COMUNE DI MONDAVIO Provincia di Pesaro Urbino

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COMUNE DI MONDAVIO

Provincia di Pesaro Urbino

PIANO FINANZIARIO RELATIVO

AL SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI URBANI

Comune di Mondavio

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IL PIANO FINANZIARIO

L’insieme dei costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti urbani è determinato con l’approvazione da parte del Comune di un dettagliato Piano Finanziario.

Il piano finanziario, disposto ed adottato in conformità all’art.8 del D.P.R. 27 aprile 1999 n. 158, è uno strumento di natura programmatoria avente ad oggetto la definizione gli interventi economici ed ambientali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti urbani ed è redatto tenendo conto della forma di gestione del servizio predisposto dall’ente locale.

Esso comprende:

a) il programma degli interventi necessari;

a) il piano finanziario degli investimenti;

b) la specifica dei beni, delle strutture e dei servizi disponibili, nonché il ricorso eventuale all’utilizzo di beni e strutture di terzi, o all’affidamento di servizi a terzi;

c) le risorse finanziarie necessarie.

Inoltre deve essere accompagnato da una relazione che indichi i seguenti elementi:

a) il modello gestionale organizzativo;

b) i livelli di qualità del servizio ai quali deve essere commisurata la tariffa;

c) la ricognizione degli impianti esistenti;

d) l’indicazione degli scostamenti rispetto all’anno precedente e le relative motivazioni.

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PREVISIONE DEI COSTI ANNO 2019 – CONFERMATO PROVVISORIAMENTE PER L’ANNO 2020

Le procedure connesse alla trasformazione tariffaria comportano l’evidenziazione analitica dei costi di gestione rifiuti all’interno di bilanci comunali e la loro trasparente attribuzione a voci di costo indicate dal DPR 158/99 che ne impone la copertura totale attraverso la tariffa.

Il piano finanziario è articolato seguendo i criteri di aggregazione dei singoli costi, così come proposti dal D.P.R. 158/99, sintetizzati nella successiva tabella.

Determinazione costi sostenuti CG

Costi di

gestione

Voci di bilancio:

B6 costi per materie di consumo e merci (al netto dei resi,abbuoni e sconti) B7 costi per servizi B8 costi per godimento di beni di terzi

B9 costo del personale B11 variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci B12 accontamento per rischi, nella misura ammessa dalle leggi e prassi fiscali B13 altri accantonamenti B14 oneri diversi di gestione

CGIND

Costi di gestione del ciclo dei servizi RSU indifferenziati

CGD

Costi di gestione del ciclo di raccolta differenziata

CSL costi di lavaggio e spazzamento strade € 50.208,00

CRT costi raccolta e trasporto rsu € 9.724,00

CTS costi trattamento e smaltimento rsu € 60.654,00

AC altri costi (realizzazione ecocentri,campagna informativa, consulenze,sacchetti biodegradabili e

quanto non compreso nelle precedenti voci) € 3.270,00

CRD costi per la raccolta differenziata (costi di appalto

e/o convenzioni con gestori) € 166.010,00

CTR costi di trattamento e riciclo (per umido e verde, costi di compostaggio e trattamenti)

€ 34.677,00

CC

Costi comuni

CARC

Costi Amministrativi di Accertamento e Riscossione

(costi amministrativi del personale, di accertamento, riscossione e contenzioso) € 16.171,00

CGG

Costi Generali di Gestione

(del personale che segue l'organizzazione del servizio o appalto minimo 50% di B9) € 143.585,00

CCD

Costi Comuni Diversi

(costo del personale a tempo determinato, quote dei costi di materiali e dei servizi come

elettricità, gas, acqua, pulizie, materiali di consumo, cancelleria e fotocopie) € 67.040,00

CK

Costi d'uso del capitale

Amm Ammortamenti € 51.661,00

Acc Accantonamento €

R Remunerazione del capitale R=r(KNn-1+In+Fn)

r tasso di remunerazione del capitale impiegato

KNn-1 capitale netto contabilizzato dall'esercizio precedente In investimenti programmati nell'esercizio di riferimento

Fn fattore correttivo in aumento per gli investimenti programmati e in riduzione per l'eventuale scostamento negativo €

