Anagrafica Progetto

(1)

Nome del progetto

Aperignocca - Ditta Individuale

Primo esercizio di attività

2015

Spinner Point

Pisa

Settore di attività

ALBERGHI E RISTORANTI

Anagrafica Progetto

(2)

Aperignocca - Ditta Individuale

LISTINO PREZZI

Costo Prezzo

Margine di

prodotto

Margine

%

Gnocco fritto

Gnocco vuoto - 1 pz + 1 pz in regalo € 0,16 € 1,00 € 0,84 84,2% Gnocco vuoto - 5 pz € 0,29 € 3,50 € 3,21 91,7% Gnocco vuoto - 10 pz € 0,58 € 5,00 € 4,42 88,3% Aperignocco - cartoccio piccolo € 0,20 € 2,00 € 1,80 89,9% Aperignocco - cartoccio medio € 0,34 € 3,50 € 3,16 90,4% Gnocco panino con un ingrediente + verdura € 0,47 € 2,50 € 2,03 81,0% Gnocco panino

"all you want"

€ 0,79 € 3,00 € 2,21 73,7% Gnocco e Nutella (1 pz piegato a metà) € 0,21 € 1,50 € 1,29 85,7%

Media € 0,38 € 2,75 € 2,37 85,6%

Menù

Gnocco panino con un ingrediente + verdura + bibita € 0,75 € 3,50 € 2,75 78,6% Gnocco panino

"all you want" + bibita

€ 1,54 € 5,00 € 3,46 69,2% 2 Gnocco panini

"all you want" + bibita

€ 3,05 € 6,50 € 3,45 53,1% 3 Gnocco panini

"all you want" + bibita

€ 3,84 € 8,00 € 4,16 52,0% Media € 1,63 € 4,54 € 2,91 70,7%

Bibite incluse nei Menù

Acqua 50 cl € 0,18 € 1,00 € 0,82 81,8% Aperol 10cl € 0,15 € 1,10 € 0,95 86,0% Coca cola lattina 33 cl € 0,41 € 1,90 € 1,49 78,5% Fanta lattina 33 cl € 0,41 € 1,90 € 1,49 78,5% Estathè lattina 33 cl € 0,41 € 1,90 € 1,49 78,5% Media € 1,16 € 3,46 € 2,30 73,8%

Altre bibite

Bacardi Breezer € 0,68 € 2,50 € 1,82 72,7% Prosecco bicchiere € 1,21 € 3,00 € 1,79 59,6% Lambrusco bicchiere € 1,21 € 2,90 € 1,69 58,2% Vino rosso bicchiere € 1,21 € 2,80 € 1,59 56,7% Beck's lattina 33 cl € 0,63 € 3,00 € 2,37 79,1% Redbull lattina 33 cl € 1,54 € 3,00 € 1,46 48,8% Birra scura artigianale bottiglia 33 cl € 1,82 € 5,00 € 3,18 63,6% Media € 0,85 € 2,57 € 1,73 70,4%

(3)

Settimana regolare

Lun

Mar

Mer

Gio

Ven

Sab

Dom

Scontrini/

sett

Settimane regolari

/anno

Scontrini/

anno

Totale

scontrini/

anno

Pranzo

Aperto

Chiuso

Cena

Chiuso

Aperto

Chiuso

Pranzo (num. scontrini)

40

40 ₂₀₀

Cena (num. scontrini)

70

90

160

360

39

14.040

18.340 Settimana in fiera

Lun

Mar

Mer

Gio

Ven

Sab

Dom

Scontrini/

sett

Settimane in fiera

/anno

Scontrini/

anno

Pranzo

Chiuso

Cena

Chiuso

Aperto

Pranzo (num. scontrini)

-Cena (num. scontrini)

110

120

130

160

860

5

4.300

52

4

44

5

7

10

39

37

34

6

264

69

80

87

95

95 Scontrini totali all'anno

Ipotesi

distribuzione

% scontrini

18.340

21.000

23.000

25.000

25.000 di cui scontrini da 3 €

50%

9.170

10.500

11.500

12.500

12.500 di cui scontrini da 5 €

40%

7.336

8.400

9.200

10.000

10.000 di cui scontrini da 8 €

10%

1.834

2.100

2.300

2.500

2.500 Trend crescita

-

14,5%

9,5%

8,7%

0,0%

Media scontrini giornalieri

69

80

87

95

95 Fatturato medio giornaliero

€

239 €

274 €

300 €

326 €

326 2019

Media scontrini / gg

Piano settimanale delle vendite - 2015

Settimane totali in un anno

di cui di ferie

di cui di chiusura causa cattiva stagione

Piano delle vendite annuali

2015 2016 2017 2018

Settimane lavorative all'anno

di cui settimane in fiera

di cui settimane regolari

Giorni lavorativi a settimana

(4)

