Relazione illustrativa al Conto Consuntivo Anno 2016

(1)

Ministero dell’Istruzione dell’Università e della Ricerca Ufficio Scolastico Regionale per la Campania

Istituto Comprensivo Statale ad indirizzo musicale

“S. Aurigemma

”

Via Nazionale, 13 – 83024- Monteforte Irpino (AV) tel e fax 0825/ 753018

C.M. AVIC81600Q DISTRETTO 003 C.F.80009670649

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Relazione illustrativa

al Conto Consuntivo Anno 2016

Il Conto Consuntivo dell’Esercizio Finanziario 2016 è stato predisposto in base alle disposizioni del regolamento di contabilità delle Istituzioni Scolastiche D.I. n. 44 dell’1.2.2001.

Esso è formato fondamentalmente dal conto finanziario e dal conto del patrimonio e si compone dei seguenti allegati:

Mod. H – conto finanziario; Mod. I – Rendiconto progetti/attività; Mod. J – Situazione amministrativa;

Mod. K – Conto del patrimonio; Mod. L – Elenco residui; Mod. M - Spese personale;

Mod. N – Riepilogo spese

Il conto finanziario espone i dati di rendicontazione della gestione finanziaria svoltasi nell’anno 2016 , sulla base del documento previsionale del programma annuale del medesimo anno, permettendo il confronto tra programmazione e quanto realizzato in termini di accertamento e di riscossione di entrate e di assunzione di impegni e pagamenti di spese.

In particolare la relazione che accompagna il conto consuntivo ha lo scopo di illustrare:

 le risultanze finanziarie complessive;

 le variazioni alle previsioni finanziarie intervenute in corso d’anno;

 i motivi dello scostamento tra previsione e accertamento/impegno;

 la composizione dei residui attivi e passivi per ammontare e per anno di formazione;

 la composizione delle disponibilità liquide in possesso dell’istituto cassiere.

Dall’analisi dei predetti documenti si evince che la programmazione iniziale prevedeva i seguenti valori messi a confronto con la programmazione definitiva:

1)ENTRATE

Aggregato Programmazione

Iniziale

Programmazione Definitiva (a)

Somme Accertate (b)

Avanzo di amministrazione 48.974,55 47.829,61

Finanziamenti Statali 58.203,74 153.789,05 153.789,05

Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 0,00

Finanziamenti da Enti 0,00 91.224,34 91.224,34

Contributi da privati 0,00 38.569,13 38.569,13

Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00

Altre entrate 0,00 0,46 0,46

Mutui 0,00 0,00 0,00

Totale entrate 107.178,29 331.412,59 283.582,98

Disavanzo di competenza 0,00 0,00 0,00

Totale a pareggio 283.582,98

(2)

2)SPESE

Aggregato Programmazione

Iniziale

Programmazione Definitiva (a)

Somme Impegnate (b)

Attività 79.467,44 163.347,13 103.501,13

Progetti 7.997,05 156.835,52 95.959,15

Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00

Fondo di riserva 252,85 252,85 0,00

Totale spese 87.717,34 320.435,50 199.460,28

Disponibilità da programmare 19.460,95 10.977,09

Avanzo di competenza 0,00 84.122,70

Totale a pareggio 107.178,29 331.412,59 283.582,98



L’avanzo di amministrazione, iscritto nella colonna “programmazione definitiva” del modello H del conto consuntivo 2016, coincide con l’importo dell’avanzo di amministrazione risultante dal modello J del conto consuntivo 2015.

 Inoltre l’avanzo di amministrazione, iscritto nella colonna “Programmazione definitiva” del modello H del consuntivo 2016 di € 47.829,61, più l’avanzo di competenza dell’esercizio 2016 di € 84.122,70, che si evince dal mod. J è pari a € 131.952,31 quest’ultimo valore non coincide con l’avanzo di amministrazione al 31/12/2016 iscritto nel modello J che è invece di € 131.720,31.

Tale differenza di € 232,00, è determinata dalle variazioni apportate ai residui attivi e ai residui passivi nell’e.f. 2016, senza aver effettuato variazioni sull’avanzo di amministrazione definitivo dell’esercizio 2015 reimpiegato nel P.A. 2016 come posta iniziale di € 47.829,61 considerato che ai sensi della circolare del M.E.F prot. N. 44455 del 07.04.2008, non si possono apportare variazioni in aumento o in diminuzione all’avanzo di amministrazione definitivo accertato in sede di consuntivo dell’anno precedente, a seguito di provvedimenti di radiazione di residui attivi e di residui passivi o di variazione agli stessi, adottati nell’esercizio successivo.

Si specificano di seguito le variazioni e/o radiazioni apportate ai residui attivi e ai residui passivi, che hanno determinato diminuzioni dell’avanzo di amministrazione 2015:

1) Variazione in diminuzione di € 384,00 al residuo attivo n. 20/2015 di € 3.489,50 per minore erogazione dei fondi per il progetto Idee in Rete a.s. 2015/16 realizzato nell’a.s.

2015/16 a seguito dei minori impegni di spesa rispetto al finanziamento inizialmente autorizzato.

2) Radiazione del residuo passivo n. 506/2010 di € 100,00 relativo a debito non più estinguibile.

