I.C. CADELBOSCO SOPRA Cadelbosco Sopra-RE. Relazione illustrativa al conto consuntivo esercizio finanziario

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I.C. CADELBOSCO SOPRA Cadelbosco Sopra-RE

Relazione illustrativa al conto consuntivo esercizio

finanziario 2018

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La presente relazione, prescritta dall’art.23 c.1 del Decreto Interministeriale 28 agosto 2018 n.

129, viene predisposta al fine di illustrare l’andamento della gestione dell’istituzione scolastica e i risultati dell’esercizio finanziario 2018.

Il conto consuntivo per l’esercizio finanziario 2018, elaborato conformemente a quanto disposto dalla normativa vigente, completo di tutti i documenti previsti per legge, viene sottoposto all’esame dei Revisori dei conti per il parere di regolarità contabile e al Consiglio d’Istituto per l’approvazione.

Le variazioni a dette previsioni sono documentate dalle relative deliberazioni, puntualmente approvate dagli organi competenti.

Con Delibere del Consiglio di Istituto durante l’anno 2018 si è provveduto a radiare residui attivi degli anni precedenti per € 114,62 per minor accertamenti e residui passivi per € 1.855,50 per minor impegni.

La situazione dei residui al 31/12/2018 (modello L) viene elencata di seguito:

RESIDUI ATTIVI (anni precedenti): € 6.336,12 RESIDUI PASSIVI (anni precedenti: € 854,00

ENTRATE ACCERTATE: € 96.073,14 di cui € 79.747,90 riscosse.

Rimangono da riscuote € 16.325,24; tale somma costituisce il residuo attivo dell’esercizio 2018 SOMME IMPEGNATE: € 96.063,24 di cui € 68.988,37 pagate.

Rimangono da pagare € 27.074,87; tale somma costituisce il residuo passivo dell’esercizio 2018

Le somme accertate sono pari al 99,99 % delle somme impegnate .

Per quanto attiene alle spese, si precisa che l’ammontare dei mandati, per ogni capitolo, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che gli stessi risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; che i giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell’osservanza delle norme sull’applicazione dell’IVA, del bollo ed eventualmente delle ritenute assistenziali, previdenziali, IRPEF; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d’inventario.

Si dichiara altresì che non si sono tenute gestioni fuori bilancio.

Il conto consuntivo (Mod. H) si chiude con un avanzo per la gestione di competenza di € 9,90, derivante dalla somma algebrica fra le entrate accertate e le somme impegnate.

Il risultato complessivo dell’esercizio 2018 è pari ad € 118.146,97 che costituisce l’avanzo di amministrazione.

Il fondo di cassa a fine esercizio, pari a € 123.414,48, concorda con le risultanze del giornale di cassa e con l’estratto conto della banca cassiera.

La consistenza finale dei beni inventariabili concorda con le risultanze del Registro inventario al 31.12.2018.

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Si passa di seguito all’esame dettagliato delle entrate e delle uscite.

AGGREGATO 01 – AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (PERCENTUALE ENTRATE 54,78%)

L’avanzo di amministrazione soggetto a vincolo, derivante dall’esercizio 2017, costituisce la prima delle voci di bilancio delle entrate.

La programmazione definitiva ammonta a 116.396,19

AGGREGATO 02 – FINANZIAMENTI DELLO STATO (PERCENTUALE ENTRATE 13,00%)

Con il D.M. 21 del 1/03/2007 la dotazione ordinaria costituisce tutta la dotazione finanziaria dello Stato;

pertanto rientrano in questa voce tutte le somme previste per il funzionamento amministrativo e didattico, per gli alunni disabili e per i revisori dei conti.

Alla previsione iniziale di € 18.780,22 data dai finanziamenti dello Stato per il funzionamento amministrativo-didattico per l’anno 2018 periodo gennaio – agosto , in corso d’esercizio, in seguito a comunicazioni da parte del Ministero dell’Istruzione sono state apportate le seguenti variazioni:

2.4 MIUR: finanziamento attività progettuali “Percorsi di orientamento” a.s.

2017/2018

383,64 2.1 MIUR: funzionamento amministrativo didattico periodo settembre-dicembre

2018

8.189,33

2.4 MIUR: contributo per l’orientamento a.s. 2018/2019 289,76

TOTALE 8.862,73

La programmazione definitiva ammonta a Il totale delle somme accertate ammonta a Il totale delle somme riscosse ammonta a

Restano da riscuotere quali residui attivi

27.642,95 27.642,95 27.642,95 0,00

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AGGREGATO 03 FINANZIAMENTI DALLA REGIONE (PERCENTUALE ENTRATE 0,00%)

Per questo aggregato non sono pervenuti finanziamenti durante l’anno2018.