RICAVI

Specifica

prodotto

2015

2016

2017

2018

2019

Quantità vendute

9.170

10.500

11.500

12.500

12.500 Prezzo unitario

3,00

Ricavi

27.510,00

31.500,00

34.500,00

37.500,00

Iva 22%

22%

5.502,00

6.300,00

6.900,00

7.500,00

Ricavi al netto dell'Iva

22.008,00

25.200,00

27.600,00

30.000,00

Quantità vendute

7.336

8.400

9.200

10.000

10.000 Prezzo unitario

5,00

Ricavi

36.680,00

42.000,00

46.000,00

50.000,00

Iva 22%

22%

7.336,00

8.400,00

9.200,00

10.000,00

Ricavi al netto dell'Iva

29.344,00

33.600,00

36.800,00

40.000,00

Quantità vendute

1.834

2.100

2.300

2.500

2.500 Prezzo unitario

8,00

Ricavi

14.672,00

16.800,00

18.400,00

20.000,00

Iva 22%

22%

2.934,40

3.360,00

3.680,00

4.000,00

Ricavi al netto dell'Iva

11.737,60

13.440,00

14.720,00

16.000,00

TOTALE RICAVI

78.862,00

90.300,00

98.900,00

107.500,00

Iva 22%

22%

15.772,40

18.060,00

19.780,00

21.500,00

TOTALE RICAVI al netto

dell'Iva

63.089,60

72.240,00

79.120,00

86.000,00

Aumento/Decremento % vendite

15%

10%

9%

0%

TOTALE RICAVI A CONTO ECONOMICO

63.089,60

72.240,00

79.120,00

86.000,00

Scontrino 3 €

Scontrino 5 €

Scontrino 3 €

Scontrino 5 €

(5)

SPESE INVESTIMENTO

2015

2016

2017

2018

2019

Aliquota di

ammortamento

Studio brand e immagine

2.459,02

20%

Realizzazione sito web + app

2.049,18

20%

Acquisto licenze software e sistemi gestionali

532,79

20%

Registrazione marchio

1.639,34

10%

TOTALE INVESTIMENTI IMMATERIALI

6.680,33

-

-Ape TM attrezzata

40.000,00

10%

Registratore di cassa

2.080,33

20%

Altri macchinari (impastatrice, affettatrice, stenditrice)

934,43

20%

Utensili vari

319,67

33%

TOTALE INVESTIMENTI MATERIALI

43.334,43

-

(6)

-2015

2016

2017

2018

2019

ACQUISTI MATERIE PRIME - IMPASTO + CONDIMENTI + OLIO DI FRITTURA

13.635,11

15.612,72

17.099,65

18.586,57

ACQUISTI PRODOTTI FINITI - BIBITE

6.871,55

7.868,18

8.617,53

9.366,88

ACQUISTI PRODOTTI FINITI - PACKAGING

1.379,11

1.579,13

1.729,52

1.879,92

COSTO DEL VENDUTO

21.885,76

25.060,03

27.446,70

29.833,37

SALARI E STIPENDI

7.000,00

ONERI SOCIALI

1.560,30

TFR

560,00

COMPENSI AL PERSONALE

-

9.120,30

COMPENSI AGLI AMMINISTRATORI

-

-COLLABORAZIONI OCCASIONALI O PROGETTO

-

-ASSISTENZA TECNICA E MANUTENZIONI ORDINARIE (Apecar)

-

1.000,00

CONSULENZE-LEGALI-NOTARILI di Costituzione Ditta Individuale

305,00

2.045,00

Diritto annuale cciaa (ogni anno)

240,00

contributi INAIL annuali

160,00

SERVIZI: AMMINISTRATORI-CONSULENTI-SERVIZI TECNICI

2.750,00

3.445,00

PUBBLICITA' E SPESE COMMERCIALI

700,00

500,00

MANUTENZIONE SITO WEB

300,00

TASSA SULLA PUBBLICITà SULL'APECAR

150,00

SERVIZI: COSTI SERVIZI COMMERCIALI

1.150,00

950,00

UTENSILI VARI

300,00

ALTRI MATERIALI DI CONSUMO

100,00

SPESE SOFTWARE,HARDWARE,FOTOCOPIATRICE,FAX INFERIORI A 516€

VIDIMAZIONI,POSTALI,BOLLI,CONC.GOVERNATIVE,VARIE AMM.

LICENZA PER SOSTA SU AREA PUBBLICA - ANNUALE

LICENZA PER SOSTA SU AREA PUBBLICA - GIORNALIERA

1.560,00

1.480,00

1.360,00

LICENZA PER SOSTA SU AREA PUBBLICA - FIERE ED EVENTI

5.000,00

7.000,00

10.000,00

ACQUA (cisterna)

81,97

ENERGIA ELETTRICA

40,98

SPESE TELEFONICHE

98,36

CELLULARI

98,36

BOLLO

35,00

ASSICURAZIONE APECAR + ASSICURAZIONE CIVILE

1.113,00

BENZINA - APECAR

780,33

788,13

796,01

803,97

812,01

BENZINA - GENERATORE

420,42

636,94

643,31

649,74

656,24

ONERI DIVERSI DI GESTIONE

9.628,42

11.772,74

14.666,99

14.681,39

14.695,92

ACCANTONAMENTI PER RISCHI SU CREDITI

-

-ACCANTONAMENTI PER RISCHI SU CAMBI

-

-ALTRI ACCANTONAMENTI

-

-ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI

-

-Ammortamento immobilizzazioni immateriali

1.172,13

Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali

1.172,13

2.344,26

3.516,39

4.688,52

5.860,66

Ammortamento immobilizzazioni materiali

4.708,44

4.602,95

Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali

4.708,44

9.416,89

14.125,33

18.833,77

23.436,72

TOTALE COSTI DI GESTIONE

41.294,76

56.228,65

61.509,57

63.910,63

63.819,68

Costi di Gestione

CONSULENZE FISCALI-AMMINISTRATIVE-ORGANIZZATIVE per contabilità Ditta

Individuale

(7)