Voci libere per costi fissi: Voce libera1 €Voce libera 2 €

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Voce libera 3 €

Voci libere per costi variabili: Voce libera 4 €Voce libera 5 €

Voce libera 6 €

Ipn

Inflazione programmata per l'anno di riferimento %

Xn

Recupero di produttività per l'anno di riferimento CKn

%

Costi totali

ΣT = ΣTF + ΣTV

€ 603.000,00

TF - Totale costi fissi

ΣTF = CSL+CARC+CGG+CCD+AC+CK

€ 331.935,00

TV - Totale costi variabili

ΣTV = CRT+CTS+CRD+CTR

€ 271.065,00

La ripartizione dei costi tra parte fissa e parte variabile risulta così definita:

Attribuzione costi fissi/variabili a utenze domestiche e non domestiche

Quantità rifiuti

prodotti: Kg rifiuti utenze

domestiche Kg rifiuti utenze non

domestiche Kg totali

% attribuzione costi a utenze domestiche e non domestiche

Costi totali per utenze domestiche

ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 447.848,10

% costi fissi utenze

domestiche 74,27%

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili utenze domestiche

Ctuf =

ΣTF x 74,27%

€ 246.528,12

% costi variabili utenze

domestiche 74,27%

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili utenze domestiche

Ctuv =

ΣTV x 74,27%

€ 201.319,98

Costi totali per utenze NON

domestiche

ΣTn = Ctnf + Ctnv

€ 155.151,90

% costi fissi utenze non

domestiche 25,73%

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili NON utenze domestiche

Ctnf =

ΣTF x 25,73%

€ 85.406,88

% costi variabili utenze non

domestiche 25,73%

Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili NON utenze domestiche

Ctnv =

ΣTV x 25,73%

€ 69.745,02

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SUDDIVISIONE UTENZE DOMESTICHE E NON DOMESTICHE

La Tariffa è articolata nelle fasce di utenza domestica e non domestica, l’ente deve ripartire tra le due categorie l’insieme dei costi da coprire e il potenziale dei rifiuti prodotti secondo criteri razionali.

Per la ripartizione dei costi è stata considerata l’equivalenza Tariffa rifiuti (tassa rifiuti) = costi del servizio ed è stato quantificato il gettito derivante dalle utenze domestiche e calcolata l’incidenza percentuale sul totale. Per differenza è stata calcolata la percentuale di incidenza delle utenze non domestiche.

La situazione delle due categorie di utenza nei ruoli Tari per il 2018 era la seguente:

Costi totali attribuibili alle utenze domestiche

Costi totali utenze

domestiche ΣTd = Ctuf + Ctuv

€ 447.848,10

Ctuf - totale dei costi fissi attribuibili

alle utenze domestiche

€ 246.528,12

Ctuv - totale dei costi variabili attribuibili

alle utenze domestiche

€ 201.319,98

Costi totali attribuibili alle utenze non domestiche

Costi totali utenze non

domestiche ΣTn = Ctnf + Ctnv

€ 155.151,90

Ctnf - totale dei costi fissi attribuibili

alle utenze non domestiche

€ 85.406,88

Ctnv - totale dei costi variabili attribuibili

alle utenze non domestiche

€ 69.745,02

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TARIFFE UTENZE DOMESTICHE

Le tariffe così elaborate sono riportate nella tabella sottostante:

Tariffa di riferimento per le utenze domestiche

Tariffa utenza domestica mq

KA appl Coeff di adattamento per superficie

(per attribuzione parte fissa)

Num uten

Esclusi immobili accessori

KB appl Coeff proporzionale di produttività (per attribuzione parte variabile)