TOTALE

AGGREGATO 04 FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI (PERCENTUALE ENTRATE 4,63 %)

In questo aggregato sono confluiti tutti i finanziamenti comunicati dagli enti territoriali, alla programmazione iniziale di € 0,00 in corso d’esercizio sono state apportate le seguenti variazioni:

04.06 Rimborso spese revisori dei conti – ambito territoriale RE017 I.C. Kennedy – I.C. Bagnolo – I.C. Castelnovo di Sotto

323,34 04.06 Finanziamento progetto “Istruzione domiciliare” a.s. 2016/2017 464,50 04.06 Contributo progetto “A caccia di mostrischio” a.s. 2018/2019 1.800,00

04.06 ASP Opus Civium: contributo anno 2018 7.000,00

04.05 Comune di Cadelbosco Sopra: contributo uscite didattiche progetto “Acqua a 360°” a.s. 2017/2018

239,00

Totale 9.826,84

9.826,84 9.826,84 599,60 9.227,24

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AGGREGATO 05 CONTRIBUTI DA PRIVATI (PERCENTUALE ENTRATE 27,58 %)

In questo aggregato sono confluiti tutti i contributi dei genitori e privati, alla programmazione iniziale di

€ 28.000,00 in corso d’esercizio sono state apportate le seguenti variazioni sulla base degli accertamenti e delle riscossioni effettuati:

05.02 Contributo famiglie per iscrizione gara di matematica Kangourou 190,00

05.02 Contributo famiglie per viaggi e uscite didattiche 4.794,10

05.03 Commercianti di Cadelbosco: premiazione concorso letterario “Racconti del mistero “Il fajonco” alunni scuola primaria e scuola secondaria

1.500,00 05.03 Contributo progetto “Frutta nelle scuole” a.s. 2017/2018 434,00 05.03 Gruppo sportivo G. Marconi: contributo Castelsport 2017 710,00 05.03 Comitato genitori: contributo per ricavato lotteria e vendita cioccolata di Natale 1.860,00 05.02 Contributo genitori per spettacolo teatrale scuola secondaria 328,00 05.04 Risarcimento danni per infortunio in itinere causato da terzi - dipendente

Maioli Silvia

459,71 05.02 Contributo genitori per progetto Motoria a.s. 2018/2019 8.190,00 05.02 Contributo genitori per progetto “Scuola di tifo” a.s. 2018/2019 400,00 05.04 Personale docente e Ata: versamento quote per polizza assicurativa a.s.

2018/2019

502,50 05.03 Gruppo sportivo G. Marconi: contributo Castelsport 2018 940,00 05.02 Contributo genitori per Rally di matematica classe 3D scuola secondaria 30,00 05.02 Contributo genitori per progetto Madrelingua inglese scuola primaria 3.130,00 05.02 Contributo genitori progetto “Teatrando” a.s. 2018/2019 675,00 05.02 Contributo genitori per progetto “Imparo teatro” a.s. 2018/2019 900,00 05.04 Associazione Il Bosco di Sotto: contributo progetto “Crescere con la musica”

a.s. 2018/2019

2.800,00 05.02 Contributo genitori progetto “Con gli occhi degli animali” a.s. 2018/2019 740,00 05.02 Contributo genitori progetto “Emozionarti” scuola primaria a.s. 2018/2019 400,00 05.04 Storno mandato esperto progetto “Orto” per IBAN errato 1.500,00 05.04 Sig,ra Zeroval Malika: versamento su c/c postale importo non dovuto

all’istituto

120,00

Totale 30.603,31

58.603,31 58.603,31 51.505,31 7.098,00

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AGGREGATO 07 – ALTRE ENTRATE (PERCENTUALE ENTRATE 0,01 %)

Alla previsione iniziale di € 0,00 in corso d’esercizio sono state apportate le seguenti variazioni:

07-01 Interessi Tesoreria Unica es. 2017 0,04

Totale 0,04

Restano da riscuotere quali residui attivi

0,04 0,04 0,04 0,00

TOTALE PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA ENTRATE € 212.469,33