CALCOLO NUMERO

INGREDIENTI +

BIBITA

Descrizione

Pezzi gnocco

Formaggio /

affettati

Verdure

Bibita

Tovagliolo +

piatto

Scontrino 3 €

1 gnocco-panino con

formaggio o salume +

verdura

2

1

0

1 Scontrino 5 €

1 gnocco-panino all you

_{want + 1 bibita}

₂

₁

Scontrino 8 €

3 gnocco-panini all you

_{want + 1 bibita}

₆

₁

₂

*NB uno gnocco-panino è formato da 2 pezzi di gnocco

CALCOLO COSTO

PER SCONTRINO

Costo

impasto per

pezzo di

gnocco

Costo

formaggio/

affettati per

scontrino

Costo

verdure per

scontrino

Costo

Impasto +

Condimenti

Bibita

Packaging

Costo

Totale

Costo unitario per elemento (da distinta base)

€

0,04

€

0,23

€

0,09

€

0,75

€

0,07

Scontrino 3 €

1 gnocco-panino con

formaggio o salume +

verdura

€

0,09

€

0,23

€

0,09

€

0,41

€

-

€

0,07

€

0,47

Scontrino 5 €

1 gnocco-panino all you

want + 1 bibita

€

0,09

€

0,45

€

0,18

€

0,72

€

0,75

€

0,07

€

1,54

Scontrino 8 €

3 gnocco-panini all you

(8)

Aperignocca - Ditta Individuale

*Prezzi Zona Market (Livorno) al 01/03/2014

BASE PER GNOCCO

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Quantità

utilizzata

Unità

Costo

effettivo

Numero dosi

Bimby per 2

Kg farina

Farina 00 25.000 g € 21,00 1.000 g € 0,84 1.000 g € 0,84 3,33 Altra farina 25.000 g € 20,32 1.000 g € 0,81 1.000 g € 0,81

Olio per friggere 10 Lt € 18,58 Lt1 € 1,86 Lt2 € 3,72 Ingrediente A Lt1 € 0,91 Lt1 € 0,91 Lt0 € 0,30 Ingrediente B Lt9 € 1,92 Lt2 € 0,32 Lt1 € 0,23 Ingrediente C 750 g € 0,74 750 g € 0,74 33 g € 0,03 Ingrediente D 1.000 g € 0,84 1.000 g € 0,84 33 g € 0,03 Sale 1.000 g € 0,19 1.000 g € 0,19 33 g € 0,01 Olio evo Lt1 € 4,00 Lt1 € 4,00 Lt0 € 0,29 Costo totale € 68,50 € 10,51 € 6,26

Numero pezzi Gnocco prodotti

Costo impasto

+ olio di

frittura /pz

IVA

Costo al

netto

dell'IVA

135 € 0,05 4% € 0,04

PACKAGING

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Quantità

utilizzata

Unità

Costo

unitario

IVA

Costo al netto

dell'IVA

tovaglioli bianchi Penny 300 pz € 1,79 1.000 pz € 5,97 68 pz € 0,01 22% € 0,00 tovaglioli colorati Fantastik Ikea 50 pz € 1,50 1.000 pz € 30,00 100 pz € 0,03 22% € 0,02 piatti plastica bianchi quadrati 50 pz € 2,67 1.000 pz € 53,40 100 pz € 0,05 22% € 0,04 piatti plastica colorati 50 pz € 2,67 1.000 pz € 53,40 100 pz € 0,05 22% 0

Costo totale packaging (1 tov. + 1 piatto) € 0,08 22% € 0,07

INGREDIENTI

Affettati

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Fette /

gnocco

panino

Unità

Costo /

gnocco

panino

Grammi /

fetta

Unità

Costo /

fetta

Prosciutto crudo San Francesco 8.000 g € 63,92 1.000 g € 7,99 1 fette € 0,16 20 g 0,16

Prosciutto cotto 8.000 g € 94,40 1.000 g € 11,80 1 fette € 0,35 30 g 0,35 Salame ungherese 2.500 g € 25,00 1.000 g € 10,00 2 fette € 0,20 10 g 0,10 Mortadella 8.000 g € 51,04 1.000 g € 6,38 1 fette € 0,19 30 g 0,19 Pancetta coppata 5.000 g € 65,00 1.000 g € 13,00 fette1 € 0,26 20 g 0,26

Costo medio AFFETTATI € 0,23

Formaggi

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Grammi

/gnocco

panino

Unità

Costo /

gnocco

panino

Philadelphia 1.000 g € 8,00 1.000 g € 8,00 38 g € 0,30 Stracchino 1.000 g € 10,00 1.000 g € 10,00 42 g € 0,42 Gorgonzola 1.000 g € 7,00 1.000 g € 7,00 25 g € 0,18 Brie 1.000 g € 6,84 1.000 g € 6,84 25 g € 0,17

Costo medio FORMAGGI € 0,27

Media tra affettati e formaggi

Costo medio

per gnocco

panino

IVA

Costo

medio al

netto

dell'IVA

Costo medio AFFETTATI € 0,23 10,0% € 0,21 Costo medio FORMAGGI € 0,27 10,0% € 0,24

Costo medio AFFETTATI - FORMAGGI € 0,25 10% € 0,23

Altri condimenti (più costosi)

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Quantità /

gnocco

panino

Unità

Costo /

gnocco

panino

IVA

Costo al netto

dell'IVA

Salsiccia 1.000 g € 5,00 1.000 g € 5,00 40 g € 0,20 10% € 0,18 Alici marinate 500 g € 4,82 1.000 g € 9,63 16 g € 0,15 10% € 0,14 Salmone affumicato 2.500 g € 65,63 1.000 g € 26,25 25 g € 0,66 10% € 0,60 Carciofini sott'olio 280 g € 1,55 1.000 g € 5,54 27 g € 0,15 10% € 0,14 Pomodorini sott'olio 340 g € 1,55 1.000 g € 4,56 15 g € 0,07 10% € 0,06 Cetriolini sott'aceto 360 g € 1,15 1.000 g € 3,19 20 g € 0,06 10% € 0,06