Tariffa fissa

Tariffa variabile

1 .1 Un componente 57.718,18 0,82 432,92 1,00 0,842291 67,052347

1 .2 Due componenti 45.360,35 0,92 305,87 1,80 0,945010 120,694225

1 .3 Tre componenti 35.426,43 1,03 250,16 2,30 1,058000 154,220399

1 .4 Quattro componenti 32.384,68 1,10 211,95 2,32 1,129903 155,561446

1 .5 Cinque componenti 4.500,49 1,17 32,09 3,01 1,201806 201,827566

1 .6 Sei o piu` componenti 2.567,00 1,21 16,00 3,51 1,242894 235,353740

1 .1 Un componente-Riduzione

compostaggio 110,00 0,82 1,00 1,00 0,774908 61,688159

1 .1 Un componente-Uso stagionale <

6 mesi 387,00 0,82 2,00 1,00 0,758062 60,347112

1 .1 Un componente-Aire in pensione 557,00 0,82 5,00 1,00 0,280832 22,355252

1 .1 Un componente-Bloccata in tr 9.586,00 0,82 91,00 1,00

1 .2 Due componenti-Bloccata in tr 275,00 0,92 2,00 1,80

1 .3 Tre componenti-Bloccata in tr 148,00 1,03 3,00 2,30

1 .4 Quattro componenti-Bloccata in tr 118,00 1,10 1,00 2,32

1 .1 Un componente-Loc. <> abit.uso

stag. 3.504,00 0,82 29,00 1,00 0,758062 60,347112

1 .5 Cinque componenti-Loc.

<> abit.uso stag. 88,00 1,17 1,00 3,01 1,081626 181,644809

1 .1 Un componente-Rduzione

compostaggio 1.055,00 0,82 6,00 1,00 0,791754 63,029206

1 .2 Due componenti-Rduzione

compostaggio 1.643,26 0,92 8,92 1,80 0,888309 113,452572

1 .3 Tre componenti-Rduzione

compostaggio 1.039,74 1,03 6,08 2,30 0,994520 144,967175

1 .4 Quattro componenti-Rduzione

compostaggio 560,00 1,10 4,00 2,32 1,062109 146,227759

1 .1 Un componente-Riduzione

compostaggio 8.255,49 0,82 53,99 1,00 0,774908 61,688159

1 .2 Due componenti-Riduzione 15.494,33 0,92 99,95 1,80 0,869409 111,038687

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compostaggio

1 .3 Tre componenti-Riduzione

compostaggio 12.043,96 1,03 65,96 2,30 0,973360 141,882767

1 .4 Quattro componenti-Riduzione

compostaggio 8.757,22 1,10 47,07 2,32 1,039511 143,116530

1 .5 Cinque componenti-Riduzione

compostaggio 2.227,41 1,17 13,03 3,01 1,105662 185,681360

1 .6 Sei o piu` componenti-Riduzione

compostaggio 1.823,00 1,21 10,00 3,51 1,143462 216,525440

1 .3 Tre componenti-Riduzione

compostaggio-Bloccata in tr 103,00 1,03 1,00 2,30

1 .1 Un componente-Uso < 6

mesi- estero 170,00 0,82 1,00 1,00 0,589604 46,936643

1 .1 Un componente-Uso stagionale <

6 mesi 24.160,00 0,82 199,00 1,00 0,758062 60,347112

1 .2 Due componenti-Uso

stagionale < 6 mesi 131,00 0,92 1,00 1,80 0,850509 108,624803

1 .3 Tre componenti-Uso stagionale <

6 mesi 576,00 1,03 4,00 2,30 0,952200 138,798359

1 .4 Quattro componenti-Uso

stagionale < 6 mesi 320,40 1,10 2,00 2,32 1,016913 140,005301

1 .5 Cinque componenti-Uso

stagionale < 6 mesi 143,00 1,17 1,00 3,01 1,081626 181,644809

1 .1 Un componente-Zona non servita 47,00 0,82 1,00 1,00 0,252687 20,115704

1 .2 Due componenti-Zona non servita 374,00 0,92 2,00 1,80 0,283503 36,208267

1 .1 Un componente-Zona non servita-

Riduzione compostaggio 288,00 0,82 1,00 1,00 0,185304 14,751516

1 .1 Un componente-Zona non

servita al 60% 250,00 0,82 2,00 1,00 0,336916 26,820939

1 .2 Due componenti-Zona non servita

al 60% 295,00 0,92 1,00 1,80 0,378004 48,277690

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TARIFFE UTENZE NON DOMESTICHE

I risultati ottenuti sono riportati nella tabella sottostante.

