Valorizzazione componente RC TOT

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per lo stesso motivo di cui sopra. Sono stati parimenti considerati i soli costi diretti e non delle strutture tecniche di supporto. I costi della risorsa ResC sono riportati nella tabella seguente:

Tabella 47: Dettaglio dei costi della risorsa- ResC

2016 2017

Componente Potabilizzazione Telecontrollo Totale Potabilizzazione Telecontroll

o Totale

Per quanto riguarda gli ERCQT la tabella seguente evidenzia la parte imputata ai costi della risorsa e quella imputata ai costi ambientali.

Tabella 48: Dettaglio degli ERC^a QT

Titolo Intervento pianificato componente, indicare per macro-categorie le principali fonti di costo per i diversi servizi;

 all’eventuale recupero degli oneri sostenuti per la fornitura di acqua all’ingrosso, nel caso di gestioni interessate nel biennio 2016-2017 da situazioni di crisi idrica riconducibili ad eventi eccezionali, fornendo adeguata motivazione;

 all’eventuale recupero (solo se a vantaggio dell’utenza) dello scostamento tra la quantificazione della componente 𝑶𝒑𝒆𝒙_𝑸𝑪^𝒂 (riferita alle annualità 2016 e 2017) e gli oneri effettivamente sostenuti dal gestore (nelle medesime annualità), esplicitare le voci di costo effettivamente sostenute che differiscono dagli importi comunicati in sede di predisposizione MTI-2.

3.1.2.5 - Valorizzazione componente RCTOT

Determina DSID n. 1/2018 – Allegato 3 GAIA SpA Pagina 49 di 78

Nella tabella seguente sono riportati i conguagli riconosciuti al gestore a livello complessivo.

Tabella 49: Dettaglio dei conguagli 2018-2019

Descrizione 2018 2019

Rcvola 3.254.100 297.690

RcEEa -1.357.455 -724.271

Rcwsa 11.949 -39.429

RcERCa 720.925 740.614

RcaAltro 131.345 -2.373.680

RcaAttiv b 125.249 107.010

Rcares 2.715 9.945

RcaAEEGSI 3.303 2.060

Rc varie 77 1.741.198

Costi per variazioni sistemiche/eventi eccezionali 0 1.741.198

Costo forniture all’ingrosso transfrontaliere 0 0

RcIP (valori a moneta a-2) 0 0

Rimb335a 77 0

Rcaappr (riportato a moneta a-2) 0 0

delta OPEXQC 0 -847.100

RCvol²⁰¹⁵ -2.098.147

RCee²⁰¹⁵ 0

Totale calcolati senza inflazione 2.760.863 -810.430

Totale 2018-2019 senza inflazione 1.950.433

Totale calcolati senza inflazione 2.777.409 -816.103

Totale 2018-2019 con inflazione 1.961.305

Se consideriamo anche i conguagli già deliberati fino al 2017 compreso, i conguagli complessivi da riconoscere a GAIA, ammontano a 35.445.314 euro, che diventano 34.751.399 euro dopo uno stralcio di 693.915 euro.

Tabella 50: Conguagli complessivi maturati

Descrizione 2016 2017 2018 2019 Totale

Totale per anno con inflazione 17.463.196 16.020.812 2.777.409 -816.103 35.445.314

Rinuncia conguagli -693.915 -693.915

Totale con inflazione dopo rinuncia 17.463.196 16.020.812 2.777.409 -1.510.018 34.751.399

Di seguito un breve commento ad alcune voci relativi ai conguagli.

RCVOL

Ai fini del calcolo dell’RCVOL, nel foglio Storico Ricavi Ambiti tariffari è stato inserito un valore differente da quello che risulta dai dati su tariffe e volumi dei fogli storico articolazione QV e storico articolazione QF come già specificato nel paragrafo 5, per tener conto delle note di credito emesse

3.1.2.5 - Valorizzazione componente RCTOT

Determina DSID n. 1/2018 – Allegato 3 GAIA SpA Pagina 50 di 78

dal gestore nelle annualità 2016 e 2017, a seguito di correzione di fatture nei confronti di utenti precedentemente fatturati come SII e successivamente individuati come utenti parziali di tutti e tre i servizi.

Le note di credito emesse sul 2015 per lo stesso motivo di cui sopra sono state inserite modificando la cella F151 del foglio RC come specificato nel par. 6.