Costo medio ALTRI CONDIMENTI € 9,03 € 0,22 10% € 0,20

Condimenti dolci

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Grammi /

gnocco

panino

Unità

Costo /

gnocco

panino

IVA

Costo al netto

dell'IVA

Nutella 5.000 g € 31,43 1.000 g € 6,29 15 g € 0,09 10% € 0,09 Marmellate 250 g € 1,99 1.000 g € 7,96 15 g € 0,12 10% € 0,11 Miele d'acacia 500 g € 3,98 1.000 g € 7,96 15 g € 0,12 10% € 0,11

Costo medio CONDIMENTI DOLCI € 0,11 10% € 0,10

Topping

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Grammi /

gnocco

panino

Unità

Costo /

gnocco

panino

IVA

Costo al netto

dell'IVA

Glassa di aceto balsamico 500 g € 3,29 1.000 g € 6,58 5 g € 0,03 10% € 0,03 Tabasco 57 ml € 4,00 1.000 ml € 70,18 ml0 € 0,01 10% € 0,01

Costo medio TOPPING € 0,02 10% € 0,02

Verdure

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Grammi /

gnocco

panino

Unità

Costo /

gnocco

panino

IVA

Costo al netto

dell'IVA

Unità di

ingrediente

acquistate al

Penny

Peso

(fresco)

Unità

Costo

tot

Penny

Peso

(grigliate)

Coeff

riduzione

Quantità

(grigliata) /

pz gnocco

Unità

Quantità

equivalente

fresca / pz

gnocco

Unità

Costo /

pz

gnocco

Rucola 1.000 g € 2,00 1.000 g € 2,00 10 g € 0,02 10% € 0,02 g g g Peperoni (grigliati) 1.000 g € 3,00 1.000 g € 3,00 10 g € 0,18 10% € 0,17 3 720 g € 1,58 250 0,35 10 g 28,80 g 0,18 Cipolle (grigliate) 1.000 g € 1,00 1.000 g € 1,00 10 g € 0,02 10% € 0,02 3 180 g € 0,18 120 0,67 10 g 15,00 g 0,02 Melanzane (grigliate) 1.000 g € 2,00 1.000 g € 2,00 10 g € 0,18 10% € 0,17 1 330 g € 0,56 100 0,30 10 g 33,00 g 0,18 Zucchine (grigliate) 1.000 g € 1,58 1.000 g € 1,58 10 g € 0,08 10% € 0,08 1 260 g € 0,39 110 0,42 10 g 23,64 g 0,08

Costo medio VERDURE € 1,92 € 0,10 10% € 0,09

Bibite

Quantità

ingrosso

Unità

Costo per

q.tà

ingrosso

Quantità

standard

Unità

Costo per

q.tà standard

Cl bibita

Unità

Costo

bibita

IVA

Costo al netto

dell'IVA

Acqua naturale 50 cl Lt3 € 1,20 Lt1 € 0,40 50 Cl € 0,20 10% € 0,18 Acqua frizzante 50 cl Lt3 € 1,20 Lt1 € 0,40 50 Cl € 0,20 10% € 0,18 Prosecco (bicchiere) Lt2 € 8,00 Lt1 € 4,00 25 Cl € 1,33 10% € 1,21 Lambrusco (bicchiere) Lt2 € 8,00 Lt1 € 4,00 25 Cl € 1,33 10% € 1,21 Vino Rosso (bicchiere) Lt2 € 8,00 Lt1 € 4,00 25 Cl € 1,33 10% € 1,21 Coca (lattina) Lt4 € 5,40 Lt1 € 1,36 33 Cl € 0,45 10% € 0,41 Fanta (lattina) Lt4 € 5,40 Lt1 € 1,36 33 Cl € 0,45 10% € 0,41 Estathè (lattina) Lt4 € 5,40 Lt1 € 1,36 33 Cl € 0,45 10% € 0,41 Becks lattina 33cl Lt2 € 4,14 Lt1 € 2,09 33 Cl € 0,69 10% € 0,63 Birra artigianale 33cl Lt2 € 12,00 Lt1 € 6,06 33 Cl € 2,00 10% € 1,82 Succo frutta bottiglietta Lt1 € 2,94 Lt1 € 2,45 20 Cl € 0,49 10% € 0,45 Red Bull Lt2 € 10,14 Lt1 € 5,12 33 Cl € 1,69 10% € 1,54 Bacardi Breezer Lt0 € 0,75 Lt1 € 2,73 28 Cl € 0,75 10% € 0,68 Aperol 10cl Lt0 € 0,17 Lt1 € 1,70 10 Cl € 0,17 10% € 0,15

Costo medio BIBITE € 0,82 10% € 0,75

(9)

CALCOLO CONSUMO APE TM - BENZINA

2015

2016

2017

2018

2019

Consumo a carico a 40 km/h (Km/lt)

16,5

Prezzo carburante (€/lt)

€

1,70

€

1,72

€

1,73

€

1,75

€

1,77

Km/gg

30

30 Giorni lavorativi all'anno

264

264 Settimane lavorative all'anno

44

44 Km/anno

9.240

9.240 Costo carburante/anno

€

952,00

€

961,52

€

971,14

€

980,85

€

990,66

Costo carburante/anno al netto dell'IVA 22%

€

780,33

€

788,13

€

796,01

€

803,97

€

812,01

CALCOLO CONSUMO GENERATORE - BENZINA

2015

2016

2017

2018

2019

Consumo medio (lt/h)

