5.1 Il costo diretto e indiretto degli interventi FSE POR Marche
Per giungere alla individuazione degli elementi di costo diretto e indiretto degli interventi FSE, sia pure in prima approssimazione, è necessario:
- Rimuovere dal database SIFORM i progetti a cui corrispondono dei destinatari ma non una spesa impegnata
- Determinare analiticamente la spesa diretta per gli interventi in esame - Determinare analiticamente la spesa indiretta, attribuendola in base ad
un driver di costo alla spesa diretta
Per quanto riguarda il primo punto, la presenza di numerosi progetti avviati ma con impegnato uguale a zero impone la loro rimozione, al fine di non sottostimare le medie pro-capite per categoria di progetto. Si tratta di 3.600 progetti coinvolgenti 5mila destinatari.
Tabella 2 Progetti e destinatari per i quali non è presente un corrispettivo impegno
CATEGORIA_DESC N.progetti N.destinatari impegnato
Alta formazione nell'ambito dei cicli un 359 359 0
Alta formazione post ciclo universitario 5 5 0
Altra formazione all'interno dell'obblig 1 40 0
Borse di Ricerca 61 61 0
Borse di lavoro 601 601 0
Formazione all'interno dell'obbligo scol 1 18 0
Formazione finalizzata al reinserimento 1,116 1,135 0
Formazione per occupati (o formazione co 625 1,120 0
Formazione permanente - aggiornamento pr 35 172 0
Formazione post obbligo formativo e post 1 15 0
IFTS (istruzione e formazione tecnica su 1 24 0
Incentivi alla trasformazione di forme d 238 357 0
Incentivi alle Imprese per l'innovazione 34 77 0
Incentivi alle imprese per l'occupazione 1 1 0
Incentivi alle persone finalizzate alla 47 47 0
Incentivi alle persone per la formazione 67 67 0
altri contributi all'occupazione 406 927 0
Total 3,599 5,026 0
Per quanto riguarda i successivi due punti, al fine di individuare con precisione gli interventi su cui circoscrivere l’analisi, si disaggregano i dati SIFORM per categoria, e non per tipologia, come nel RAV. Questo però comporta - ad
Attività di valutazione in itinere del POR Marche FSE ob. 2 2007/2013 ATI Fondazione G.Brodolini – Istituto per la Ricerca Sociale
35 esempio per la Creazione di impresa - che gli interventi finanziati in diverse categorie debbano poi essere riaggregati. Il database è così strutturato e denota la seguente spesa impegnata media pro-capite.
Tabella 3 Progetti FSE POR Marche per categoria, spesa impegnata media e pro-capite, numero di destinatari
CATEGORIA_DESC n.prog impegnato destinatari eta media impegno medio pc
Alta formazione nell'ambito dei cicli u 434 1419461 434 28 3271
Alta formazione post ciclo universitari 62 666727 279 30 2390
Altra formazione all'interno dell'obbli 136 9051009 6482 16 1396
Borse di Ricerca 520 4407157 520 30 8475
Borse di lavoro 6015 35908942 6077 31 5909
Formazione all'interno dell'obbligo sco 3 384384 53 17 7253
Formazione finalizzata al reinserimento 3285 11775903 9611 32 1225
Formazione nell'ambito dell'apprendista 239 4797829 7631 24 629
Formazione per la creazione d'impresa 2 5532 29 36 191
Formazione per occupati (o formazione c 7878 25410974 46641 41 545
Formazione permanente - aggiornamento p 432 17084059 20046 32 852
Formazione post obbligo formativo e pos 142 5196007 2924 30 1777
IFTS (istruzione e formazione tecnica s 31 2997189 879 30 3410
Incentivi alla trasformazione di forme 1619 11817058 1829 37 6461
Incentivi alle Imprese per l'innovazion 21 525552 44 35 11944
Incentivi alle imprese per l'occupazion 46 290233 56 36 5183
Incentivi alle persone finalizzate alla 544 661182 544 37 1215
Incentivi alle persone per il lavoro au 1 346000 31 31 11161
Incentivi alle persone per la formazion 187 611825 234 31 2615
Incentivi alle persone per la mobilità 44 4219225 2948 18 1431
Orientamento,consulenza e formazione 1 16200 22 22 736
Orientamento,consulenza e formazione fo 14 449434 751 25 598
Percorsi formativi integrati per l'inse 28 391342 547 32 715
Tirocini 41 72061 41 31 1758
altri contributi all'occupazione 933 10848018 1503 36 7218
Totali 22658 149353302 110156 30
media 3534
Il costo medio unitario (pro-capite) è stato ottenuto attribuendo ad ogni persona il costo del progetto a cui ha partecipato, diviso il numero dei partecipanti al progetto stesso. La variazione di tale costo medio pro-capite è stata rapportata alle caratteristiche della persona, del tipo di corso, del territorio, delle economie di scala.
