. 118/2011, parte integrante e sostanziale della presente deliberazione, così composto:

- Previsione delle Entrate;

- Previsione delle Spese;

- Riepilogo generale Entrate per titoli;

- Riepilogo generale Spese per titoli;

- Riepilogo generale Spese per missioni;

- Quadro generale riassuntivo;

- Equilibri di bilancio;

- Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto;

- Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato (2017 - 2018 - 2019);

- Nota integrativa;

- Elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie;

- Elenco delle spese finanziabili con il fondo di riserva per spese impreviste;

b) di allegare, a fini conoscitivi, la proposta di articolazione delle tipologie

dell’entrata in categorie e dei programmi di spesa in macroaggregati, parte

integrante della presente deliberazione;

(8)

c) di presentare all’Assemblea Legislativa regionale il progetto “Bilancio di

previsione finanziario per gli anni 2017-2018-2019”, unitamente ai

documenti allegati, richiedendone l’approvazione a norma di legge, previa

acquisizione del parere del Collegio dei Revisori dei conti e passaggio

illustrativo nella Commissione competente in materia di bilancio.

(9)

Bilancio di previsione finanziario

dell’Assemblea Legislativa Regionale

2017 - 2018 - 2019

(10)

BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE

TITOLO TIPOLOGIA

DENOMINAZIONE

RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE QUELLO CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO

PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO PRECEDENTE QUELLO

CUI SI RIFERISCE IL BILANCIO

PREVISIONI ANNO 2017

PREVISIONI DELL'ANNO 2018

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione

- di cui avanzo utilizzato anticipatamente

- di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) Fondo di Cassa all'1/1/2017

previsioni di competenza previsioni di competenza previsioni di competenza previsioni di competenza previsioni di competenza

previsioni di cassa

60.676,34

138.598,10

3.265.025,42

0,00

5.198.506,60

0,00

8.570.111,41

0,00

TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 10101 Tipologia 101: Imposte tasse

e proventi assimilati

0,00 previsioni di competenza previsioni di cassa

0,00 0,00

10102 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità

0,00 0,00

10103 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali

0,00 0,00

10104 Tipologia 104:

Compartecipazioni di tributi

0,00 0,00

10301 Tipologia 301: Fondi perequativi da

Amministrazioni Centrali

0,00 0,00

Allegato parte integrante - 2

(11)

10000 Totale TITOLO 1

Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

0,00 0,00

TITOLO 2: Trasferimenti correnti 20101 Tipologia 101: Trasferimenti

correnti da Amministrazioni pubbliche

19.900.062,69 20.344.062,69

19.656.363,92 13.815.699,91

18.421.376,06 18.435.825,06

20102 Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie

0,00 0,00

20103 Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese

0,00 0,00

20104 Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private

0,00 0,00

20105 Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo

7.500,00 previsioni di competenza previsioni di cassa

25.000,00 32.500,00

25.000,00 25.000,00

Trasferimenti correnti 7.500,00 previsioni di competenza

previsioni di cassa

19.925.062,69 20.376.562,69

19.681.363,92 13.848.199,91

18.446.376,06 18.460.825,06

TITOLO 3: Entrate extratributarie

2

(12)

DENOMINAZIONE

30100 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni

0,00 0,00

30200 Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti

0,00 0,00

30300 Tipologia 300: Interessi attivi ^24,10 previsioni di competenza

previsioni di cassa

500,00 511,32

100,00 124,10

100,00 100,00

30400 Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale

0,00 0,00

30500 Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti

91.000,00 123.222,95

65.862,00 98.074,00

20.000,00 20.000,00

Entrate extratributarie 32.236,10 previsioni di competenza previsioni di cassa

91.500,00 123.734,27

65.962,00 98.198,10

20.100,00 20.100,00

TITOLO 4: Entrate in conto capitale 40100 Tipologia 100: Tributi in

conto capitale

0,00 0,00

40200 Tipologia 200: Contributi agli investimenti

0,00 0,00

40300 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale

0,00 0,00

(13)