3,5

Prezzo carburante (€/lt)

€

1,70

€

1,72

€

1,73

€

1,75

€

1,77

Ore/giorno

4

6

6 Giorni lavorativi all'anno

264

264 Ore/anno

1.056

1.584

1.584 Costo carburante/anno

€

512,91

€

777,07

€

784,84

€

792,68

€

800,61

(10)

apertura DITTA INDIVIDUALE

Attribuzione Partita Iva

€ 100,00

Pec

€ 25,00

iscrizione CCIAA

€ 100,00

Diritti iscrizione CCIAA

€ 30,00

Smart Card

€ 50,00

TOTALE

€ 305,00

SPESE DI COSTITUZIONE SRL

Attribuzione Partita Iva

€ 100,00

Versamento del 25% di 10.000 in c/c vincolato

€ 2.500,00

Consulenza per costituzione societaria e statuto sociale

€ 1.000,00

Notaio e stesura contratto e imposte

€ 1.500,00

Pec

€ 25,00

Diritti inizio attività CCIAA

€ 30,00

Iscrizione Inail

€ 100,00

Smart Card amministratore

€ 50,00

TOTALE

€ 5.305,00

SPESE DI COSTITUZIONE SRL SEMPLIFICATA

Attribuzione Partita Iva

€ 100,00

Imposte di costituzione

€ 400,00

Pec

€ 25,00

Diritti inizio attività CCIAA

€ 30,00

Iscrizione Inail

€ 100,00

Smart Card amministratore

€ 50,00

TOTALE

€ 705,00

DITTA INDIVIDUALE in semplificata

SRL in ordinaria

Impianto e tenuta contabilità Ordinaria annuale

€ 1.200,00 Impianto e tenuta contabilità Ordinaria annuale

€ 3.600,00

Elaborazione e invio Comunicazione Annuale IVA

€ 95,00

Riclassificazione bilancio d’esercizio formato CEE

€ 1.000,00

Elaborazione e invio Modello UNICO Ditta Individuale

€ 300,00

Elaborazione e invio Comunicazione Annuale IVA

€ 95,00

Elaborazione e invio “Spesometro”

€ 100,00

Elaborazione e invio Modello UNICO Società di capitali

€ 800,00

Elaborazione 770

€ 150,00

Elaborazione e invio “Spesometro”

€ 100,00

elaborazione e invio INAIL

€ 200,00 Tassa annuale CCIAA

€ 309,87

Elaborazione cedolino amminstratore

€ 500,00

elaborazione e invio INAIL

€ 200,00

Elaborazione 770

€ 150,00

TOTALE

€ 2.045,00

TOTALE

€ 6.754,87

Diritto annuale cciaa (ogni anno)

€ 240,00

Contributi INPS/IVS FISSI

€ 3.465,96 in 3 rate annuali

contributi INAIL annuali

€ 160,00

è il minimale. Se superi

€

15.516,00

/anno

scatta la

percentuale

SPESE DI COSTITUZIONE "APERIGNOCCA"

PREVENTIVO CONTABILITA' "APERIGNOCCA"

(11)

IPOTESI

IPOTESI PREVISIONALI

2015

2016

2017

2018

2019

Costo del venduto / Ricavi 34,7% 34,7% 34,7% 34,7% 34,7%

Costi per servizi / Ricavi 6,2% 6,1% 5,6% 5,1% 5,1%

Costo del lavoro / Ricavi 0,0% 12,6% 11,5% 10,6% 10,6%

Accantonamento TFR/Ricavi 0,0% 0,8% 0,7% 0,7% 0,7%

Accantonamenti per rischi / Ricavi 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Oneri diversi di gestione / ricavi 15,3% 16,3% 18,5% 17,1% 17,1%

Ammortamento immobilizzazioni immateriali 1.172 1.172 1.172 1.172 1.172 Fondo ammortamento immobilizzazioni immateriali 1.172 2.344 3.516 4.689 5.861 Ammortamento immobilizzazioni materiali 4.708 4.708 4.708 4.708 4.603 Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali 4.708 9.417 14.125 18.834 23.437 Costo medio dell'indebitamento fin a M/L 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0%

Accensione e rimborso debiti finanziari 50.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000

Costo medio dell'indebitamento finanziario a breve 10% 10% 10% 10% 10%

Valore medio annuo dell'esposizione fin a breve

Proventi finanziari / Ricavi 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Rettifiche attività finanziarie / ricavi 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Utilizzo fondo TFR - - - -

-Utilizzo fondo rischi e oneri - - - -

-Partite straordinarie / ricavi 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

IRAP 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

IRPEF a scaglioni

1) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef <15.000 €

23%

2) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef 15.001 €<x<28.000 €

27%

38%

41%

5) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef >75.001 €

43%

Aliquota media d'imposta

INPS/IVS su reddito Ditta Individuale Minimale Aliquota fissa < 15.526 € (Minimale)

€ 3.465,96

€ 15.516,00 Aliquota 15.526 €<x<46.031 €

22,29%

Aliquota > 46.031 €

23,29%

Aliquota media d'imposta

Crediti vs clienti / fatturato 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Altri crediti / fatturato (inclusi crediti per iva non compensata) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Rimanenze / Costo del venduto 4% 6% 7% 7% 7%

Ratei e risconti attivi/ fatturato 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Debiti vs fornitori / costo del venduto 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Altri debiti / fatturato 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Ratei e risconti passivi/fatturato 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Sottoscrizione, aumenti o riscatti capitale sociale 10.000,00 - - -

