RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2016

(1)

ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE “RITA LEVI MONTALCINI”

Via Liguria 2 - 20090 BUCCINASCO (MILANO) Tel. 0248842362 – 0248842518 - Fax. 0245703214

E- mailuffici: miic8eg007@istruzione.it - miic8eg007@pec.istruzione.it

C.F. 80183450156 – C.M. MIIC8EG007 “Con l’Europa investiamo nel vostro futuro”

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2016

Il conto consuntivo per l’anno 2016 riepiloga i dati contabili di gestione dell’istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1° febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni.

Il conto consuntivo è così composto:

 Conto finanziario (Mod. H)

 Rendiconti progetti/attività (Mod. I)

 Situazione amministrativa definitiva (Mod. J)

 Conto del patrimonio (Mod. K)

 Elenco residui (Mod. L)

 Spese personale (Mod. M)

 Riepilogo spese (Mod. N)

La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di amministrazione al 31/12/2016 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio d’Istituto il 20/01/2016 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell’Istituzione Scolastica

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione

definitiva 498.649,80 Programmazione definitiva 450.254,35 Disp. fin. da programmare 48.395,45 Accertamenti 263.266,45 Impegni 261.103,44 Avanzo/Disavanzo di competenza 2.163,01

competenza Riscossioni

residui

262.409,74 10.450,23

competenza Pagamenti

residui

261.078,44 1.393,69

Saldo di cassa corrente (a) 10.387,84 Somme rimaste da

riscuotere 856,71 Somme rimaste da pagare 25,00

Residui dell’anno attivi/passivi 831,71

(+) (+)

Residui non riscossi anni

precedenti 37.123,92 Residui non pagati anni precedenti 0,00

(=) (=)

Totale residui attivi 37.980,63 Totale residui passivi 25,00 Sbilancio residui (b) 37.955,63

Saldo cassa

iniziale (c) 189.202,89

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ^(a+b+c) 237.546,36

(2)

CONTO FINANZIARIO 2016 RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 235.383,35 0,00 -

Finanziamenti dello Stato 27.843,32 27.843,32 100,00%

Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 -

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 100.837,01 100.837,01 100,00%

Contributi da Privati 134.568,53 134.568,53 100,00%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre Entrate 17,59 17,59 100,00%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 498.649,80 263.266,45

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 263.266,45

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto.

Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2016.

ANALISI DELLE ENTRATE

Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata.

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato

Previsione iniziale € 66.452,33

Variazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

Previsione definitiva € 66.452,33

Previsione definitiva delle sottovoci:

- nessuna - Annotazioni:

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato

Previsione iniziale € 168.931,02

Veriazioni in corso d’anno € 0,00

Data N.

Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Importo Descrizione

Previsione definitiva delle sottovoci:

(3)

Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) € 0,00 AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato

Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria

Previsione iniziale € 17.297,33 Variazioni in corso d’anno € 9.751,50

Data N.

Decreto

15/12/2016 2 C 9.540,00 contributo funzionamento

29/12/2016 30 E 211,50 contributo MIUR acquisto attrezz. alunni DVA

Somme accertate € 27.048,83

Riscosso € 27.048,83

Rimaste da riscuotere € 0,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Previsione definitiva delle sottovoci:

Aggr. 02 Voce 03 – Altri finanziamenti vincolati

Previsione iniziale € 0,00

Data N.

15/12/2016 2 C 794,49 contributo orientamento

Previsione definitiva € 794,49

Somme accertate € 794,49

Riscosso € 794,49

Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati

Previsione iniziale € 18.048,12 Variazioni in corso d’anno € -18.048,12

Data N.

Decreto

15/12/2016 2 C -18.048,12 STORNO

Riscosso € 0,00

AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali

Aggr. 04 Voce 01 – Unione Europea

(4)

Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 15.271,01

Data N.

Decreto

15/12/2016 2 C 18.048,12 STORNO

15/12/2016 2 C -2.777,11 rideterminazione spesa PON

Aggr. 04 Voce 04 – Comune non vincolati

Variazioni in corso d’anno € 80.566,00

Data N.