3) Variazione in diminuzione di € 42,62 al residuo passivo n.162/2015 di € 1.095,91 per accertamento di minore impegno di spesa di € 42,62

4) Variazione in diminuzione di € 9,38 al residuo passivo n.254/2015 di € 241,10 per accertamento di minore impegno di spesa di € 9,38

TOTALE ECONOMIE DEI SINGOLI PROGETTI/ATTIVITA’ € 120.722,37

FONDO RISERVA € 252,85

Disp. da programmare Z01 € 10.977,09 TOTALE variazioni ai RESIDUI ATTIVI - € 384,00…………..-€ - 384,00 TOTALE variazioni ai RESIDUI PASSIVI - € 152,00………….€ + 152,00 = totale AVANZO AL 31.12.2016 reimpiegato nel 2017 € 131.720,31

(3)

 Il fondo cassa iniziale che si rileva nel modello J per € 66.156,73 più i residui attivi iniziali di € 55.646,50, meno i residui passivi iniziali (modello L conto consuntivo 2015) di

€ 73.973,62 è uguale all’avanzo di amministrazione all’1/1/2016 del modello H che è di

€ 47.829,61.

Le variazioni al programma annuale 2016 sono state apportate per una somma complessiva pari a

€ 224.234,30.

Il conto finanziario si concretizza nei seguenti dati:

ENTRATE ACCERTATE Finanziamenti dello Stato Finanziamenti dalla Regione

€ 153.789,05

€ 0,00 Finanziamenti Enti locali o altre

istituz. Pubbliche

€ 91.224,34

Contributi da privati € 38.569,13

Altre entrate € 0,46

Totale entrate accertate Disavanzo di competenza

€ 283.582,98

€ 0,00 Totale a pareggio € 283.582,98 SPESE IMPEGNATE

Attività € 103.501,13

Progetti € 95.959,15

Totale € 199.460,28

Avanzo di competenza € 84.122,70

Totale a pareggio € 283.582,98

Le entrate riscosse risultano pari a € 159.381,64 su di un totale di accertamenti di € 283.582,98 vengono quindi a formarsi residui attivi per € 124.201,34.

Rispetto alla previsione definitiva di € 331.412,59 risultano accertamenti € 283.582,98 . La differenza tra previsione e totale accertamenti costituisce l’Avanzo di amministrazione 2015 reimpiegato nell’anno 2016 pari a € 47.829,61.

Le spese pagate ammontano a € 116.504,29 su un totale di impegni per € 199.460,28, vengono quindi a formarsi residui passivi per € 82.955,99.

Rispetto alla previsione definitiva di spese € 320.435,50 risultano impegni di € 199.460,28.

Risulta inoltre una disponibilità da programmare per € 10.977,09 che non figura nel mod. H, ma si rileva nel mod. H bis. In quest’ultimo modello è possibile verificare la piena quadratura dei valori totali delle due rispettive sezioni di entrate e di spese. Tale valore rappresenta la differenza tra la previsione definitiva delle entrate pari a € 331.412,59 e la programmazione definitiva delle spese pari a

€ 320.435,50.

(4)

RESIDUI

I residui attivi (quali risultano dal Mod. N) accertati all’inizio dell’esercizio in € 55.646,50 sono stati radiati per € 384,00, e quindi aggiornati ad € 55.262,50, che sono stati interamente riscossi pertanto non sussistono residui attivi degli esercizi precedenti. Al 31.12.2016 si rilevano soltanto gli accertamenti di entrate assegnate nell’esercizio 2016 e non ancora riscosse di € 124.201,34 che determinano la consistenza globale dei residui attivi al 31.12.2016.

I residui passivi accertati all’inizio dell’esercizio in € 73.973,62 , sono stati radiati per € 152,00 e quindi aggiornati ad € 73.821,62, sono stati pagati per € 72.863,28 per cui sussistono residui degli esercizi precedenti pari a € 958,34, che aggiunti a quelli di formazione dell’esercizio 2016 pari a €

82.955,99, determinano la consistenza globale dei residui passivi al 31.12.2016 in

€ 83.914,33. L’elenco dei residui attivi e passivi è riportato nel MOD. L SITUAZIONE FINANZIARIA (mod J)

Il Fondo di cassa esistente all’inizio

dell’esercizio ammonta a: € 66.156,73

Durante l’esercizio si sono verificate riscossioni:

In c/competenza tranne partite di giro € 159.381,84

In partita di giro € 500,00

In c/residui attivi esercizi precedenti € 55.262,50 E si sono effettuati pagamenti

In c/competenza per € 116.504,29

In partita di giro € 500,00

In c/residui esercizi precedenti € 72.863,28

Per cui alla fine dell’esercizio sussiste un

fondo cassa di € 91.433,30

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA (Mod. J)

Atteso che i residui attivi esistenti al 31.12.2016 ammontano a € 124.201,34 e che i residui passivi si attestano sul valore di € 83.914,33 con una differenza di € - 40.287,01 aggiungendo il fondo cassa al 31.12.2016 pari a € 91.433,30 si ottiene l’avanzo di amministrazione di € 131.720,31

La gestione finanziaria si è conclusa con un fondo di cassa a fine esercizio di € 91.433,30 (mod. J) che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa, con il saldo comunicato dall’istituto cassiere Banca Popolare di Torre del Greco e con il saldo comunicato dalla Banca d’Italia.

Dal Mod. K (Conto del Patrimonio), risulta che la consistenza patrimoniale dei beni soggetti ad inventario durante l’esercizio, ha subito, complessivamente un decremento di € 15.463,04.

La consistenza finale dei beni inventariabili , concorda con le risultanze del Registro/Inventario al 31.12.2016 per un valore complessivo di € 128.867,43.

Segue illustrazione analitica delle entrate , e dell’avanzo di amministrazione al 31.12.2016 per consentire l’analisi gestionale del Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio di Istituto il 27.11.2015, precisando che i relativi accertamenti per ciascun aggregato, voce e sottovoce, coincidono con le relative previsioni definitive.