-Utilizzo riserve - - - -

-Dividendi distribuiti / utile netto 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

(12)

CONTO ECONOMICO

2015

2016

2017

2018

2019

RICAVI 63.090 72.240 79.120 86.000 86.000

% di crescita ricavi 12,67% 8,70% 8,00% 0,00%

(Costo del venduto) (21.886) 35% (25.060) 35% (27.447) 35% (29.833) 35% (29.833) 35%

VALORE AGGIUNTO 41.204 65% 47.180 65% 51.673 65% 56.167 65% 56.167 65%

% di crescita valore aggiunto 15% 10% 9% 0%

(Costi per servizi) (3.900) 6% (4.395) 6% (4.395) 6% (4.395) 5% (4.395) 5%

(Totale Costo del lavoro) 0 0% (9.120) 13% (9.120) 12% (9.120) 11% (9.120) 11%

di cui : accantonamento TFR 0 0% (560) 1% (560) 1% (560) 1% (560) 1%

EBITDA 37.304 59% 33.665 47% 38.158 48% 42.651 50% 42.651 50%

% di crescita ebitda -10% 13% 12% 0%

Ammortamenti immobilizzazioni immateriali (1.172) 2% (1.172) 2% (1.172) 1% (1.172) 1% (1.172) 1% Ammortamenti immobilizzazioni materiali (4.708) 7% (4.708) 7% (4.708) 6% (4.708) 5% (4.603) 5%

Accantonamenti per rischi 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

Oneri diversi di gestione (9.628) 15% (11.773) 16% (14.667) 19% (14.681) 17% (14.696) 17%

EBIT 21.795 35% 16.011 22% 17.610 22% 22.089 26% 22.180 26%

% di crescita ebit -27% 10% 25% 0%

Oneri finanziari su debiti a medio lungo (3.000) 5% (2.400) 3% (1.800) 2% (1.200) 1% (600) 1%

Oneri finanziari su debiti a breve 0 0 0 0 0

Proventi finanziari 0 0 0 0 0

Rettifiche di valore attività finanziarie 0 0 0 0 0

Partite straordinarie 0 0 0 0 0

Utile ante imposte 18.795 30% 13.611 19% 15.810 20% 20.889 24% 21.580 25%

INPS/IVS (4.197) (3.466) (3.532) (4.664) (4.818)

Imponibile 14.598 13.611 15.810 20.889 21.580

IRPEF a scaglioni (3.358) 5% (3.131) 4% (3.669) 5% (5.040) 6% (5.227) 6%

Utile netto 15.437 24% 10.481 15% 12.142 15% 15.849 18% 16.354 19%

% di crescita utile netto -32% 16% 31% 3%

STATO PATRIMONIALE 2015 2016 2017 2018 2019

Immobilizzazioni immateriali 5.508 4.336 3.164 1.992 820

Immobilizzazioni materiali 38.626 33.918 29.209 24.501 19.898

Immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0

Totale attivo fisso 44.134 38.254 32.373 26.492 20.717

Rimanenze 875 1.504 1.921 2.088 2.088

Crediti vs clienti 0 0 0 0 0

Altri crediti 0 0 0 0 0

Liquidità 30.427 21.284 18.968 18.948 15.788

Ratei e risconti attivi 0 0 0 0 0

Totale attivo corrente 31.302 22.788 20.889 21.036 17.876

TOTALE ATTIVO 75.437 61.041 53.262 47.529 38.594

Capitale 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Riserve (perdite a nuovo) 0 0 0 0

Utile dell'esercizio 15.437 10.481 12.142 15.849 16.354

Totale Patrimonio netto 25.437 20.481 22.142 25.849 26.354

Fondi rischi e oneri 0 0 0 0 0

Fondo TFR 0 560 1.120 1.680 2.240

Debiti finanziari a L/T 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000

Debiti finanziari a breve

Debiti vs fornitori 0 0 0 0 0

Altri debiti 0 0 0 0 0 0 0 0

Ratei e risconti passivi 0 0 0 0 0

Totale debiti 50.000 40.560 31.120 21.680 12.240

TOTALE PASSIVO 75.437 61.041 53.262 47.529 38.594

ATTIVO-PASSIVO 0 0 0 0 0

CHECK OK OK OK OK OK

CASH FLOW NETTO 30.427 (9.143) (2.316) (20) (3.160)

(13)

CASH FLOW

Rendiconto finanziario 2015 2016 2017 2018 2019

RISULTATO NETTO D'ESERCIZIO 15.437 10.481 12.142 15.849 16.354

AMMORTAMENTI 5.881 5.881 5.881 5.881 5.775

ACCANTONAMENTO T.F.R. 0 560 560 560 560

ACCANTONAMENTI PER RISCHI 0 0 0 0 0

RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FIN 0 0 0 0 0

PRIMARY CASH FLOW 21.318 16.921 18.582 22.290 22.689

+/- VARIAZIONE CCN 875 628 418 167 0

UTILIZZO FONDI TFR O RISCHI 0 0 0 0 0

CASH FLOW OPERATIVO 20.442 16.293 18.165 22.123 22.689

INVESTIMENTI IMMOB. IMMATERIALI 6.680 0 0 0 0

INVESTIMENTI IMMOB. MATERIALI 43.334 0 0 0 0

INVESTIMENTI IMMOB. FINANZIARIE 0 0 0 0 0

LEVERED CASH FLOW (29.572) 16.293 18.165 22.123 22.689

VARIAZIONE DEBITI FINANZIARI 50.000 (10.000) (10.000) (10.000) (10.000)