Tabella 51: Sintesi dei ricavi al dettaglio tariffe*volumi

tar2015*vscal2015 tar2015*vscal2016 tar2016*vscal2016 tar2015*vscal2017 tar2017*vscal2017 Ambito Tariffario per calcolo RCvol

2015 (2019) per calcolo  2018 per calcolo RCvol

2018 per calcolo  2019 per calcolo RCvol 2019

Comuni Pianura 43.165.784 44.114.199 46.321.387 44.647.820 49.241.931

Comuni Montani 17.623.803 17.951.522 19.051.978 17.759.479 19.373.098

Comune di Massa 12.896.568 13.170.938 13.829.486 13.076.562 14.426.229

Comune di Forte dei Marmi -

utenze a contatore 1.154.414 1.349.476 1.416.951 1.488.737 1.642.126

Totale 74.840.570 76.586.135 80.619.802 76.972.598 84.683.384

Note di credito cambi tariffa -191.828 -178.568 -81.587

Totale per calcolo conguagli 74.648.742 80.441.234 84.601.797

Variazioni sistemiche ed eventi eccezionali

I conguagli su eventi eccezionali e variazioni sistemiche, per un importo complessivo di 1.741.198 euro, sono riferiti ad esito di istruttoria per emergenza idrica 2017 e smaltimento fanghi, i cui approfondimenti sono contenuti nel par. 5 seguente.

OpexQC

Per quanto riguarda gli OpexQC,è stato effettuato un recupero di 847.100 euro sostanzialmente derivante dalla mancata spesa per il Call Center sull’anno 2017, ancora non attivato. Alla luce di tale recupero il gestore ha ripresentato istanza per gli OpexQC rideterminando anche le previsioni di spesa sul Call Center dal 2018 in poi. Di seguito un riepilogo fra la spesa sostenuta e la nuova richiesta di costi a partire dal 2018 in poi.

Tabella 52 - OpexQC previsti/riconosciuti e sostenuti/aggiornati

2016 2017 2018 2019

3.1.2.5 - Valorizzazione componente RCTOT

Determina DSID n. 1/2018 – Allegato 3 GAIA SpA Pagina 51 di 78

Trattandosi di una richiesta favorevole per l’utente, l’AIT ha accolto positivamente l’aggiornamento dell’istanza presentata. Per maggiori approfondimenti si rinvia all’istanza di OpexQC presentata dal gestore, che sarà allegata sul portale ARERA nella sezione relativa al presente aggiornamento tariffario.

A tutela degli utenti i conguagli sono stati stralciati per un importo complessivo di 693.915 euro per tener conto di penalità e partite di recupero attinenti le precedenti predisposizioni tariffarie elencate in modo progressivo nella Tabella 53 seguente.

Tabella 53: Riepilogo Rinuncia Conguagli

Numero Descrizione Importi

1 Totale penalità GAIA 2014-2016 18.591

2 Totale recupero Abetone 2017 393.457

3 Dismissioni 2012 16.449

4 Delta FONI-CAPEX 2012-2017 265.417

Totale 693.915

Di seguito una breve spiegazione agli stralci effettuati.

1. Penalità 2014-2016

AIT, con decreti del DG n. 63 del 31/08/2017 e 96 del 26/09/2018, ha stabilito sanzioni sulle annualità 2014, 2015 e 2016, per un importo complessivo di 18.591 euro, da riferirsi al mancato raggiungimento di standard organizzativi, disciplinati nel Disciplinare Tecnico allegato alla Convenzione di affidamento vigente.

Tabella 54: Penali calcolate su GAIA, anno 2014, 2015 e 2016 Penali relative a Obblighi di comunicazione

Standard

2. Recupero costi per OPnew e mutui 2017 stimati per ingresso Abetone

Con la precedente approvazione tariffaria, AIT aveva ipotizzato l’ingresso della località di Abetone in Gaia a partire dal 2017. Poiché tale previsione non si è avverata è necessario recuperare i costi

3.1.2.5 - Valorizzazione componente RCTOT

Determina DSID n. 1/2018 – Allegato 3 GAIA SpA Pagina 52 di 78

operativi e i mutui inseriti nella precedente predisposizione tariffaria. Nella tabella seguente il costo di Abetone nel VRG 2017, recuperato nella rinuncia conguagli.

Tabella 55: Costo Abetone VRG 2017

Descrizione Importi

Mutui di Abetone inseriti nella componente MT 2017 11.270

Opnew Abetone anno 2017 382.187

Totale costi Abetone anno 2017 393.457

3. Dismissioni 2012

Con lettera del 26/03/2019 (prot. AIT 3952/2019) la società ha fatto presente che con la validazione dei dati 2012 non sono state rendicontate dismissioni per 16.449 euro relativi ad hardware ed autovetture non completamente ammortizzati dismessi nel 2012. A miglior tutela dell’utente si stabilisce, in accordo con il gestore, di recuperare tale importo a riduzione dei conguagli.