Nel grafico riportato di seguito si possono vedere le entrate suddivise in percentuale:

0,00 10,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00

ANNO 2018

Avanzo Stato Regione Enti Privati

Altre entrate

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L’esercizio finanziario 2018 si è concluso con un avanzo di competenza; durante l’anno è stato necessario l’adattamento di alcuni progetti senza operare prelevamenti dal fondo di riserva. In base all’andamento dei progetti e/o attività, si sono rese necessarie alcune modifiche agli importi programmati per tipo, conto e sottoconto; tali variazioni non hanno modificato il totale complessivo del progetto e/o attività ma solo le somme previste per le diverse tipologie di spesa. Di seguito vengono elencati gli obiettivi raggiunti, l’utilizzo dei fondi per ogni progetto/attività e la percentuale di realizzazione, con la precisazione che la differenza fra la disponibilità (previsione definitiva) e l’impegno, è confluita nell’avanzo di amministrazione per essere utilizzata nel finanziamento dei progetti e delle attività del programma annuale per l’esercizio 2019.

I contributi volontari delle famiglie:

Il contributo volontario versato dalle famiglie è stato destinato alla copertura delle spese anticipate dall’istituto per la polizza assicurativa degli alunni e per l’acquisto del diario scolastico. Il restante importo e le economie degli anni precedenti sono state destinate al funzionamento didattico e all’ampliamento dell’offerta formativa e innovazione tecnologica.

Oltre al contributo volontario, le famiglie hanno contribuiscono a finanziare progetti didattici specifici in cui spesso è prevista la figura di un esperto esterno.

A-01 – FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE (PERCENTUALE DI UTILIZZO 42,14 %)

Si prendono brevemente in esame le spese del presente aggregato:

- la spesa di funzionamento relativa al materiale di carta, cancelleria, pubblicazioni nonché il materiale di facile consumo coprono le esigenze dell’ufficio,

- spese per acquisto materiale sanitario e igienico, materiale informatico, consulenza e assistenza tecnica, spese telefoniche, accessori per attività sportive, materiale tecnico-specialistico, altre consulenze, servizi di tesoreria, indennità e compensi ai revisori dei conti, oneri postali, assicurazione alunni e personale scuola per infortuni e responsabilità civile ecc..

I contributi volontari delle famiglie in questa attività sono stati utilizzati per la polizza assicurativa degli alunni.

Alla programmazione iniziale di € 61.961,29 in corso d’esercizio sono state apportate variazioni per € 9.090,46 a seguito di nuove e/o maggiori entrate.

La programmazione definitiva ammonta a Il totale delle somme impegnate ammonta a Somme pagate

Restano da pagare quali residui passivi

71.051,75 29.939,62 26.544,72 3.394,90

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A-02 – FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE (PERCENTUALE DI UTILIZZO 54,87 %)

La programmazione finanziaria di questa attività ha garantito il funzionamento didattico dell’Istituto per tutte le attività previste nel PTOF.

Nell’ambito di questa attività sono state sostenute le spese per: materiale di facile consumo ad uso didattico, carta, cancelleria, stampati, pubblicazioni, materiale tecnico- specialistico, materiale informatico e software, consulenza informatica, noleggio fotocopiatori, spese per uscite e viaggi di istruzione, ecc…

I contributi volontari delle famiglie in questa attività sono stati utilizzati per sostenere le seguenti spese: viaggi e uscite didattiche, noleggio fotocopiatori, acquisto carta e materiale didattico, acquisto diario scolastico, acquisto strumenti musicali e materiale informatico, canone software “Nuvola registro elettronico”.

Alla programmazione iniziale di € 41.069,67 in corso d’esercizio sono state apportate variazioni per € 10.617,10 in seguito di nuove e maggiori entrate.

51.686,77 28.361,58 26.220,27 2.141,31

A-03 – SPESE DI PERSONALE (PERCENTUALE DI UTILIZZO 0,00%) Per questo aggregato non sono state previste spese per l’anno 2018.

L’art. 7 comma 38 del Decreto Legge 95/2012 ha disposto che a decorrere dal 1 gennaio 2013 gli stipendi al personale supplente breve e saltuario e i compensi al personale interno per il miglioramento dell’offerta formativa (FIS) sono liquidati dal MEF tramite la funzione NoiPA

Nessuna programmazione iniziale e nessuna variazione in corso d’anno.