VARIAZIONE PN 10.000 0 0 0 0

DISTRIBUZIONE UTILI 15.437 10.481 12.142 15.849

CASH FLOW NETTO 30.428 (9.144) (2.316) (19) (3.161)

(14)

CONTO ECONOMICO

2015

2016

2017

2018

2019

RICAVI 63.090 72.240 79.120 86.000 86.000

% di crescita ricavi 12,67% 8,70% 8,00% 0,00%

(Costo del venduto) (21.886) (25.060) (27.447) (29.833) (29.833)

VALORE AGGIUNTO 41.204 47.180 51.673 56.167 56.167

% di crescita valore aggiunto 15% 10% 9% 0%

(Costi per servizi) (3.900) (4.395) (4.395) (4.395) (4.395)

(Totale Costo del lavoro) 0 (9.120) (9.120) (9.120) (9.120)

di cui : accantonamento TFR 0 (560) (560) (560) (560)

EBITDA 37.304 33.665 38.158 42.651 42.651

% di crescita ebitda -10% 13% 12% 0%

Ammortamenti immobilizzazioni immateriali (1.172) (1.172) (1.172) (1.172) (1.172) Ammortamenti immobilizzazioni materiali (4.708) (4.708) (4.708) (4.708) (4.603)

Accantonamenti per rischi 0 0 0 0 0

Oneri diversi di gestione (9.628) (11.773) (14.667) (14.681) (14.696)

EBIT 21.795 16.011 17.610 22.089 22.180

% di crescita ebit -27% 10% 25% 0%

Oneri finanziari su debiti a medio lungo (3.000) (2.400) (1.800) (1.200) (600)

Oneri finanziari su debiti a breve 0 0 0 0 0

Proventi finanziari 0 0 0 0 0

Rettifiche di valore attività finanziarie 0 0 0 0 0

Partite straordinarie 0 0 0 0 0

Utile ante imposte 18.795 13.611 15.810 20.889 21.580

INPS/IVS (4.197) (3.466) (3.532) (4.664) (4.818)

Imponibile 14.598 13.611 15.810 20.889 21.580

IRPEF a scaglioni (3.358) (3.131) (3.669) (5.040) (5.227)

Utile netto 15.437 10.481 12.142 15.849 16.354

% di crescita utile netto -32% 16% 31% 3%

STATO PATRIMONIALE 2015 2016 2017 2018 2019

Immobilizzazioni immateriali 5.508 4.336 3.164 1.992 820

Immobilizzazioni materiali 38.626 33.918 29.209 24.501 19.898

Immobilizzazioni finanziarie 0 0 0 0 0

Totale attivo fisso 44.134 38.254 32.373 26.492 20.717

Rimanenze 875 1.504 1.921 2.088 2.088

Crediti vs clienti 0 0 0 0 0

Altri crediti 0 0 0 0 0

Liquidità 30.427 21.284 18.968 18.948 15.788

Ratei e risconti attivi 0 0 0 0 0

Totale attivo corrente 31.302 22.788 20.889 21.036 17.876

TOTALE ATTIVO 75.437 61.041 53.262 47.529 38.594

Capitale 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

Riserve (perdite a nuovo) 0 0 0 0

Utile dell'esercizio 15.437 10.481 12.142 15.849 16.354

Totale Patrimonio netto 25.437 20.481 22.142 25.849 26.354

Fondi rischi e oneri 0 0 0 0 0

Fondo TFR 0 560 1.120 1.680 2.240

Debiti finanziari a L/T 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000

Debiti finanziari a breve

Altri debiti 0 0 0 0 0

Totale debiti 50.000 40.560 31.120 21.680 12.240

TOTALE PASSIVO 75.437 61.041 53.262 47.529 38.594

ATTIVO-PASSIVO 0 0 0 0 0

CHECK OK OK OK OK OK

CASH FLOW NETTO 30.427 (9.143) (2.316) (20) (3.160)

(15)

CASH FLOW

Rendiconto finanziario 2015 2016 2017 2018 2019

RISULTATO NETTO D'ESERCIZIO 15.437 10.481 12.142 15.849 16.354

AMMORTAMENTI 5.881 5.881 5.881 5.881 5.775

ACCANTONAMENTO T.F.R. 0 560 560 560 560

ACCANTONAMENTI PER RISCHI 0 0 0 0 0

RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FIN 0 0 0 0 0

PRIMARY CASH FLOW 21.318 16.921 18.582 22.290 22.689

+/- VARIAZIONE CCN 875 628 418 167 0

UTILIZZO FONDI TFR O RISCHI 0 0 0 0 0

CASH FLOW OPERATIVO 20.442 16.293 18.165 22.123 22.689

INVESTIMENTI IMMOB. IMMATERIALI 6.680 0 0 0 0

INVESTIMENTI IMMOB. MATERIALI 43.334 0 0 0 0

INVESTIMENTI IMMOB. FINANZIARIE 0 0 0 0 0

LEVERED CASH FLOW (29.572) 16.293 18.165 22.123 22.689

VARIAZIONE DEBITI FINANZIARI 50.000 (10.000) (10.000) (10.000) (10.000)

VARIAZIONE PN 10.000 0 0 0 0

DISTRIBUZIONE UTILI 15.437 10.481 12.142 15.849

CASH FLOW NETTO 30.428 (9.144) (2.316) (19) (3.161)

(16)