40400 Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali

0,00 0,00

40500 Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale

0,00 0,00

Entrate in conto capitale 0,00 previsioni di competenza

previsioni di cassa

0,00 0,00

TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie 50100 Tipologia 100: Alienazione di

attività finanziarie

0,00 0,00

50200 Tipologia 200: Riscossione di crediti di breve termine

0,00 0,00

50300 Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine

0,00 0,00

50400 Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie

0,00 0,00

Entrate da riduzione di attività finanziarie

0,00 0,00

TITOLO 6: Accensione prestiti

4

(14)

DENOMINAZIONE

60100 Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari

0,00 0,00

60200 Tipologia 200: Accensione Prestiti a breve termine

0,00 0,00

60300 Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine

0,00 0,00

60400 Tipologia 400: Altre forme di indebitamento

0,00 0,00

Accensione prestiti 0,00 previsioni di competenza

previsioni di cassa

0,00 0,00

TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 70100 Tipologia 100: Anticipazioni

da istituto tesoriere/cassiere

0,00 0,00

Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

0,00 0,00

TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro 90100 Tipologia 100: Entrate per

partite di giro

5.043.460,00 5.045.926,32

4.357.000,00 4.357.000,00

90200 Tipologia 200: Entrate per conto terzi

804.000,00 804.821,39

94.000,00 112.269,33

94.000,00 94.000,00

(15)

Entrate per conto terzi e partite di giro

5.847.460,00 5.850.747,71

4.451.000,00 4.469.269,33

4.451.000,00 4.451.000,00

TOTALE TITOLI 58.005,43 previsioni di competenza

previsioni di cassa

25.864.022,69 26.351.044,67

24.198.325,92 18.415.667,34

22.917.476,06 22.931.925,06

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE 58.005,43 previsioni di competenza

previsioni di cassa

29.328.322,55 31.549.551,27

24.198.325,92 26.985.778,75

22.917.476,06 22.931.925,06

6

(16)

BILANCIO DI PREVISIONE SPESE

MISSIONE, PROGRAMMA,TITOLO

DENOMINAZIONE

Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto 0,00 0,00

Ripiano disavanzo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00 0,00

MISSIONE 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione 0101 Programma 1 Organi istituzionali

Titolo 1 Spese correnti 1.273.430,96 previsione di competenza

di cui già impegnato

di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

14.775.077,53

(0,00) 15.616.666,71

14.106.577,00 (398.375,58)

(0,00) 15.380.007,96

14.191.976,06 (162.659,78) (0,00)

14.321.425,06 (0,00) (0,00)

Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Totale Programma 1

Organi istituzionali 1.273.430,96 previsione di competenza di cui già impegnato

di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

14.775.077,53

(0,00) 15.616.666,71

14.106.577,00 (398.375,58)

(0,00) 15.380.007,96

14.191.976,06 (162.659,78) (0,00)

14.321.425,06 (0,00) (0,00)

0102 Programma 2 Segreteria generale

Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Segreteria generale 0,00 previsione di competenza

di cui già impegnato

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0103 Programma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato

Allegato parte integrante - 3

(17)

(0,00) 4.487.946,19

(1.424.875,83) (0,00) 3.618.932,87

(792.699,09) (0,00)

(0,00) (0,00)

Titolo 2 Spese in conto capitale 72.840,93 previsione di competenza

91.500,00

(0,00) 159.561,68

112.500,00 (21.500,00) (0,00) 185.340,93

87.500,00 (0,00) (0,00)

Titolo 3 Spese per incremento attività finanziarie

0,00 previsione di competenza di cui già impegnato

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato

751.273,80 previsione di competenza di cui già impegnato

3.919.480,00

(0,00) 4.647.507,87

3.053.000,00 (1.446.375,83)

(0,00) 3.804.273,80

2.819.500,00 (792.699,09) (0,00)

2.669.500,00 (0,00) (0,00)

0104 Programma 4 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

0,00 previsione di competenza di cui già impegnato

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0105 Programma 5 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

(18)

DENOMINAZIONE

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0106 Programma 6 Ufficio tecnico

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Ufficio tecnico 0,00 previsione di competenza

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0107 Programma 7 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

(19)

(0,00) 0,00

(0,00) (0,00) 0,00

(0,00) (0,00)

Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0108 Programma 8 Statistica e sistemi informativi