Gli accertamenti sono stati registrati sulla base di specifiche assegnazioni di fondi imputati alla competenza dell’E.F. 2016, la cui iscrizione in bilancio è avvenuta nelle previsioni di cui al programma Annuale 2016 e successive variazioni fino alla composizione della previsione definitiva al 31.12.2016.

(5)

ENTRATE

AGGREGATO 1 - Avanzo di Amministrazione € 47.829,61

La somma complessiva delle economie risultanti al termine dell’Esercizio Finanziario 2015 e reimpiegata con imputazione alle spese nel programma annuale 2016, è stata di € 47.829,61, di cui € 15.477,63 senza vincolo di destinazione ed € 32.351,98 con vincolo di destinazione.

Nel programma annuale 2016 inizialmente è stato registrato l’avanzo di amministrazione presunto, pari a € 48.974,55. Successivamente con la predisposizione del conto consuntivo 2015, si è determinato l’avanzo di amministrazione definitivo al 31.12.2015, come da mod. J, pari a € €47.829,61, pertanto sono state apportate nel programma annuale 2016 variazioni in diminuzione all’avanzo presunto per l’importo complessivo di € 1.144,94 . Tale avanzo definitivo non ha subito modifiche, anche se sono state apportate delle variazioni in diminuzione ai residui attivi e ai residui passivi come prima illustrato, che hanno influito sulla determinazione dell’avanzo di amministrazione al 31.12.2016, che nel mod. J si rileva pari a € 131.720,31

AGGREGATO 2 - Finanziamenti dello Stato € 153.789,05

Aggr/voce 2/1 - Dotazione ordinaria € 95.716,94 Previsione iniziale 58.203,74

Variazioni effettuate 37.513,20

Data Prot. Decreto Importo in euro Oggetto

22/11/2016 7514 € 29.564,53 Variazione in aumento per assegnazione dotazione ordinaria per i contratti di servizi esternalizzati di pulizia nelle scuole relativamente al periodo settembre-dicembre 2016

€ 7.948,67 Variazione in aumento per assegnazione del finanziamento MIUR per il funzionamento amministrativo e didattico, pari a € 7.948,67 relativo al periodo settembre - dicembre 2016 (nota MIUR prot. n. 14207 del 29.09.2016) di cui € 2.709,20 imputata all’aggr. A01, € 4.272,80 imputata all’Aggr. A02 di cui € 150,00 per alunni H, € 900,00 all’Aggr. A03 ed € 66,67 al prog. P27

TOTALE VARIAZIONI

€ 37.513,20

PREVISIONE DEFINITIVA

€ 95.716,94

Le somme sopra elencate si riferiscono ad accertamenti della dotazione ordinaria interamente riscossi e si specifica ulteriormente la loro finalizzazione, come da quadro riepilogativo sotto riportato

DOTAZIONE ORDINARIA 2016 € 95.716,94 RENDICONTAZIONE AL 31.12.2016

Descrizione finanziamenti/accertamenti al

31.12.2016

Ulteriore scomposizione dei fondi

(previsione definitiva ) prev.

iniz. + variazioni/ACCER.TI

Fondi riscossi al 31.12.2016 Residui attivi 2016

Dotazione ordinaria /fondi di provenienza ministeriale

effettivamente assegnati/erogati nel 2016

Dotaz. Ord. X funz. amm.vo-did.

€ 21.805,61

Finanz. X spese pulizia EX LSU

€ 73.911,33

Contr. Ord. Funz. Amm.vo e did.

€ 21.805,61

€ 73.911,33

//////////////////

//////////////

TOTALI € 95.716,94 € 95.716,94 //////////////

Aggr/voce 2/2 - Dotazione perequativa € 0,00

Aggr/voce 2/3 - Altri finanziamenti non vincolati € 24.472,13

(6)

Previsione iniziale 0,00 Variazioni effettuate 24.472,13

Data Prot. Decreto Importo in euro Oggetto

23/03/2016 1533 € 24.472,13 Variazione in aumento per assegnazione contributo MIUR straordinario per furti –atti vandalici subiti ( DM 435 art.

33 c. 2 e DD623 del 07.08.2015 ) TOTALE

VARIAZIONI

€ 24.472,13

€ 24.472,13 Totalmente riscossi

Accertamenti € 24.472,13 Riscossioni € 24.472,13 Residui € 0,00

Aggr/voce 2/4 - Altri finanziamenti vincolati 33.599,98 Previsione iniziale 0,00

Variazioni effettuate 33.599,98

Data Prot.

Decreto

Importo in euro Oggetto

29/06/2016 3374/A.9.o € 490,18 Variazione in aumento per assegnazione finanz. MIUR destinato a progetti finalizzati alla scelta consapevole del percorso di studio e conoscenza delle opportunità e degli sbocchi occupazionali art. 8 D.L..

104/2013

22/11/2016 7514/A.9.o € 32.976,88 Finanziamento MIUR per lavori di mantenimento del decoro e della funzionalità degli edifici scolastici per la scuola dell’infanzia

30/12/2016 8340/A.9.n € 0,12 Maggiore assegnazione rispetto all’accertamento iniziale del finanziamento per lavori di mantenimento del decoro e della funzionalità degli edifici scolastici per la scuola dell’infanzia (Scuole Belle)

30/12/2016 8340/A.9.n 132,80 Variazione in aumento per assegnaz. finanz. MIUR x attrezzature alunni H

TOTALE VARIAZIONI

33.599,98

Accertamenti € 33.599,98 Riscossioni € 622,98 Residui € 32.977,00

AGGREGATO 4– Finanziamenti da Enti locali o altre istituzioni pubbliche € 91.224,34 Aggr/voce 4/1 FONDI UNIONE EUROPEA € 91.224,34

Previsione iniziale 0,00 Variazioni effettuate 91.224,34

Data N. Decreto Importo in euro

23.03.2016 1533/A30 € 18.500,00 Finanz. MIUR per progetto PON FESR programmazione 2014-2020 “TUTTI IN RETE” 10.8.1.A1-FESRPON- CA-2015-296. .Nota MIUR prot. n. A00DGEFID/1759 del 20.01.2016.

