Al fine di dare un quadro completo del Dls. 231/2007 (più nota su Dlgs.
196/2003) in materia di sanzioni antiriciclaggio, riportiamo il quadro completo di quelle applicate (penali ed amministrativi) ai professionisti.
SANZIONI PENALI
Violazione delle disposizioni concernenti l’obbligo di identificazione del cliente o del titolare effettivo (mancata identificazione in presenza del cliente, mancata acquisizione delle generalità e delle copie di documento d’identità valido e di codice fiscale/partita iva, acquisizione di documenti scaduti o palesemente falsi) – Norma violata: Titolo II, capo I (articoli da 15 a 35, obblighi di adeguata verifica) – Norma sanzionatoria: Art. 55, comma 1 – Sanzione: multa da 2.600 a 13.000 euro. Se effettuata con mezzi fraudolenti, sanzione raddoppiata (art. 55, comma 6.)
Omessa registrazione o registrazione tardiva o incompleta negli archivi informatici e cartacei (registrazioni prive di riferimenti a scopo e natura o dei collegamenti con soggetti delegati, mancata annotazione del cliente come persona politicamente esposta, mancata identificazione e registrazione delle operazioni frazionate, registrazione effettuata oltre i 30 giorni, registrazione di documenti scaduti, forzatura dei controlli) – Norma violata: Art. 36 – Norma sanzionatoria: Art. 55, comma 4 – Sanzione: multa da 2.600 a 13.000 euro. Se effettuata con mezzi fraudolenti, sanzione raddoppiata (art.55, comma 6).
Omessa comunicazione alle competenti autorità, da parte del collegio sindacale, consiglio di sorveglianza, comitato di controllo di gestione e organismo di vigilanza delle società e soggetti destinatari del decreto, delle infrazioni antiriciclaggio (mancata comunicazione delle violazioni alla circolazione del contante, di operazioni sospette a rischio di riciclaggio) – Norma violata: Art. 52, comma 2 – Norma sanzionatoria: Art. 55, comma 5 – Sanzione: reclusione fino ad un anno e con multa da 100 a 1.000 euro.
Violazione del divieto di comunicazione dell’avvenuta segnalazione e relativo flusso di ritorno delle informazioni. – Norma violata: Art. 46, comma 1 e Art.
48, comma 4 – Norma sanzionatoria: Art. 55, comma 8 – Sanzione: arresto da sei mesi a un anno o ammenda da 5.000 a 50.000 euro.
SANZIONI AMMINISTRATIVE
Mancato rispetto del provvedimento di sospensione dell’operazione sospetta di riciclaggio o finanziamento del terrorismo. –Norma violata: Art. 6, comma 7 lettera c - Norma sanzionatoria: Art. 57, comma 1 – Sanzione: amministrativa pecuniaria da 5.000 a 200.000 euro
Mancato rispetto dell’obbligo di astensione a eseguire prestazioni professionali o cessare operazioni professionali già in essere di cui siano direttamente o indirettamente parte società fiduciarie, trust, società anonime o controllate attraverso azioni al portatore aventi sedi nei paesi “black list”. - Norma violata: Art 28, comma 7-ter – Norma sanzionatoria: Art. 57 comma 1- ter – Sanzione: amministrativa pecuniaria (5.000 per prestazioni fino a 50.000 euro, dal 10% al 40% dell’importo della prestazione per prestazioni oltre i 50.000 euro. Nel caso l’importo della prestazione sia non determinato o determinabile da 25.000 a 250.000 euro).
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Omessa istituzione del registro della clientela o mancata adozione delle modalità di registrazione (anche se non specificatamente prevista, si ritiene estendibile la sanzione anche all’omessa istituzione dell’archivio formato e gestito a mezzo di strumenti informatici, alternativo al registro della clientela, e al fascicolo del cliente). – Norma violata: Art. 38 e 39 – Norma sanzionatoria:
Art. 57, comma 3 –Sanzione: amministrativa pecuniaria da 5.000 a 50.000 euro.
Omessa segnalazione di operazioni sospette all’Unità di informazione finanziaria (Uif). – Norma violata: Art. 41 – Norma sanzionatoria: Art. 57, comma 4 – Sanzione: amministrativa pecuniaria dall’1% al 40% dell’importo dell’operazione non segnalata e nei casi più gravi pubblicazione del decreto sanzionatorio su due quotidiani, di cui uno economico, a cura e spese del sanzionato.
Omessa comunicazione al Mef di infrazioni relative alle limitazioni di uso del contante e titoli al portatore. – Norma violata: Art. 51, comma 1 – Norma sanzionatoria: Art. 58, comma 7 – Sanzione: amministrativa pecuniaria dal 3%
al 30% dell’importo dell’operazione, con un minimo di 3.000 euro.
Inosservanza dell’obbligo di fornire al cliente l’informativa sulla privacy, in occasione della raccolta dei dati ai fini dell’antiriciclaggio. – Norma violata:
Art. 13. Dlgs 196/2003 – Norma sanzionatoria: Art. 161, Dlgs 196/2003 – Sanzione: amministrativa pecuniaria da 3.000 a 18.000 euro (da 5.000 a 30.000 euro, in caso di dati sensibili o giudiziari). La sanzione è elevabile fino al triplo in ragione delle condizioni economiche del contravventore.
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