Titolo 1 Spese correnti 317.573,50 previsione di competenza

758.870,02

(0,00) 1.150.297,30

807.200,00 (192.200,29) (0,00) 1.124.773,50

759.200,00 (114.114,18) (0,00)

782.200,00 (0,00) (0,00)

Titolo 2 Spese in conto capitale 367.763,74 previsione di competenza

632.598,10

(0,00) 841.668,53

280.000,00 (167.432,80) (0,00) 647.763,74

240.000,00 (0,00) (0,00)

252.000,00 (0,00) (0,00)

Statistica e sistemi informativi 685.337,24 previsione di competenza di cui già impegnato

1.391.468,12

(0,00) 1.991.965,83

1.087.200,00 (359.633,09)

(0,00) 1.772.537,24

999.200,00 (114.114,18) (0,00)

1.034.200,00 (0,00) (0,00)

0109 Programma 9 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

(20)

DENOMINAZIONE

0110 Programma 10 Risorse umane

Titolo 1 Spese correnti 77.260,83 previsione di competenza

308.312,00

(0,00) 359.275,96

210.800,00 (0,00) (0,00) 288.060,83

195.800,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Risorse umane 77.260,83 previsione di competenza

308.312,00

(0,00) 359.275,96

210.800,00 (0,00) (0,00) 288.060,83

195.800,00 (0,00) (0,00)

0111 Programma 11 Altri servizi generali

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Altri servizi generali 0,00 previsione di competenza

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0112 Programma 12 Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

(21)

(0,00) 0,00

(0,00) (0,00) 0,00

(0,00) (0,00)

Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione

2.787.302,83 previsione di competenza di cui già impegnato

20.394.337,65

(0,00) 22.615.416,37

18.457.577,00 (2.204.384,50)

(0,00) 21.244.879,83

18.206.476,06 (1.069.473,05)

(0,00)

18.220.925,06 (0,00) (0,00)

MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 2001 Programma 1 Fondo di riserva

1.926.524,90

(0,00) 1.926.524,90

249.748,92 (0,00) (0,00) 249.748,92

240.000,00 (0,00) (0,00)

Fondo di riserva 0,00 previsione di competenza

1.926.524,90

(0,00) 1.926.524,90

249.748,92 (0,00) (0,00) 249.748,92

240.000,00 (0,00) (0,00)

2002 Programma 2 Fondo crediti di dubbia esigibilità

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

(22)

DENOMINAZIONE

2003 Programma 3 Altri fondi

1.160.000,00

(0,00) 1.160.000,00

1.040.000,00 (0,00) (0,00) 1.040.000,00

20.000,00 (0,00) (0,00)

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Titolo 4 Rimborso Prestiti 0,00 previsione di competenza

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

Altri fondi 0,00 previsione di competenza

1.160.000,00

(0,00) 1.160.000,00

1.040.000,00 (0,00) (0,00) 1.040.000,00

20.000,00 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 0,00 previsione di competenza

3.086.524,90

(0,00) 3.086.524,90

1.289.748,92 (0,00) (0,00) 1.289.748,92

260.000,00 (0,00) (0,00)

MISSIONE 99 Servizi per conto terzi

9901 Programma 1 Servizi per conto terzi - Partite di giro

Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro 150,00 previsione di competenza di cui già impegnato

5.847.460,00

(0,00) 5.847.610,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00) 4.451.150,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00)

Servizi per conto terzi - Partite di giro

5.847.460,00

(0,00) 5.847.610,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00) 4.451.150,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00)

9902 Programma 2 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale

(23)

(0,00) 0,00

(0,00) (0,00) 0,00

(0,00) (0,00)

Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi 150,00 previsione di competenza

5.847.460,00

(0,00) 5.847.610,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00) 4.451.150,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONI 2.787.452,83 previsione di competenza

29.328.322,55

(0,00) 31.549.551,27

24.198.325,92 (2.204.384,50)

(0,00) 26.985.778,75

22.917.476,06 (1.069.473,05)

(0,00)

22.931.925,06 (0,00) (0,00)

TOTALE GENERALE DELLA SPESA 2.787.452,83 previsione di competenza

29.328.322,55

(0,00) 31.549.551,27

24.198.325,92 (2.204.384,50)