20.04.2016 2060/A24 € 21.996,00 Finanz. MIUR per progetto PON FESR programmazione 2014-2020 “LBER@MENTE A SCUOLA” 10.8.1.A3- FESRPON-CA-2015-281. Nota MIUR prot. n.

A00DGEFID/5724 del 23.03.2016.

22.11.2016 7514/A.9.o € 55.000,00 Variazione in aumento per assegnazione finanziamento Progetto SCUOLA VIVA POR CAMPANIA fse 2014- 2020 come da decreto dirigenziale della Regione Campania n. 322 del 30/09/2016.

(7)

30.12.2016 8340/A.9.n -€ 2.229,69 Variazione in diminuzione per assunzione di minori impegni di spesa rispetto al finanziamento autorizzato per il progetto PON FESR programmazione 2014-2020

“TUTTI IN RETE” cod. 10.8.1.A1-FESRPON-CA-2015- 296

30.12.2016 8340/A.9.n -€ 2.041,97 Variazione in diminuzione per assunzione di minori impegni di spesa rispetto al finanziamento autorizzato per il progetto PON FESR programmazione 2014-2020

“LBER@MENTE A SCUOLA” cod. 10.8.1.A3- FESRPON-CA-2015-281

Totale

VARIAZIONI

€ 91.224,34

Previsione definitiva

€ 91.224,34

Accertamenti € 91.224,34 Riscossioni € 0,00 RESIDUI € 91.224,34

AGGREGATO 5– Contributi da privati € 38.569,13

Aggr/voce 5/1 Contributi da privati non vincolati € 0,00

Aggr/voce 5/2 Contributi da privati vincolati (famiglie ) € 31.979,90

Previsione iniziale 0,00 Variazioni effettuate 31.979,90 Data N. Decreto Importo in euro

23.03.2016 1533/A30 €10.010,00 Contributo famiglie x viaggi di istruzione/visite guidate 2015/16

€ 79,90 Contributo alunni per giornalino scolastico 201/16

€ 2.840,00 Riscossione contributo famiglie per spese Progetto Psicomotricità scuola infanzia

29.06.2016 3374/A.9.o € 200,00 versamento contributo degli alunni dei corsi di strumento musicale della scuola secondaria di 1° grado per l’iscrizione al concorso musicale a.s.

2015/16

€ 30,00 Riscossione contributo famiglie per spese Progetto Psicomotricità scuola infanzia

€ 8.420,00 Versamento contributi degli alunni per le spese delle visite guidate e dei viaggi di istruzione a.s. 2015/16

30.12.2016 8340/A.9.n € 6.426,00 quote alunni per polizza assicurativa c/infortuni 2016/17

€ 2.774,00 Contributo volontario alunni a.s. 2016/17

€1.200,00 Contributo alunni per giornalino scolastico 2016/17 Totale

VARIAZIONI

31.979,90

Accertamenti € 31.979,90 Riscossioni € 31.979,90 Residui € 0,00

Riepilogo accertamenti Aggr/voce 5/2 Contributi da privati vincolati (famiglie ) € 31.979,90 18.430,00 Contributo famiglie x viaggi di istruzione/visite guidate 2015/16

1.279,90 Contributo alunni per giornalino scolastico 2015/16

2.870,00 contributo famiglie per spese Progetto Psicomotricità scuola infanzia

200,00 contributo degli alunni dei corsi di strumento musicale della scuola secondaria di 1° grado per l’iscrizione al concorso musicale a.s. 2015/16

2.774,00 contributo volontario alunni

6.426,00 quote alunni per polizza assicurativa c/infortuni 2016/17

(8)

Aggr/voce 5/3 Contributi da privati non vincolati 6.136,23

Previsione iniziale 0,00 Variazioni effettuate 6.136,23 Data Prot. n. Decreto Importo in euro

23.03.2016 ^533/A30 800,00 variazione in aumento per assegnazione contributo anno 2016 dalla Ditta Modena Distributori- Benevento 22.11.2016 7514/A.9.o 5.336,23 Accreditamento da Sogenit contributo/incentivo Titoli di

Efficienza Energetica su interventi per il risparmio energetico eseguiti con il PON asse II C

Previsione definitiva 6.136,23

Accertamenti € 6.136,23 Riscossioni € 6.136,23 Residui € 0,00

Aggr/voce 5/4 Contributi da privati /Altri vincolati € 453,00

Previsione iniziale 0,00 Variazioni effettuate 453,00

Data Prot. n. Decreto Importo in euro

29.06.2016 3374/A.9.o 145,00 versamento premio pro -capite del personale docente e ATA che ha aderito alla polizza assicurativa c/infortuni a.s. 2015/16

30/12/2016 3374/A.9.o 308,00 versamento premio pro -capite del personale docente e ATA che ha aderito alla polizza assicurativa c/infortuni a.s. 2016/17

Totale Variazioni 453,00

453,00

Accertamenti € 453,00 Riscossioni € 453,00 Residui € 0,00

AGGREGATO 6 – Proventi da gestioni economiche € 0,00

AGGREGATO 7 - Altre entrate € 0,46

Aggr/voce7/1 - Interessi € 1,49

Previsione iniziale 0,00 Variazioni effettuate 0,46

Totale Variazioni 0,46

0,46

Accertamenti € 0,46 Riscossioni € 0,46 Residui attivi € 0,00

AGGREGATO 99 - Partite di giro

Aggr/voce 99/1/1 - Anticipo al Direttore S.G.A.