Attività di valutazione in itinere del POR Marche FSE ob. 2 2007/2013 ATI Fondazione G.Brodolini – Istituto per la Ricerca Sociale
36 La lettura della tabella va effettuata come segue: alla base sta il costo medio pro-capite costante, la variabile dipendente è espressa in euro. Ad esso va aggiunto o tolto il coefficiente (espresso in euro) a seconda della singola caratteristica , a parità di ogni altra condizione. Per esempio: il costo medio costante è di 4.188 euro; che però variano di +28 euro se uomo; di -465 euro se occupato (rispetto ad un inoccupato); di + 3.160 se partecipante a formazione all’interno dell’obbligo scolastico (rispetto a Alta Formazione universitaria), ecc. Le modalità di ogni variabile categoriale sono riferite alla modalità mancante che fa da riferimento (ad esempio, per il genere la modalità mancante è “donna”, quindi il coefficiente “uomo” si legge: 28.15 euro più della donna; età si legge: 6.8 euro in meno per ogni anno di età in più di un partecipante; ecc. in fondo alla tabella sono riportate le categorie di riferimento).
La variazione dovuta alla tecnologia formativa, cioè alla categoria di intervento, è assai maggiore di quella pur sensibile dovuta a caratteristiche individuali o a fattori di scala. In particolare, le borse di ricerca e lavoro, la formazione all’interno dell’obbligo scolastico, gli incentivi alle imprese e alle persone sono molto più elevate della categoria di riferimento (alta formazione universitaria);
gli altri tipi di interventi lo sono meno. A parità di ogni altra condizione, gli interventi per giovani costano più di quelli per adulti. Emerge inoltre un fattore di scala pari a circa 40 euro ogni 100 destinatari.
Attività di valutazione in itinere del POR Marche FSE ob. 2 2007/2013 ATI Fondazione G.Brodolini – Istituto per la Ricerca Sociale
37
Tabella 4 Determinanti della spesa media impegnata pro-capite (euro)
regressori label Coefficiente Std.Er t
anno di eta eta -6.7937 0.334831 -20.29
genere uomo 28.15332 7.349967 3.83
occupati cond2 -465.459 27.03675 -17.22
disoccupati cond3 -124.533 28.21696 -4.41
studenti cond4 -207.697 42.81086 -4.85
inattivi cond5 573.9211 49.61051 11.57
Alta formazione post ciclo universitari ca2 -1423.98 216.2184 -6.59 Altra formazione all'interno dell'obbli ca3 -2137.45 117.3659 -18.21
Borse di Ricerca ca4 4425.328 151.6301 29.19
Borse di lavoro ca5 1858.846 117.4789 15.82
Formazione all'interno dell'obbligo sco ca6 3160.838 218.7908 14.45 Formazione finalizzata al reinserimento ca7 -2538.75 115.2013 -22.04 Formazione nell'ambito dell'apprendista ca8 -2904.8 114.7107 -25.32 Formazione per la creazione d'impresa ca9 -3645.57 122.4469 -29.77 Formazione per occupati (o formazione c ca10 -2831.78 114.5563 -24.72 Formazione permanente - aggiornamento p ca11 -2759.02 114.3921 -24.12 Formazione post obbligo formativo e pos ca12 -2047.94 116.5158 -17.58 IFTS (istruzione e formazione tecnica s ca13 -66.4965 110.7352 -0.6 Incentivi alla trasformazione di forme ca14 3169.677 125.087 25.34 Incentivi alle Imprese per l'innovazion ca15 8012.416 881.0203 9.09
Incentivi alle imprese per l'occupazion ca16 1814.309 279.153 6.5