0,00 0,00 0,00 0,00

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A-04 – SPESE D’INVESTIMENTO (PERCENTUALE DI UTILIZZO 9,95%)

La programmazione iniziale del progetto ha permesso di acquistare durante l’anno:

registratori portatili per la scuola primaria, licenze Office per il laboratorio di informatica della scuola secondaria, casse per LIM, lavatrice per la scuola primaria di Cadelbosco Sotto.

Alla programmazione iniziale di € 27.579,56 in corso d’esercizio sono state apportate variazioni per € 1.860,00.

29.439,56 2.928,73 2.648,13 280,60

P.01 – FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO (PERCENTUALE DI UTILIZZO 13,28 % )

La programmazione iniziale del progetto ha permesso all’Istituto di organizzare dei corsi di formazione per il personale docente: “La valutazione delle competenze” e “Didattica per progetti e introduzione alla valutazione autentica” e al personale ATA di partecipare durante l’anno a vari corsi di aggiornamento organizzati da altri enti.

Alla programmazione iniziale di € 6.085,86 non sono state apportate variazioni La programmazione definitiva ammonta a

Il totale delle somme impegnate ammonta a Somme pagate

6.085,86 808,43 808,43 0,00

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P.02 – ALUNNI DIVERSAMENTE ABILI (PERCENTUALE DI UTILIZZO 21,87 %)

Il progetto è rivolto agli alunni disabili dell’Istituto. Per l’anno 2018 è stato acquistato materiale di facile consumo e pagata la consulenza per il progetto “Musicoterapia”

Alla programmazione iniziale di € 3.181,09 sono state apportate variazioni per € 118,34 La programmazione definitiva ammonta a

3.299,43 721,59 721,59 0,00

P.03– SICUREZZA

(PERCENTUALE DI UTILIZZO 100,00 %)

Il progetto riguarda la sicurezza dell’istituto scolastico, per l’anno 2018 sono stati sostenuti costi per la formazione “Primo soccorso” rivolta al personale docente e Ata dell’istituto e per il compenso al Responsabile S.P.P. interno dell’istituto.

Alla programmazione iniziale di € 4.121,07 sono state apportate variazioni per € 133,93.

4.255,00 4.255,00 2.627,50 1.627,50

P.04 – EDUCAZIONE MOTORIA (PERCENTUALE DI UTILIZZO 67,57 %)

Il progetto è rivolto agli alunni di tutte le classi di scuola primaria per l’attività motoria e prevede la figura di esperti.

Il progetto è finanziato interamente dai contributi volontari delle famiglie.

Alla programmazione iniziale di € 3.744,00 sono state apportate variazioni per

€ 8.190,00

11.934,00 8.064,00 0,00 8.064,00

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P.09 – REALIZZAZIONE RETE LAN/WLAN – 10.8.1.A1-FESRPON-EM-2015-31

Si tratta di un progetto finanziato da fondi europei per la realizzazione di una infrastruttura di rete atta a garantire in tutto l’istituto l’accesso a internet. Il progetto realizzato durante l’anno 2016 è ancora in fase di controllo da parte dell’Autorità di Gestione PON 2014- 2020.

Alla programmazione iniziale di € 95,68 non sono state apportate variazioni La programmazione definitiva ammonta a

95,68 0,00 0,00 0,00

P.10 – REALIZZAZIONE AMBIENTI DIGITALI – 10.8.1.A3-FESRPON-EM-2015-22 (PERCENTUALE DI UTILIZZO 0,00 %)

Si tratta di un progetto finanziato da fondi europei per la realizzazione di ambienti digitali.

Il progetto realizzato durante l’anno 2016 è ancora in fase di controllo da parte dell’Autorità di Gestione PON 2014-2020.

Alla programmazione iniziale di € 71,33 non sono state apportate variazioni La programmazione definitiva ammonta a

71,33 0,00 0,00 0,00

P.11 – COMUNICARE

Si tratta di un macroprogetto finalizzato a promuovere l’utilizzo dei diversi linguaggi:

lettura, teatro, musica, arte.

Durante l’anno 2018 sono state impegnate somme relative ai costi di consulenza per i progetti: “Ma che musica”, “Teatrando”, “Imparo teatro”, “Crescere con la musica”,

“Emozionarti”, spettacolo teatrale “Il viaggio di Odisseo”.

Il progetto è finanziato dal contributo volontario delle famiglie per l’ampliamento dell’offerta formativa.