Nelle partite di giro, trovano collocazione le entrate e le spese per conto terzi tra cui l’anticipo al Direttore S.G.A. del fondo minute spese e il relativo reintegro, rispettivamente, nelle spese e nelle entrate, senza alcuna incidenza sulle risultanze economiche dell’esercizio.

Il precitato fondo è stato aperto per la somma di € 500,00, successivamente reintegrato per € 200,00 e chiuso con una movimentazione complessiva di 700,00.

(9)

Segue elenco analitico delle spese previste e impegnate, distinte per Attività e per Progetto.

Gli impegni di spesa sono stati assunti nei limiti delle rispettive disponibilità finanziarie riferite ai singoli progetti , coincidenti con le relative previsioni definitive .

L’ammontare dei mandati per Attività/Progetto è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva.

Le variazioni effettuate ai singoli Progetti e Attività sono dettagliatamente descritte nei decreti del Dirigente Scolastico con cui sono state disposte.

SPESE

AGGREGATO A - Attività € 163.347,13

Aggr/voce A/1 - Funzionamento Amministrativo Generale € 96.180,44

Previsione Iniziale 64.129,84

Variazioni 32.050,60

Previsione definitiva 96.180,44

Avanzo di amministrazione presunto Variazioni

Avanzo definitivo

€ 7.383,04 - € 1.476,59

€ 5.906,45

ACCERTAMENTI 90.273,99

TIPOLOGIA FONDI Importi in

EURO

Dotazione Ordinaria 89.020,53 € 15.109,20 dotaz. ordinaria

MIUR x funz. amm.vo)

73.911,33 fin. X spese pulizia ex LSU

Contributi da privati 1.253,00 800,00 Contrib. Distributori

Modena

453,00 polizza pers.le doc. e ATA

altre entrate /interessi 0,46 17,10 interessi attivi maturati sul

c/c banC.

TOTALE ACCERTAMENTI 90.273,99

Totale disponibilità 96.180,44

Sono stati assunti i seguenti impegni

Descrizione impegni IMPORTI in EURO

Beni di consumo 6.268,39

Prestazioni servizi da terzi (assistenza medico- sanitaria, assistenza tecnico-informatica, manutenzione impianti e macchinari, spese di pulizia LSU, ecc…)

65.815,56

( di cui € 60.582,90 per spese LSU)

Altre spese (spese postali, quota spese revisori, IVA scissione pagamenti relativi a impegni con emissione di relativa fattura nell’e.f. 2016…)

16.014,09

Di cui € 15.541,94 IVA versata all’Erario sulle fatture degli acquisti

Oneri finanziari (spese tenuta conto al netto dell’IVA) 1.219,67 Rimborsi

TOTALE IMPEGNI 89.317,71

Si rileva economia di euro 6.862,73 Composta come segue

(10)

TIPOLOGIA FONDI IMPORTI IN EURO

Dotaz. Ordinaria (non vinc) € 6.862,73

TOTALE economia 6.862,73

Imputazione economia 2016 nel Programma Annuale 2017

Voce Avanzo

vincolato in euro

Descrizione fondi vincolati Avanzo non vincolato in euro

Descrizione fondi non vincolati

A01 Funzionamento Amm.vo

0,00 /////////////////////// 6.862,73 Dotazione ordinaria

TOTALI 0,00 6.862,73 6.862,73

Aggr/voce A/2 - Funzionamento Didattico € 19.792,23

Avanzo di amministrazione PRESUNTO VARIAZIONI

AVANZO definitivo

Avanzo non vincolato € 2.999,90 (1.254,09 L. 440/97 , 1.742,91 contr.

Alunni, 2,90 residuo contributo Comune – Regione)

Avanzo vincolato € 2.092,46 (1656,98 fondi MIUR x alunni H 58,70 x acquisto libri per

comodato d’uso – 340,78 oriantamento sco - 36,00 residuo contr. Comune x premi concorsil)

€ 7.812,98 -2.720,62 5.092,36

ACCERTAMENTI

TIPOLOGIA FONDI Importi in

EURO

Dotaz. Ordinaria 404,09 Dot. Ord. MIUR x

integraz. alunni diversamente abili

4.272,80 Dot. Ord. MIUR

Finanz Stato vincolati 490,18 X prog. Finalizzati alla scelta consapevole del percorso di studio e conoscenza degli sbocchi occupazionali art. 8 D.L 204/2013

132,80 Finanz. MIUR x attrezzature alunni H

Contributi privati 9.400,00 200,00 Contrib alunni x iscrizione al concorso musicale 2015/16

2.774,00 Contributo alunni volontario

6.426,00 Comtrib. Alunni x polizza assicurativa 2016/17

Sono stati assunti i seguenti impegni:

Acquisto beni di consumo 1.551,52

acquisto servizi (manutenzione attrezzature didattiche, iscriz. Alunni al concorso musicale)

504,92 Altre spese (premi per alunni del concorso di

poesia e per alunni vincitori della borsa di studio

“IO MERITO”, IVA su fatture emesse nel 2016, )

901,82

(11)

Si rileva economia di € 16.833,97 Composta come segue

TIPOLOGIA FONDI IMPORTI IN

EURO

Avanzo non vincolato 7.324,44 € 1.254,09 L.440/97

€ 3.843,47 contr. alunni volontario

€ 2.226,88 Dotaz. Ord. MIUR Avanzo vincolato 9.509,53 € 2.193,87 fin. X alunni H

€ 58,70 x acquisto libri x comodato d’uso agli studenti

€ 830,96 x orientamento scolastico studenti

€ 6.426,00 quote alunni x assicurazione 2016/17

Imputazione

economia 2016 nel Programma Annuale 2017 Voce

Avanzo vincolato in euro

Descrizione fondi vincolati

Avanzo non vincolato in euro

Descrizione fondi non vincolati

A02 Funz. didattico generale

9.509,53 € 2.193,87 fin. X alunni H

7.324,44 € 1.254,09 L.440/97

€ 3.843,47 contr. alunni volontario

€ 2.226,88 Dotaz. Ord.