(0,00) 26.985.778,75

22.917.476,06 (1.069.473,05)

(0,00)

22.931.925,06 (0,00) (0,00)

(24)

BILANCIO DI PREVISIONE

RIEPILOGO GENERALE ENTRATE PER TITOLI

TITOLO DENOMINAZIONE

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti

Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale

Utilizzo avanzo di Amministrazione

- di cui avanzo utilizzato anticipatamente

- di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modificazioni)

Fondo di Cassa all'1/1/2017

previsioni di competenza previsioni di competenza previsioni di competenza previsioni di competenza previsioni di competenza

previsioni di cassa

60.676,34

138.598,10

3.265.025,42

0,00

5.198.506,60

0,00

8.570.111,41

0,00

10000 TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

0,00 0,00

20000 TITOLO 2 Trasferimenti correnti 7.500,00 previsioni di competenza

previsioni di cassa

19.925.062,69 20.376.562,69

19.681.363,92 13.848.199,91

18.446.376,06 18.460.825,06

30000 TITOLO 3 Entrate extratributarie 32.236,10 previsioni di competenza previsioni di cassa

91.500,00 123.734,27

65.962,00 98.198,10

20.100,00 20.100,00

40000 TITOLO 4 Entrate in conto capitale 0,00 previsioni di competenza

previsioni di cassa

0,00 0,00

50000 TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie

0,00 0,00

60000 TITOLO 6 Accensione prestiti 0,00 previsioni di competenza

previsioni di cassa

0,00 0,00

70000 TITOLO 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

0,00 0,00

90000 TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro

5.847.460,00 5.850.747,71

4.451.000,00 4.469.269,33

4.451.000,00 4.451.000,00

Allegato parte integrante - 4

(25)

previsioni di cassa 26.351.044,67 18.415.667,34

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE 58.005,43 previsioni di competenza

previsioni di cassa

29.328.322,55 31.549.551,27

24.198.325,92 26.985.778,75

22.917.476,06 22.931.925,06

(26)

RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER TITOLI

TITOLO DENOMINAZIONE

Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 1 Spese correnti 2.346.698,16 previsioni di competenza

di cui fondo pluriennale vincolato previsioni di cassa

22.756.764,45

(0,00) 24.700.711,06

19.354.825,92 (2.015.451,70)

(0,00) 21.701.524,08

18.138.976,06 (1.069.473,05)

(0,00)

18.141.425,06 (0,00) (0,00)

TITOLO 2 Spese in conto capitale 440.604,67 previsioni di competenza

724.098,10

(0,00) 1.001.230,21

392.500,00 (188.932,80) (0,00) 833.104,67

327.500,00 (0,00) (0,00)

339.500,00 (0,00) (0,00)

TITOLO 3 Spese per incremento attività finanziarie

0,00 previsioni di competenza di cui già impegnato

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

TITOLO 4 Rimborso Prestiti 0,00 previsioni di competenza

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

TITOLO 5 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere

0,00

(0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00) 0,00

0,00 (0,00) (0,00)

TITOLO 7 Uscite per conto terzi e partite di giro

5.847.460,00

(0,00) 5.847.610,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00) 4.451.150,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00)

TOTALE TITOLI 2.787.452,83 previsioni di competenza di cui già impegnato

29.328.322,55

(0,00) 31.549.551,27

24.198.325,92 (2.204.384,50)

(0,00) 26.985.778,75

22.917.476,06 (1.069.473,05) (0,00)

22.931.925,06 (0,00) (0,00)

Allegato parte integrante - 5

(27)

(0,00) 31.549.551,27

(2.204.384,50) (0,00) 26.985.778,75

(1.069.473,05) (0,00)

(0,00) (0,00)

(28)

RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONI

RIEPILOGO DELLE MISSIONI

DENOMINAZIONE

Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione

2.787.302,83 previsioni di competenza di cui già impegnato

di cui fondo pluriennale vincolato previsioni di cassa

20.394.337,65

(0,00) 22.615.416,37

18.457.577,00 (2.204.384,50)

(0,00) 21.244.879,83

18.206.476,06 (1.069.473,05)

(0,00)