4. Delta FONI-CAPEX 2012-2017

Nella fase di archiviazione dati relativi alla predisposizione tariffaria 2012-2013 di cui all’MTT, Gaia, riaprendo vecchi fascicoli, si è accorta della mancanza di quadratura tra i dati di bilancio della società Viareggio Patrimonio e quelli comunicati a suo tempo, nella stratificazione prevista per i soggetti proprietari di infrastrutture del Servizio Idrico.

A seguito di ciò, AIT ha contattato tale società, ad oggi in liquidazione, che informalmente, verificando gli importi a suo tempo trasmessi, ha confermato una duplicazione di importi, derivante da un errore interpretativo: la società patrimoniale ha infatti inteso che i beni inseriti nel ModStraficazione 3 “Altri servizi idrici” fossero da intendersi un “di cui” di tutti i beni stratificati nel ModStratificazione 1 (“Servizio idrico integrato”) e non come una somma ai beni stratificati sotto la voce “Servizio idrico integrato”. Si è quindi proceduto ad uno stralcio degli importi indicati sotto la voce “Altri servizi idrici” allo scopo di eliminare tale duplicazione di valori, che ha di fatto ha comportato un aumento del DeltaCuit Foni nelle tariffe 2012 e 2013.

Gli importi stralciati nel File proprietario 52 relativo alla Viareggio Patrimonio sono riportati nella tabella seguente:

Tabella 56: Beni stratificati in “Altri servizi idrici” da stralciare perché riportati anche in “Servizio Idrico Integrato”

11-Altri impianti

Anni IP FAIP

2003 3.184.031 10.153

2004 242.063 23.601

2005 1.046.538 75.874

Totale 4.472.633 109.629

3.1.2.5 - Valorizzazione componente RCTOT

Determina DSID n. 1/2018 – Allegato 3 GAIA SpA Pagina 53 di 78

Oltre a ciò, nel 2012 e 2013, il DeltaCuit Foni, oltre ad essere aumentato per effetto di un’errata stratificazione di beni della Viareggio Patrimonio, si è incrementato dell’effetto dei beni in leasing stratificati delle società finanziarie proprietarie dei beni: la mancata indicazione, per mero errore materiale, di “ altra società privata” nel file Proprietario ha comportato che i valori degli ammortamenti, oneri finanziari e fiscali confluissero nella categoria del FONI e non in quella dei Capex.

Si è, quindi, colta l’occasione di sistemare il FONI considerando l’effetto congiunto dei due errori sopra indicati.

L’errore sul FONI sul 2012 e 2013 ha, inoltre, implicato conseguenze sulle successive annualità dal 2014 al 2017 compreso. Il maggior FONI del 2012 e 2013 ha, di fatto, comportato nella annualità successive:

 un aumento dell’AmmFoni per effetto del FONI più alto sul 2012 e 2013;

 una riduzione dei Capex a causa del maggior AmmFoni che ha ridotto gli ammortamenti, oneri finanziari e fiscali;

 un aumento del FNI scaturente da una riduzione dei Capex.

Nel risistemare l’errore di calcolo sul 2012 e 2013 si è proceduto a riaprire tutti i tool tariffari, correggendo le stratificazioni dei proprietari errati (Viareggio Patrimonio e Proprietari dei beni in leasing) e ricalcolare il FONI e il Capex dal 2012 al 2017 compreso.

I risultati sono indicati nella tabella seguente:

Tabella 57:Recupero del FONI errato

Descrizione 2012 2013 2014 2015 2016 2017

FONI -357.129 -507.429 -109.995 -136.703 -20.584 -64.455

CAPEX 201.819 197.685 229.906 219.729 19.693 62.044

Totale -155.310 -309.744 119.912 83.027 -891 -2.411

Totale cumulato da riprendere a Gaia con i

conguagli -265.417

Considerando l’errore sul FONI e sul Capex è stato calcolato un recupero a vantaggio dell’utente di 265.417 euro.

Una volta corretto l’errore sul passato è necessario aggiornare i dati stratificati per evitare che tali errori si ripercuotano sulle tariffe future dal 2018 in poi. Tali correzioni hanno impattato sui CFP stratificati e sui dati del FONI inseriti nel foglio “dati anni precedenti” dell’RDT ARERA. La ricostruzione di tali valori è riportata nella Tabella 76 e Tabella 77 di cui al par. 6 seguente.