Incentivi alle persone finalizzate alla ca17 -2561.53 123.9334 -20.67 Incentivi alle persone per il lavoro au ca18 6761.341 118.9926 56.82 Incentivi alle persone per la formazion ca19 -1274.99 243.3207 -5.24 Incentivi alle persone per la mobilità ca20 -1948.03 125.995 -15.46 Orientamento,consulenza e formazione ca21 -3520.47 126.7313 -27.78 Orientamento,consulenza e formazione fo ca22 -2885.6 116.5661 -24.76 Percorsi formativi integrati per l'inse ca23 -2956.83 125.1156 -23.63
Tirocini ca24 -2517.73 139.3489 -18.07
altri contributi all'occupazione ca25 3628.494 144.3773 25.13
secondaria ist2 8.303883 7.199707 1.15
terziaria ist3 229.5808 13.03648 17.61
nd ist4 180.2102 16.13664 11.17
n.destinatari per progetto numb_p -0.43983 0.010629 -41.38
costo medio pro_capite _cons 4188.184 117.3949 35.68
NOTE. N.osservazioni:100.064; R2 = 0.67 ; riferimento genere: donna; riferimento condizione occupazionale: alta formazione universitaria; istruzione: base; territorio: Ancona. Le variabili età e numero destinatari per progetto sono continue.
Attività di valutazione in itinere del POR Marche FSE ob. 2 2007/2013 ATI Fondazione G.Brodolini – Istituto per la Ricerca Sociale
38 5.2 Il costo diretto e indiretto del personale di Regione e Enti Intermedi Il costo diretto si riferisce ad una stima del personale della Regione Marche assegnato al FSE e ad una stima di quello degli organismi intermedi desunto dalle piante organiche.
In particolare la colonna A della tabella 5 contiene i costi relativi al personale suddivisi per struttura di appartenenza8; la colonna B contiene il numero dei dipendenti (più il Dirigente) assegnati a ciascuna struttura al 31.12.2014 (i dati sono forniti dalla struttura regionale competente). Nella colonna D si stima approssimativamente il numero di dipendenti impegnati nel FSE, anche sulla base del DDPF n. 166-POC del 24.7.2014.
Tabella 5 Struttura e costi personale regionale dedicato ad FSE
Struttura FSE Regione
Autorità di Cerificazione 2 59867
Autorità di Audit 4 159645
TOTALE 3352544 84 39911 28 1108697
Nella tabella 6 sono riportati i dati relativi al dimensionamento numerico degli Organismi Intermedi, limitatamente alle strutture impegnate nell’attuazione del POR FSE; i dati sono stati presi dalla “Descrizione dei Sistemi di Gestione e Controllo” (aggiornata con il recente DDPF n. 48-POC del 29.4.2015). Il problema è che non tutto il personale è impegnato a tempo pieno nel FSE ma segue anche altre attività: quindi si stima un impiego annuo pari al 50%. Non si dispone del monte salari analitico delle province e si conviene di adottare lo stipendio annuo pari a quello medio regionale, specificato sopra.
8
http://www.regione.marche.it/Home/Amministrazione_Trasparente/Servizierogati/Costi contabilizzati.aspx
Attività di valutazione in itinere del POR Marche FSE ob. 2 2007/2013 ATI Fondazione G.Brodolini – Istituto per la Ricerca Sociale
39
Tabella 6 Personale Organismi Intermedi impegnati nell’attuazione FSE (esclusi Ciof)
ENTE DIRIGENTI PERSONALE
PROVINCIA PESARO 1 31
PROVINCIA ANCONA 1 29
PROVINCIA MACERATA 1 28
PROVINCIA FERMO 1 24
PROVINCIA ASCOLI PICENO 1 32
TOTALE 5 144
Il costo totale del personale diretto degli organismi intermedi viene determinato quindi nel seguente modo: 144/2*39.911 = 2.873.592 euro annui.