18.220.925,06 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 0,00 previsioni di competenza

di cui già impegnato

3.086.524,90

(0,00) 3.086.524,90

1.289.748,92 (0,00) (0,00) 1.289.748,92

260.000,00 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi 150,00 previsioni di competenza

5.847.460,00

(0,00) 5.847.610,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00) 4.451.150,00

4.451.000,00 (0,00) (0,00)

TOTALE MISSIONI 2.787.452,83 previsioni di competenza

29.328.322,55

(0,00) 31.549.551,27

24.198.325,92 (2.204.384,50)

(0,00) 26.985.778,75

22.917.476,06 (1.069.473,05)

(0,00)

22.931.925,06 (0,00) (0,00)

TOTALE GENERALE DELLE SPESE 2.787.452,83 previsioni di competenza

29.328.322,55

(0,00) 31.549.551,27

24.198.325,92 (2.204.384,50)

(0,00) 26.985.778,75

22.917.476,06 (1.069.473,05)

(0,00)

22.931.925,06 (0,00) (0,00)

Allegato parte integrante - 6

(29)

Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio 8.570.111,41

Utilizzo avanzo presunto di amministrazione - di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti)

0,00 0,00

Disavanzo determinato dal debito autorizzato e non contratto

Ripiano disavanzo anticipazioni di liquidità

0,00

0,00 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00

TITOLO 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 1 - Spese correnti

-di cui fondo pluriennale vincolato

21.701.524,08 19.354.825,92

(0,00 )

18.138.976,06 (0,00 )

18.141.425,06 (0,00 )

TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 13.848.199,91 19.681.363,92 18.446.376,06 18.460.825,06

TITOLO 3 - Entrate extratributarie 98.198,10 65.962,00 20.100,00 20.100,00

TITOLO 4 - Entrate in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 2 - Spese in conto capitale - di cui fondo pluriennale vincolato

833.104,67 392.500,00

(0,00 )

327.500,00 (0,00 )

339.500,00 (0,00 )

TITOLO 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie

0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 3 - Spese per incremento attività

finanziarie

- di cui fondo pluriennale vincolato

0,00 0,00

(0,00 )

0,00

(0,00 )

0,00

(0,00 )

Totale entrate finali 13.946.398,01 19.747.325,92 18.466.476,06 18.480.925,06 Totale spese finali 22.534.628,75 19.747.325,92 18.466.476,06 18.480.925,06

TITOLO 6 - Accensione prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 4 - Rimborso Prestiti

- di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti)

0,00 0,00

(0,00 )

0,00 (0,00 )

TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere

0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da

istituto tesoriere/cassiere

0,00 0,00 0,00 0,00

TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro

4.469.269,33 4.451.000,00 4.451.000,00 4.451.000,00 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 4.451.150,00 4.451.000,00 4.451.000,00 4.451.000,00

Totale titoli 18.415.667,34 24.198.325,92 22.917.476,06 22.931.925,06 Totale titoli 26.985.778,75 24.198.325,92 22.917.476,06 22.931.925,06

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 26.985.778,75 24.198.325,92 22.917.476,06 22.931.925,06 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 26.985.778,75 24.198.325,92 22.917.476,06 22.931.925,06

Fondo di cassa finale presunto 0,00

(30)

EQUILIBRI DI BILANCIO

COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO

2017

COMPETENZA ANNO

2018

COMPETENZA ANNO

2019 Utilizzo risultato di amministrazione presuntoper il finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti (**) (+) -

Ripiano disavanzo presunto di amministrazione esercizio precedente ⁽¹⁾ (-) - - - Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata (+) - - -

Entrate titoli 1-2-3 (+) 19.747.325,92 18.466.476,06 18.480.925,06

Entrate in conto capitale per Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche ⁽²⁾ (+) - - - Entrate Titolo 4.03 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) - - - Entrate in c/capitale destinate all'estinzione anticipata di prestiti⁽³⁾ (+) - - - Entrate per accensioni di prestiti destinate all'estinzione anticipata di prestiti (+) - - - Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) - - -