MIUR

TOTALI 9.509,53 7.324,44 ^16.833,97

Aggr/voce A/3 - Spese di personale € 13.787,60

Variazioni 9.767,86

Previsione definitiva 13.787,60

Avanzo di amministrazione (vinc ) 4.019,74

Variazioni (da Z01 ad A03) 8.867,86

€ 12.887,60

ACCERTAMENTI

Descrizione finanziamenti accertati Importi in EURO

Dotaz. Ord. MIUR 900,00

TOTALE ACCERTAMENTI

Sono stati assunti i seguenti impegni di spesa:

Descrizione impegni - spese del personale Euro

Servizi (formazione pronto occorso) 562,50

Altre spese (partecipazione a rete scolastica) 300,00

Restituzione economia fondi supplenze brevi prelevata dalla disp.

da programmare (Z01)

8.867,86

TOTALI 9.730,36

Si rileva economia di € 4.057,24 DA REIMPIEGARE NEL P.A. 2017 Composta come segue

Descrizione Fondi Economia al 31.12.2016 IMPORTI IN EURO

€ 455,41 formazione pers.le

€ 1.404,96 offerta formativa + sicurezza € 37,50 Dot. MIUR

€ 1.643,37 formaz. Doc. x alunni H

€ 516,00 indennità per docenti scuola in ospedale

4.057,24

(12)

Voce Descrizione fondi vincolati Importo Avanzo vincolato in euro

Importo Avanzo non vincolato in euro

A03 Spese di personale € 455,41 formazione pers.le

€ 1.404,96 offerta formativa + sicurezza

€ 37,50 Dotaz. MIUR

4.057,24

TOTALI 4.057,24

Sull’aggregato A03 “Spese del personale” le competenze accessorie spettanti al personale dipendente, relative ai seguenti istituti contrattuali: fondo d’istituto, funzioni strumentali, incarichi specifici e ore eccedenti, in applicazione dell’art. 2 comma 197 della legge n. 191/2009 (legge finanziaria per il 2010), concernente il cd. Cedolino unico, non sono più previste e né accertate a decorrere dal 01.01.2011, in quanto esse sono pagate tramite il Service Personale Tesoro (SPT), con la disponibilità finanziaria che viene assegnata alla scuola sul sistema SICOGE, dal MIUR per ciascun anno scolastico, e dalle economie del precedente anno scolastico.

Aggr/voce A/4 - Spese d’investimento € 28.250,63

Avanzo di amministrazione Non vincolato € 2.502,14 Vincolato € 476,36

€ 2.978,50

ACCERTAMENTI

dotaz. Ord. miur 800,00

Altri finanziamenti non vincolati 24.472,13

Sono stati assunti i seguenti impegni di spesa:

Descrizione impegni Euro

Beni di investimento (stampanti x uffici e armadi ) 1.494,80

TOTALI 1.494,80

Si rileva economia di € 26.755,83 DA REIMPIEGARE NEL P.A. 2017 Composta come segue

Finanz. MIUR (avanzo non vincolato) 26.279,47

Fondi x acquisto attrezzature per alunni H 476,36

Voce Descrizione fondi Importo Avanzo vincolato

in euro

Importo Avanzo non vincolato in euro

A04 Spese di

investimento

Fondi MIUR x spese di investimento x alunni H

476,36

Finanz. MIUR (avanzo non vincolato)

26.279,47

TOTALI 476,36 26.279,47 26.755,83

(13)

Aggr/voce A/5 - Manutenzione edifici € 5.336,23

Previsione Iniziale 0,00

Variazioni € 5.336,23

Previsione definitiva € 5.336,23

Avanzo di amministrazione € 0,00

ACCERTAMENTI

Contributi da privati non vincolati € 5.336,23

TOTALE ACCERTAMENTI € 5.336,23

Totale disponibilità € 5.336,23

Si rileva economia di € 5.336,23

AGGREGATO P - Progetti € 156.835,52

Aggr/voce P1 - Viaggi d’istruzione € 18.430,00

Avanzo di amministrazione Avanzo vincolato

€ 0,00

ACCERTAMENTI

Contributi da privati 18.430,00

servizi (spese per visite e viaggi d’istruzione) 17.959,99

Si rileva economia di € 470,01 reimpiegata sul medesimo progetto nel programma annuale 2017

Aggr/voce P3 - Senti chi parla adesso € 2.587,49

Variazioni 2.587,49

€ 1.307,59

ACCERTAMENTI

Contributi da privati 1.279,90

(14)

Totale disponibilità 2.587,49 Sono stati assunti i seguenti impegni:

1.409,40

Si rileva economia di € 1.409,40 che viene reimpiegata nell’e.f. 2017 sul medesimo progetto.

Aggr/voce P09 PON C-1 FESR 2010-3060 - € 146,35

A tale progetto nell’esercizio 2016 è imputata l’economia di € 146,35 rilevata al 31.12.2015, quando è confluita nella disponibilità da programmare. Essa è stata restituita al MIUR, in quanto si riferisce al finanziamento concernente il progetto PON FESR 2007/2013 Asse II “Qualità degli Ambienti Scolastici” – Obiettivo C Ambienti per l’Apprendimento” 2007-2013 autorizzato con la nota ministeriale prot. n. AOODGAI/1846 del 14.02.2012 e attuato per una spesa inferiore al finanziamento assegnato. La differenza del finanziamento non utilizzata è stata restituita al MIUR.