Redditività

2015

2016

2017

2018

2019

ROE

61%

51%

55%

61%

62%

ROI

29%

26%

33%

46%

57%

ROS

35%

22%

26%

EBITDA / RICAVI NETTI

59%

47%

48%

50%

UTILE (PERDITA) / RICAVI NETTI

24%

15%

18%

19%

RICAVI NETTI / ATTIVO

84%

118%

149%

181%

223%

EBITDA / ATTIVO

49%

55%

72%

90%

111%

Copertura del debito

2015

2016

2017

2018

2019

EBIT / OF

7,3

6,7

9,8

18,4

37,0

NET DEBT / EBITDA

0,5

0,6

0,3

0,0

-0,1

DEBT / EQUITY

2,0

1,4

0,8

0,4

Patrimonializzazione

2015

2016

2017

2018

2019

PN / ATTIVO

34%

42%

54%

68%

PN / ATTIVO FISSO

58%

54%

68%

98%

127%

Gestione del circolante

2015

2016

2017

2018

2019

Tasso di rotazione crediti

0

0 Tasso di rotazione delle scorte

15

22

26

26 Tasso di rotazione debiti

0

0 Durata del ciclo di cassa

15

22

26

26 Composizione attivo fisso

2015

2016

2017

2018

2019

IMMOB IMMATERIALI / ATTIVO FISSO

12%

11%

10%

8%

4%

IMMOB MATERIALI /ATTIVO FISSO

88%

89%

90%

92%

96%

Composizione attivo circolante

2015

2016

2017

2018

2019

RIMANENZE / ATTIVO CIRCOLANTE

3%

7%

9%

10%

12%

LIQUIDITA' / ATTIVO CIRCOLANTE

97%

93%

91%

90%

88%

(17)

Risultato Netto

15.437

10.481

12.142

15.849

16.354 Anno 1

2015

Anno 2

2016

Anno 3

2017

Anno 4

2018

Anno 5

2019

Progressivo

15.437

25.918

38.060

53.909

70.263 ANALISI DEL PUNTO DI PAREGGIO

15.437

25.918

38.060

53.909

70.263 -100.000

0

100.000

200.000 Anno 1

2015

Anno 2

2016

Anno 3

2017

Anno 4

2018

Anno 5

2019

BEP

(18)

Costanti di Calcolo

1) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef <15.000 €

23%

Cntrb Previdenziale collabroatore prg o ammin.

27,00%

% Imp.le Per Cntr Prev.le

100%

2) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef 15.001 €<x<28.000 €

27%

contributi inps quota azienda

22%

Quota Cntrb Prev.le Clb

33%

3) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef 28.001 €<x<55.000 €

38%

Accantonamento TFR

8,00%

Quota Cntrb Prev.le Azl

67%

4) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef 55.001 €<x<75.000 €

41%

IRAP

0,00%

Inps a carico dipendente

9%

5) Ritenuta d'acconto/aliqota irpef >75.001 €

43%

Collaboratore occasionale

N° Giornate

1,00

20,83

Cst Giornata

240,00

Imponibile

240,00

5.000,00

Rit. d'Acc. 23%

55,20

1.150,00

Tot Vs. Debito (Ntt)

184,80

3.850,00

Irap 0%

-

-Totale Altri Cst Az

-

-Costo effettivo

240,00

5.000,00

(19)

CAPITALE CIRCOLANTE NETTO

2015

2016

2017

2018

2019

TOTALE rimanenze, crediti a breve e risconti attivi 875 1.504 1.921 2.088 2.088

rimanenze 875 1.504 1.921 2.088 2.088

crediti vs clienti 0 0 0 0 0

altri crediti 0 0 0 0 0

ratei e risconti 0 0 0 0 0

VARIAZIONE 875 628 418 167 0

Totale fornitori, altri debiti e risconti passivi 0 0 0 0 0

Altri debiti 0 0 0 0 0

VARIAZIONE 0 0 0 0 0

CCN 875 1.504 1.921 2.088 2.088

VARIAZIONE CCN

875

628

418

167 -

variazione ccn 875 628 418 167 0

2015

2016

2017

2018

2019

Utilizzo fondi rischi e tfr 0 0 0 0 0

(20)

bnch

BENCHMARK SETTORIALI

UNLEVERED

LEVERED

CodiceMacroS

ettore

Descrizione Settore

MIN

1Q

2Q

3Q

MAX

MIN

1Q

2Q

3Q

MAX

MIN

1Q

2Q

3Q

MAX

MIN

1Q

2Q

3Q

MAX

MIN

1Q

2Q

3Q

MAX

MIN

1Q

2Q

3Q

MAX

23 ALBERGHI E RISTORANTI

0,19

0,50

0,92

1,78

10,97

-8,14%

2,71%

7,29%

14,25%

16,51%

-5,92%

2,70%

6,70%

12,81%

15,63%

-3,00

-0,30

1,47

4,93

7,35

0,00

0,09

1,18

4,05

6,96

-7,50

1,29

3,64

13,21

47,16

71 COMM.AL DETTAGLIO DI PRODOTTI ALIMENTARI E BEVANDE

0,19

2,28

3,34

5,03

10,97

-8,14%

-0,53%

1,28%

2,70%

16,51%

-5,92%

-1,75%

4,11%

9,48%

12,06%

-3,00

-2,17

-0,26

1,80

7,35

0,00

0,43

2,68

6,96

-7,50

-1,67

2,81

11,13

47,16

MON (EBIT)/ FATTURATO

DEBITI FIN / EQUITY

EBIT / OF

RICAVI NETTI / ATTIVO

MON (EBIT) / ATTIVO

NET DEBT /EBITDA