Spese correnti (-) 19.354.825,92 18.138.976,06 18.141.425,06

- di cui fondo pluriennale vincolato - - -

Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) - - -

Variazioni di attività finanziarie (se negativo) ⁽⁴⁾ (-) - - -

Rimborso prestiti (-) - - -

- di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) - - -

- di cui per estinzione anticipata di prestiti - - -

A) Equilibrio di parte corrente 392.500,00 327.500,00 339.500,00 Utilizzo risultato presunto di amministrazione per il finanziamento di spese d’investimento (**) (+) - - - Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale iscritto in entrata (+) - - -

Entrate in conto capitale (Titolo 4) (+) - - -

Entrate Titolo 5.01.01 - Alienazioni di partecipazioni (+) - - -

Entrate per accensioni di prestiti (titolo 6) (+) - - -

Entrate in conto capitale per Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche⁽²⁾ (-) - - - Entrate in c/capitale destinate all'estinzione anticipata di prestiti ⁽³⁾ (-) - - - Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) - - - Entrate per accensioni di prestiti destinate all'estinzione anticipata di prestiti (-) - - - Entrate Titolo 4.03 - Altri trasferimenti in conto capitale (-) - - -

Spese in conto capitale (-) 392.500,00 327.500,00 339.500,00

- di cui fondo pluriennale vincolato - - -

Spese Titolo 2.04 - Altri trasferimenti in conto capitale (+) - - -

Spese Titolo 3.01.01 - Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale (-) - - - Disavanzo pregresso derivante da debito autorizzato e non contratto (presunto) (-) - - -

Variazioni di attività finanziarie (se positivo) (+) - - -

B) Equilibrio di parte capitale - 392.500,00 - 327.500,00 - 339.500,00 Utilizzo risultato presunto di amministrazioneal finanziamento di attività finanziarie (**) (+) - - -

Entrate titolo 5.00 - Riduzioni attività finanziarie (+) - - -

Spese titolo 3.00 - Incremento attività finanziarie (-) - - -

Entrate Titolo 5.01.01 - Alienazioni di partecipazioni (-) - - - Spese Titolo 3.01.01 - Acquisizioni di partecipazioni e conferimenti di capitale (+) - - -

C) Variazioni attività finanziaria - - - EQUILIBRIO FINALE (D=A+B) - 0,00 - 0,00 - 0,00

Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali delle Regioni a statuto ordinario ⁽⁵⁾

A) Equilibrio di parte corrente 392.500,00 327.500,00 339.500,00 Utilizzo risultato di amministrazione destinato al finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti (-) -

Fondo pluriennale vincolato per spese correnti iscritto in entrata al netto delle componenti non vincolate derivanti dal riaccertamento ord. (-) - - - Entrate titoli 1-2-3 non sanitarie con specifico vincolo di destinazione (-) - - - Entrate titoli 1-2-3 destinate al finanziamento del SSN (-) - - - Spese correnti non sanitarie finanziate da entrate con specifico vincolo di destinazione (+) - - - Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (di spesa) al netto delle componenti non vincolate derivanti dal riaccertamento ord. (+) - - -

Spese correnti finanziate da entrate destinate al SSN (+) - - -

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien. 392.500,00 327.500,00 339.500,00

A) Equilibrio di parte corrente 392.500,00 327.500,00 339.500,00 Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti e al rimborso di prestiti (H) (-) -

Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien. 392.500,00 327.500,00 339.500,00

(6) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore alla media dei saldi di parte corrente in termini di competenza registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa,

Allegato n.9 - Bilancio di previsione BILANCIO DI PREVISIONE

EQUILIBRI DI BILANCIO (solo per le Regioni )*

Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali delle Autonomie speciali ⁽⁶⁾

(*) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2.

(**) In sede di approvazione del bilancio di previsione è consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel coso dell'esercizio è consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è approvato a seguito della verifica prevista dall'articolo 42, comma 9, prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.

Comprende anche l'utilizzo del fondo del DL 35/2011

(1) Escluso il disavanzo derivante dal debito autorizzato e non contratto

(2) Corrispondono alle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000.

(3) Il corrispettivo della cessione di beni immobili può essere destinato all’estinzione anticipata di prestiti - principio applicato della contabilità finanziaria 3.13.

(4) Le spese correnti finanziate da entrate con specifico vincolo di destinazione comprendono quelle finanziate da entrate vincolate accertate nell'esercizio, da FPV d'entrata. Gli stanziamenti di spesa considerati nella voce comprendono il relativo FPV di spesa.