Al 31.12.2016 non si rileva alcun avanzo.

Aggr/voce Previsione iniziale Variazione Previsione definitiva P09 - Progetto PON C-1 FESR

2010-3060

€ 0,00 146,35 € 146,35

Impegni assunti €146,36 per restituzione economia rilevata al 31.12.2015.

Aggr/voce P/23 - Progetto Formazione in rete “IDEE I.N. RETE”

Variazioni -2.184,00

Previsione definitiva 1.305,50

-1800,00 variaz. ad avanzo presunto 2015

- 384,00 variaz al residuo attivo 2015 per accertamento minore assegnazione rispetto al finanz autorizzato e iscritto nel progr. Annuale 2015

€ 3.489,5 -2.184,00

ACCERTAMENTI

////////////// 0,00

TOTALE ACCERTAMENTI 0,00

(15)

Personale 949,39

Beni di consumo 291,89

Altre spese (IVA su fatture elettroniche) 64,22

Non si rileva alcuna economia.

Aggr/voce P/26 - Progetto SCUOLE BELLE

Previsione definitiva 32.977,00

€ 0,00

ACCERTAMENTI

Descrizione finanziamenti accertati Importi in EURO FINANZIAMENTI MIUR VINCOLATI

(per lavori di ripristino del decoro degli edifici scolastici)

32.977,00

TOTALE ACCERTAMENTI 32.977,00

Essendo stati assunti impegni pari a € 32.976,88, si rileva economia di € 0,12 al 31.12.2016.

Aggr/voce P/27 - SCUOLA IN OSPEDALE

Previsione Iniziale € 4.507,55

Variazioni € 66,67

€ 4.507,55

ACCERTAMENTI

FINANZIAMENTI MIUR VINCOLATI € 66,67

TOTALE ACCERTAMENTI € 66,67

Beni di investimento € 598,00

TOTALE IMPEGNI € 598,00

Si rileva economia di € 3.976,22 DA REIMPIEGARE NEL P.A. 2017 Composta come segue:

(16)

Finanz. MIUR vincolato x integrazione scol. alunni ospedalizzati o con

gravi patologie € 2.976,22

Fondi x attività relative all’istruzione domiciliare e scuola in ospedale (art. 7 del DM N. 94 dell’11.12.2012) nota MIUR prot. n. 1881 del 22.03.2013

€ 1.000,00

TOTALE economia € 3.976,22

Tale economia è reimpiegata sul medesimo progetto nell’esercizio 2017.

Aggr/voce P/28 - Progetto “TUTTI IN RETE” 10.8.1.A1-FESRPON-CA-2015-296

Previsione Iniziale € 0,00

Variazioni € 16.270,31

€ 0,00

ACCERTAMENTI

Fondi Unione Europea € 16.270,31

TOTALE ACCERTAMENTI €16.270,31

Personale € 510,90

Acquisto servizi (adattamenti edizi, pubblicità) € 1.028,20 Altre spese (IVA su fatture elettroniche) € 2.841,87

Beni di investimento € 11.889,34

TOTALE IMPEGNI € 16.270,31

Tale progetto autorizzato per l’importo di € 18.500,00 è stato realizzato con assunzione di impegni pari complessivamente a € 16.270,31, coincidenti con il finanziamento che sarà erogato, pertanto al 31.12.2016 non si rileva alcuna economia.

Aggr/voce P/29 - Progetto “PSICOMOTRICITA’ SCUOLA INFANZIA

Variazioni € 2.870,00

€ 0,00

ACCERTAMENTI

Contributo famiglie € 2.870,00

(17)

Acquisto servizi (esperti) € 2.870,00

TOTALE IMPEGNI € 2.870,00

Tale progetto è stato realizzato con assunzione di impegni pari alla disponibilità finanziaria, pertanto al 31.12.2016 non si rileva alcuna economia.

Aggr/voce P/30 - Progetto “LIBER@MENTE A SCUOLA” 10.8.1.A3-FESRPON-CA-2015-281

Variazioni € 19.954,03

€ 0,00

ACCERTAMENTI

Personale € 557,35

Acquisto servizi (pubblicità) € 163,92

Altre spese (IVA su fatture elettroniche) € 3.497,76

Beni di investimento € 15.735,00

TOTALE IMPEGNI € 19.954,03

Tale progetto è stato autorizzato per l’importo di € 21.996,00 con assunzione di impegni pari ad € 19.954,03 coincidenti con il finanziamento che sarà erogato, pertanto al 31.12.2016 non si rileva alcuna economia.

Aggr/voce P/31 - Progetto “SCUOLA VIVA”

Variazioni € 55.000,00

€ 0,00

ACCERTAMENTI

Per tale progetto composto di 8 moduli formativi per gli alunni, al 31.12.2016 si rileva l’economia di € 55.000,00 pari al finanziamento autorizzato. Tutte le attività, di cui alcune iniziate nel 2016,sono tuttora in corso, e saranno contabilizzate nell’esercizio 2017.