Tariffa di riferimento per le utenze non domestiche

Tariffa utenza non domestica mq

KC appl Coeff potenziale di

produzione (per attribuzione

parte fissa)

KD appl Coeff di produzione

kg/m anno (per attribuzione

parte variabile)

Tariffa fissa

Tariffa variabile

2 .1 Musei,biblioteche,scuole,associazioni,luoghi

di cu 230,00 0,66 5,62 1,130505 0,929955

2 .4 Esposizioni,autosaloni 11.012,00 0,49 4,16 0,839314 0,688365

2 .5 Alberghi con ristorazione 1.390,00 1,49 12,65 2,552201 2,093227

2 .8 Uffici,agenzie,studi professionali 2.917,00 1,09 9,25 1,867046 1,530620

2 .9 Banche ed istituti di credito 1.561,00 0,53 4,52 0,907829 0,747935

2 .10 Negozi

abbigliamento,calzature,libreria,cartoleria 7.228,00 1,10 9,38 1,884175 1,552132

2 .11 Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilicenze 241,00 1,20 10,19 2,055464 1,686165

2 .12 Attivita` artigianali tipo

botteghe(falegname,idra 3.012,00 0,81 6,17 1,387438 1,020965

2 .13 Carrozzeria,autofficina,elettrauto 283,00 0,96 8,16 1,644371 1,350255

2 .14 Attivita` industriali con capannoni

di produzione 18.662,00 0,49 4,16 0,839314 0,688365

2 .15 Attivita` artigianali di produzione

beni specifici 4.929,00 0,60 5,08 1,027732 0,840600

2 .16 Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 108,00 5,01 42,56 8,581562 7,042510

2 .17 Bar,caffe`,pasticceria 1.677,00 3,83 32,52 6,560356 5,381166

2 .18 Supermercato,pane e

pasta,macelleria,salumi e form 2.901,00 2,02 17,16 3,460031 2,839508

2 .19 Plurilicenze alimentari e/o miste 478,00 1,32 11,21 2,261010 1,854946

2 .20 Ortofrutta,pescherie,fiori e piante 87,00 6,58 55,94 11,270794 9,256532

2 .22 Bed & breakfast - agriturismi 1.409,00 0,49 4,16 0,839314 0,688365

2 .8 Uffici,agenzie,studi professionali-

Ambulatori medici,dentistici,rad 227,00 1,09 9,25 1,493637 1,224496

2 .4 Esposizioni,autosaloni-Bloccata in tr 424,00 0,49 4,16

2 .10

Negozi

abbigliamento,calzature,libreria,cartoleria- Bloccata in tr

992,00 1,10 9,38

Comune di Mondavio

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2 .11 Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilicenze-

Bloccata in tr 46,00 1,20 10,19

2 .12 Attivita` artigianali tipo

botteghe(falegname,idra-Bloccata in tr 76,00 0,81 6,17

2 .13 Carrozzeria,autofficina,elettrauto-

Bloccata in tr 96,00 0,96 8,16

2 .15 Attivita` artigianali di produzione

beni specifici-Bloccata in tr 161,00 0,60 5,08

2 .17 Bar,caffe`,pasticceria-Bloccata in tr 153,00 3,83 32,52

2 .18

Supermercato,pane e

pasta,macelleria,salumi e form-Bloccata in tr

94,00 2,02 17,16

2 .19 Plurilicenze alimentari e/o miste-

Bloccata in tr 76,00 1,32 11,21

2 .17 Bar,caffe`,pasticceria-Uso stagionale

< 6 mesi 44,00 3,83 32,52 5,904320 4,843049

2 .22 Bed & breakfast - agriturismi-Uso stagionale

< 6 mesi 261,00 0,49 4,16 0,755383 0,619529

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CONFRONTO TARIFFE SIMULATE E PRECEDENTI

Descrizione tariffa Sup.

med. O1 = Imposta precedente

O2 = Mag.

+ Add. Ex Eca prec.

O3 = O1+O2 Incasso prececente

O4=

Add.prov.

N2=N1-O3 Differenza incasso

N3 = % Differenza

N4= Add.

Prov.

prevista

N5=N4-O4 Differ.

Add.

Prov.