Alla programmazione iniziale di € 2.689,13 sono state apportate variazioni per € 5.103,00

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7.792,13 7.090,00 2.315,00 4.775,00

P.12 – OSSERVARE E SPERIMENTARE (PERCENTUALE DI UTILIZZO 86,49 %)

Si tratta di un macroprogetto ambito scientifico-matematico-tecnologico. Per l’anno 2018 sono state sostenute spese per materiale di facile consumo, per la consulenza progetto

“Orto” e per la partecipazione a gare di matematica (contributo volontario famiglie).

Alla programmazione iniziale di € 583,00 sono state apportate variazioni per € 1.720,00 La programmazione definitiva ammonta a

2.303,00 1.991,76 1.991,76 0,00

P.13 – CONOSCERSI E CONOSCERE L’ALTRO (PERCENTUALE DI UTILIZZO 51,73 %)

Si tratta di un macroprogetto finalizzato alla prevenzione del disagio e della dispersione scolastica. Nell’anno 2018 sono state impegnate somme per i corsi di potenziamento della scuola secondaria, per il progetto “Madrelingua inglese scuola primaria”, per il progetto

“Con gli occhi degli animali”, per il progetto “Laboratori antidispersione”.

Alcuni progetti sono stati realizzati grazie al contributo volontario delle famiglie:

“Madrelingua inglese scuola primaria” e “Con gli occhi degli animali”.

Alla programmazione iniziale di € 7.124,99 sono state apportate variazioni per

€ 10.007,90

17.132,89 8.862,73 2.471,17 6.391,56

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P.14 – CONOSCERE PER PREVENIRE (PERCENTUALE DI UTILIZZO 13,02 %)

Rientrano in questo macroprogetto tutti i progetti legati al benessere ed alla sicurezza.

Per l’anno 2018 è stata impegnata la somma per la consulenza prevista nel progetto

“Scuola di tifo” destinato agli alunni della scuola secondaria (contributo volontario famiglie)

3.073,13 400,00 0,00 400,00

P.15 – Piano nazionale per la scuola digitale (PERCENTUALE DI UTILIZZO 82,76 %)

In questo progetto sono confluiti durante l’anno 2018 i finanziamenti ricevuti dal MIUR per le azioni #3 - #24 e #28 previste nel Piano nazionale per la scuola digitale.

Durante l’anno 2018 sono stati sostenuti i costi per: acquisto libri destinati alle biblioteche dei tre plessi, compenso animatore digitale e supporto tecnico nuove tecnologie, canone assistenza connettività e corso di formazione “Informatica di base” rivolto al personale docente e Ata dell’Istituto.

3.189,80 2.639,80 2.639,80 0,00

FONDO DI RISERVA

Durante l’esercizio non sono stati effettuati prelevamenti dal Fondo di Riserva calcolato sulla dotazione ordinaria per l’anno 2018

La programmazione iniziale e definitiva ammonta a 939,00

Nel grafico riportato di seguito si possono vedere le spese suddivise in percentuale:

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- 14 – 0

10 20 30 40 50 60 70

anno 2018

Personale Beni consumo Servizi esterni Altre spese Investimenti Oneri finanziari Rimborsi Oneri str.

TOTALE PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA SPESE € 212.349,33

L’avanzo di amministrazione al 31/12/2018 tiene in considerazione delle suddette variazioni:

€ + 3.057,61 differenza avanzo di amministrazione presunto al 30/11/2017 e avanzo al 01/01/2018

€ + 1.740,88 radiazioni anno 2018 per u totale di € 4.798,49

AGGREGATO Z – DISPONIBILITA’ DA PROGRAMMARE € 120,00

TOTALE A PAREGGIO € 212.469,33

TEMPESTIVITA’ DEI PAGAMENTI DELLE TRANSAZIONI COMMERCIALI: si attesta che l’indice di tempestività dei pagamenti per l’anno 2018 è

- 24,50

come da prospetto allegato.

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La presente relazione, redatta ai sensi del D.I. 28 agosto 2018, n. 129, viene presentata ai Revisori dei Conti, unitamente agli allegati del bilancio consuntivo 2018, per il prescritto parere di regolarità contabile, e verrà poi sottoposta al Consiglio di Istituto per l’approvazione.

Cadelbosco Sopra, 09/03/2019

Il Direttore S.G.A Il Dirigente Scolastico Antonella Tonelli Bruno Scacchetti