(5) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell’equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell’utilizzo dell’avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle entrate non ricorrenti che non hanno dato copertura a impegni, o pagamenti, delle gestioni vincolati e delle risorse riguardanti il finanziamento del Servizio sanitario nazionale.

Allegato parte integrante - 8

(31)

(+) Entrate già accertate nell'esercizio 2016 24.476.404,81 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio 2016 21.688.273,45 - Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio 2016 - + Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 2016 -

=

Risultato di amministrazione dell'esercizio N-1 alla data di redazione del bilancio di previsione

dell'anno N 6.252.431,22

+ Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio 2016 32.262,56 - Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio 2016 321.194,45 - Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio 2016 0,69 + Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio 2016 73.765,87 - Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio 2016 ⁽¹⁾ 196.600,50

= A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/2016⁽²⁾ 5.840.664,01

Parte accantonata ⁽³⁾

Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2016⁽⁴⁾

Fondo derivante da oneri per provvedimenti legislativi al 31/12/2016 ⁽⁵⁾ 1.000.000,00 Fondo restituzione contributi versati da Consiglieri regionali al 31/12/2016 1.305.497,82 Fondo accantonamento assicurazioni al 31/12/2016 10.000,00 Fondo rinnovi contrattuali al 31/12/2016 100.000,00 B) Totale parte accantonata 2.415.497,82

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili

Vincoli derivanti da trasferimenti 11.300,00

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 719.812,72

Altri vincoli: Quote derivanti da sequestri conservativi 24.248,28 C) Totale parte vincolata 755.361,00

Parte destinata agli investimenti

D) Totale destinata agli investimenti

E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 2.669.805,19

Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti

Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente Utilizzo altri vincoli da specificare

0,00 (* ) Indicare gli anni di riferimento N e N-1.

(1)

(2)

(3) Non comprende il fondo pluriennale vincolato.

(4)

(5)

(6)

Utilizzo quota vincolata

2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2016:

Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare ⁽⁶⁾

3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/N-1 ⁽⁷⁾ :

Totale utilizzo avanzo di amministrazione presunto

Indicare l'importo del fondo pluriennale vincolato totale stanziato in entrata del bilancio di previsione per l'esercizio N.

Se negativo, le regioni indicano in nota la quota del disavanzo corrispondente al debito autorizzato e non contratto, distintamente da quella derivante dalla gestione ordinaria.

Indicare l'importo del fondo crediti di dubbia esigibilità risultante nel prospetto del risultato di amministrazione allegato al consuntivo dell'esercizio N-2, incrementato dell'accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità stanziato nel bilancio di previsione N-1 (importo aggiornato), al netto degli eventuali utilizzi del fondo successivi all'approvazione del consuntivo N-2. Se il bilancio di previsione dell'esercizio N-1 è approvato nel corso dell'esercizio N, indicare, sulla base dei dati di preconsuntivo o di consuntivo, l'importo del fondo crediti di dubbia esigibilità indicato nel prospetto del risultato di amministrazione del rendiconto dell'esercizio N- 1.

Indicare l'importo del fondo ... risultante nel prospetto del risultato di amministrazione allegato al consuntivo dell'esercizio N-2, incrementato dell'importo realtivo al fondo ... stanziato nel bilancio di previsione N-1 (importo aggiornato), al netto degli eventuali utilizzi del fondo successivi all'approvazione del consuntivo N-2. Se il bilancio di previsione dell'esercizio N è approvato nel corso dell'esercizio N, indicare, sulla base dei dati di preconsuntivo o di consuntivo, l'importo del fondo ... indicato nel prospetto del risultato di amministrazione del rendiconto dell'esercizio N.

In caso di risultato negativo, le regioni indicano in nota la quota del disavanzo corrispondente al debito autorizzato e non contratto, distintamente da quella derivante dalla gestione ordinaria e iscrivono nel passivo del bilancio di previsione N l'importo di cui alla lettera E, distinduendo le due componenti del disavanzo. A decorrere dal 2016 si fa riferimento all'ammontare del debito autorizzato alla data del 31 dicembre 2015.