15/12/2016 2 C 5.500,00 contributo Comune per amministrazione

15/12/2016 2 C 25.000,00 contributo Comune supporto psicopedagogico

15/12/2016 2 C 28.609,00 contributo Comune realizzazione POF

15/12/2016 2 C 21.457,00 contributo Comune funzionamento didattico

Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati

Data N.

Decreto

15/12/2016 2 C 2.500,00 contributo Comune progetto "di pari passo"

AGGREGATO 05 – Contributi da privati

Aggr. 05 Voce 01 – Famiglie non vincolati

(5)

Data N.

15/12/2016 2 C 142,50 contributo a.s. 2015/16

15/12/2016 2 C 13,00 contributo genitori 15/16

15/12/2016 2 C 34.610,50 contributo genitori 2016/17

29/12/2016 31 E 236,00 contributo genitori 16/17

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati

Data N.

Decreto

17/06/2016 1 E 55.948,05 contributo viaggi / uscite didattiche

17/06/2016 2 E 3.958,00 genitori - contributo madrelingua a.s. 2017/18 17/06/2016 3 E 4.965,10 genitori - contributo per progetti a.s. 2016/17

17/06/2016 4 E 882,00 iscrizione School marathon

17/06/2016 5 E 3.670,00 genitori - progetti informatica

17/06/2016 6 E 975,00 genitori - laboratorio arte

15/12/2016 2 C 15.690,35 contributo viaggi e uscite didattiche 15/12/2016 2 C 3.200,00 contributo genitori per madrelingua scuola secondaria 29/12/2016 29 E 5.296,90 contributo viaggi / uscite didattiche Previsione definitiva € 94.585,40

Aggr. 05 Voce 03 – Altri non vincolati

Data N.

15/12/2016 2 C 250,00 premio concorso ANPI

15/12/2016 2 C 1.500,00 contributo Rotary

15/12/2016 2 C 1.100,00 contributo ass.ne Hello

15/12/2016 2 C 150,00 Contributo Università cattolica

(6)

Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati

Data N.

17/06/2016 7 E 970,13 depositi cauzionali PON

15/12/2016 2 C 637,00 contributo personale per assicurazione

29/12/2016 32 E 374,00 contributo pers.le per assicurazione

AGGREGATO 07 – Altre entrate

Aggr. 07 Voce 01 – Interessi

Data N.

15/12/2016 2 C 17,59 interessi 2015

Riscosso € 17,59

RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme impegnate

(b) Obblighi da

pagare (b/a) *

Attività 147.524,38 60.758,44 41,19%

Progetti 302.629,97 200.345,00 66,20%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 100,00 0,00 -

Totale spese 450.254,35 261.103,44

Avanzo di competenza 2.163,01

Totale a pareggio 263.266,45

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

ANALISI DELLE SPESE

(7)

Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale

Funzionamento amministrativo generale

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

17/06/2016 7 E 7/1 970,13 depositi cauzionali PON

15/12/2016 2 C 2/1 17,59 interessi 2015

15/12/2016 2 C 2/1 1.239,98 contributo funzionamento

15/12/2016 2 C 2/3 2.500,00 interessi 2015

15/12/2016 2 C 2/3 5.500,00 contributo Comune per amministrazione

15/12/2016 2 C 3/7 -2.500,00 interessi 2015

15/12/2016 2 C 4/1 100,00 contributo funzionamento

Somme impegnate € 25.122,27

Pagato € 25.122,27

Rimasto da pagare € 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L spese) Avanzo di amministrazione +

accertamenti assegnati € 59.377,36 Residua disponibilità finanz € 34.255,09

Annotazioni:

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale

Funzionamento didattico generale

17/06/2016 2 E 3/1 3.958,00 genitori - contributo madrelingua a.s. 2017/18 17/06/2016 3 E 3/1 4.965,10 genitori - contributo per progetti a.s. 2016/17