1 .1 Uso domestico-

Un componente 11646 112.140,61 112.140,61 5.607,03 124.527,17 12.386,56 3,78% 6.226,36 619,33

1 .2 Uso domestico-Due

componenti 12875 94.916,99 94.916,99 4.745,85 107.380,28 12.463,29 3,80% 5.369,01 623,16

1 .3 Uso domestico-Tre

componenti 12328 88.169,12 88.169,12 4.408,46 100.160,98 11.991,86 3,73% 5.008,05 599,59

1 .4 Uso domestico-Quattro

componenti 12968 76.507,70 76.507,70 3.825,39 87.186,69 10.678,99 3,70% 4.359,33 533,94

1 .5 Uso domestico-Cinque

componenti 12400 15.553,22 15.553,22 777,66 17.381,92 1.828,70 3,47% 869,10 91,44

1 .6 Uso domestico-Sei o piu`

componenti 14161 7.467,56 7.467,56 373,38 11.205,82 3.738,26 3,75% 560,29 186,91

2 .1 Uso non domestico- Musei,biblioteche,scuole,associaz

ioni,luoghi di cu 23000 456,97 456,97 22,85 473,91 16,94 3,70% 23,70 0,85

2 .4 Uso non domestico-22872

Esposizioni,autosaloni 16.146,02 16.146,02 807,30 16.822,77 676,75 3,70% 841,14 33,84

2 .5 Uso non domestico-Alberghi

con ristorazione 46333 6.226,20 6.226,20 311,31 6.457,15 230,95 3,70% 322,86 11,55

Uffici,agenzie,studi professionali 10.016,62 10.016,62 500,83 10.528,01 511,39 4,42% 526,40 25,57

2 .9 Uso non domestico-

Banche ed istituti di credito 31220 2.492,25 2.492,25 124,61 2.584,64 92,39 3,70% 129,23 4,62

2 .10 Uso non domestico-Negozi abbigliamento,calzature,libreria,c

artoleria 27400 23.949,67 23.949,67 1.197,48 24.837,64 887,97 3,70% 1.241,88 44,40

2 .11 Uso non domestico- Edicola,farmacia,tabaccaio,plurilic

enze 5740 869,48 869,48 43,47 901,74 32,26 3,71% 45,09 1,62

2 .12 Uso non domestico-Attivita`

artigianali tipo

botteghe(falegname,idra 10648 6.869,08 6.869,08 343,45 7.254,14 385,06 3,74% 362,71 19,26

Carrozzeria,autofficina,elettrauto 981,76 981,76 49,09 847,47 -134,29 -13,67% 42,37 -6,72

industriali con capannoni di

produzione 186620 27.489,97 27.489,97 1.374,50 28.509,55 1.019,58 3,70% 1.425,48 50,98

artigianali di produzione beni

specifici 19577 8.879,58 8.879,58 443,98 9.209,02 329,44 3,71% 460,45 16,47

Ristoranti,trattorie,osterie,pizzerie 1.627,06 1.627,06 81,35 1.687,40 60,34 3,70% 84,37 3,02

2 .17 Uso non domestic^o-9863

Bar,caffe`,pasticceria 19.586,88 19.586,88 979,34 20.498,78 911,90 3,70% 1.024,94 45,60

2 .18 Uso non domestico- Supermercato,panee

pasta,macelleria,salumi e form 24958 16.972,50 16.972,50 848,63 18.274,95 1.302,45 3,70% 913,75 65,12

Plurilicenze alimentari e/o miste 1.897,06 1.897,06 94,85 1.967,44 70,38 3,70% 98,37 3,52

Ortofrutta,pescherie,fiori e piante 1.722,01 1.722,01 86,10 1.785,88 63,87 3,70% 89,29 3,19

2 .22 Uso non domestico-Bed &

breakfast - agriturismi 20875 2.421,55 2.421,55 121,08 2.511,35 89,80 3,70% 125,57 4,49

- Imposta relativa a immobili non calcolati nell`anno corrente

(cessati,sospesi,...) 39.664,86 39.664,86 1.983,24 -39.664,86 % -1.983,24

TOTALI 583.024,72 583.024,72 29.151,23 602.994,70 19.969,98 % 30.149,74 998,51