(18)

Aggr/voce P/32 - Progetto “SCUOLA MEDIA MATEMATICA”

Variazioni € 2.720,62

€ 2.720,62

ACCERTAMENTI

/////////////////// € 0,00

TOTALE ACCERTAMENTI € 0,00

Servizi (esperti) € 2.700,00

TOTALE IMPEGNI € 2.700,00

Si rileva al 31.12.2016 economia di € 20,62

Si riporta di seguito prospetto esplicativo della composizione dell’avanzo di amministrazione 2016 reimpiegato nell’esercizio finanziario 2017:

AVANZO 2016 reimpiegato nel Programma Annuale 2017

Agg/

voce

Avanzo complessivo al

31.12.2016 in EURO

Avanzo vincolato In EURO

Descriz. Avanzo vincolato Avanzo non vincolato in EURO

Descriz. Avanzo non vincolato

Imputazion e avanzo 2016 nel P.A. 2017

Reimpiego vincolato

Reimpiego non vincolato

A01 € 6.862,73 € 0,00 € 6.862,73 Dotazione ordinaria

A01 € 6.862,73

A02 € 16.833,97 €

9.509,53

€ 2.193,87 fin. X alunni H

€ 7.324,44 € 1.254,09 L.440/97

€ 3.843,47 contr.

alunni volontario

€ 2.226,88 Dotaz. Ord.

MIUR

A02 € 9.509,53

€ 7.324,44

A03 € 4.057,24 € 4.057,24 € 455,41 formazione pers.le

€ 1.404,96 offerta formativa + sicurezza

€ 37,50 Dotaz. MIUR

/ A03 € 4.057,24 /

(19)

Agg/

voce

Avanzo complessivo al 31.12.2016 in EURO

Avanzo vincolato In EURO

Descriz. Avanzo vincolato Avanzo non vincolato in EURO

DESCRIZ.

AVANZO NON VINCOLATO

Imputazione avanzo 2016 nel P.A. 2017

Reimpiego vincolato

Reimpiego non vincolato

A04 € 26.755,83 476,36 Fondi x alunni H € 26.279,47 FINANZ .MIUR A04 € 476,36 € 26.279,47

A05 € 5.336,23 Finanziamento SOGENIT € 5.336,23 € 5.336,23

P01 470,01€ Contributo x gite scolastiche € 470,01 € 470,01

P03 € 1.409,40 € 1.409,40 Contributo alunni x giorn scol. € P03 € 1.409,40

P26 € 0,12 Residuo finanz. MIUR € 0,12 € 0,12

P27 € 3.976,22 € 3.976,22 € 2.976,22 Finanz. MIUR vincolato x integrazione scol.

alunni ospedalizzati o con gravi patologie

€ 1.000,00 Fondi x attività relative all’istruzione

domiciliare e scuola in ospedale (art. 7 del DM N. 94

dell’11.12.2012) nota MIUR prot. n. 1881 del 22.03.2013

P27 € 3.976,22

P31 € 55.000,00 € 55.000,00 Fondi Unione Europa x progetto SCUOLA VIVA

P31 € 55.000,00

P32 € 20,62 € 20,62 Fondi MIUR x

incremento offerta formativa

P32 € 20,62

F.

riserva

€ 252,85 0,00 / € 252,85 Dotaz. MIUR A01 € 252,85

Z01 10.977,09

-384,00 accertam. di minore res.

Attivo 2015 +152,00 radiazione residui passivi

= 10.745,09

AL 31.12.16 Z01 € 10.977,09 quote avanzo anni precedenti - accertamento minore residuo attivo (-384,00) + accertamento di minori residui passivi € 152,00 38,12 quota residuo attivo 2014 radiata e stornata da P23 A Z01

+ 51.857,02 quota residuo attivo 2014 radiata e stornata da P26 a Z01 17.025,32 quote residui attivi Finanz. Asse II C radiate e stornate dai progetti a Z01

9.240,17 1.504,92 VINCOLATO NON VINCOLATO

Z01

€ 9.240,17 € 1.504,92

TOTALI €131.720,31 € 83.668,92 € 48.051,39 € 83.668,92 € 48.051,39

(20)

Fondo di riserva € 252,85

Il Fondo di riserva, quantificato in € 252,85 in sede di previsione, è composto dal contributo ordinario. Non è stato utilizzato, ed è reimpiegato nel P.A. 2017 in A01.

DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE € 10.745,09 Si rileva al 31.12.2016 la disponibilità da programmare risulta composta dai seguenti fondi:

descrizione importo

Fondi MIUR x visite fiscali 2.346,85

fondi patentino 941,99

mensa A.P. 662,55

Dotaz. Ord MIUR 1.452,92

Avanzo prog. IDEE IN RETE 2014/15 741,36

prog. scuole aperte 2008/09 4.282,02

prog. scuole aperte 2009/10 100,00 (accertamento minore residuo passivo)

Dot. Ord MIUR 52,00 (accertamento minore

residuo passivo)

Prog Classe 2.0 165,40

Si dichiara altresì che nell’anno 2016 non sono state effettuate gestioni fuori bilancio.

Si sottopone all’esame del Collegio dei Revisori dei Conti, unitamente alla presente relazione, il Conto Consuntivo 2016 corredato degli allegati sottoriportati.

Monteforte Irpino, 15.03.2017

Il DSGA Annamaria Varricchio Allegati:

1. Mod. H - Conto finanziario 2. Mod. H bis

3. Mod. I - Rendiconto delle singole attività (5) e dei singoli progetti (n.11) 4. Mod. J - Situazione amministrativa

5. Mod. K - Conto del Patrimonio

6. Mod. L - Elenco dei residui attivi e dei residui passivi 7. Mod. M - Prospetto delle spese del personale

8. Mod. N – Prospetto riepilogativo delle voci di spesa;

9. Prospetto dell’Istituto cassiere (Banca di credito popolare di Torre del Greco) al 31.12.2016;

10. Estratto conto della Banca d’Italia al 31.12.2016 11. Estratto del c/c postale al 31.12.2016