17/06/2016 4 E 4/1 882,00 iscrizione School marathon

15/12/2016 2 C 2/1 250,00 premio concorso ANPI

15/12/2016 2 C 2/1 139,50 contributo a.s. 2015/16

15/12/2016 2 C 2/1 -1.000,00 STORNO

15/12/2016 2 C 2/1 794,49 contributo orientamento

15/12/2016 2 C 2/1 11.802,00 contributo Comune funzionamento didattico

15/12/2016 2 C 2/1 13,00 contributo genitori 15/16

15/12/2016 2 C 2/1 1.100,00 contributo ass.ne Hello

15/12/2016 2 C 3/1 109,00 contributo Comune realizzazione POF

15/12/2016 2 C 3/1 150,00 Contributo Università cattolica

15/12/2016 2 C 3/2 12.804,50 contributo genitori 2016/17

15/12/2016 2 C 3/12 637,00 contributo personale per assicurazione

15/12/2016 2 C 4/1 3,00 contributo a.s. 2015/16

Pagato € 32.495,76

accertamenti assegnati € 97.626,63

(8)

Residua disponibilità finanz € 65.130,87 Annotazioni:

Attività - A03 - Spese di personale

Spese di personale

Previsione iniziale € 3.140,41 Variazioni in corso d’anno € 0,00

Pagato € 3.140,41

accertamenti assegnati € 3.140,41 Residua disponibilità finanz € 0,00

Annotazioni:

Progetti - P03 - materna

progetti scuola materna

15/12/2016 2 C 2/1 3.500,00 contributo Comune realizzazione POF

15/12/2016 2 C 2/1 425,00 contributo Comune funzionamento didattico

Pagato € 8.442,00

Annotazioni:

Progetti - P04 - primaria

progetti scuola primaria

17/06/2016 6 E 3/2 975,00 genitori - laboratorio arte

15/12/2016 2 C 3/2 1.000,00 STORNO

(9)

Pagato € 34.117,74

Annotazioni:

Progetti - P05 - media

progetti scuola media

15/12/2016 2 C 1/5 2.975,00 contributo genitori per madrelingua scuola secondaria 15/12/2016 2 C 1/10 -3.947,83 contributo genitori per madrelingua scuola secondaria 15/12/2016 2 C 1/11 972,83 contributo genitori per madrelingua scuola secondaria

15/12/2016 2 C 2/1 600,00 contributo Comune funzionamento didattico

15/12/2016 2 C 3/2 2.500,00 contributo Comune progetto "di pari passo"

15/12/2016 2 C 3/2 3.200,00 contributo genitori per madrelingua scuola secondaria Previsione definitiva € 37.906,57

Pagato € 9.975,32

Annotazioni:

Progetti - P07 - VIAGGI

VIAGGI ED USCITE DIDATTICHE

17/06/2016 1 E 3/2 1.500,00 contributo viaggi / uscite didattiche

17/06/2016 1 E 3/13 54.448,05 contributo viaggi / uscite didattiche 15/12/2016 2 C 3/13 15.690,35 contributo viaggi e uscite didattiche 29/12/2016 29 E 3/13 5.296,90 contributo viaggi / uscite didattiche

Pagato € 80.109,73

accertamenti assegnati € 80.716,28 Residua disponibilità finanz € 581,55

Annotazioni:

Progetti - P08 - INCLUSIVITA'

INCLUSIVITA'

(10)

15/12/2016 2 C 3/1 -1.350,00 contributo Comune supporto psicopedagogico

15/12/2016 2 C 3/2 26.350,00 contributo Comune supporto psicopedagogico

Pagato € 28.156,68

Annotazioni:

Progetti - P09 - TECNOLOGIA E INFORMATICA

TECNOLOGIA E INFORMATICA

17/06/2016 5 E 6/3 3.670,00 genitori - progetti informatica

15/12/2016 2 C 6/3 1.500,00 contributo Rotary

Pagato € 24.247,50

Annotazioni:

Progetti - P10 - PON

PON

Previsione iniziale € 18.048,12 Variazioni in corso d’anno € -2.777,09

15/12/2016 2 C 1/5 406,95 rideterminazione spesa PON

15/12/2016 2 C 1/11 0,02 contributo funzionamento

15/12/2016 2 C 6/3 -3.633,82 rideterminazione spesa PON

Pagato € 15.271,03

accertamenti assegnati € 15.271,01 Residua disponibilità finanz € -0,02

Annotazioni:

a copertura delle spese sono stati utilizzati € 0.02 accertati all’aggregato A01

(11)

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

FONDO DI CASSA

Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio € 189.202,89

Ammontare somme riscosse:

a) in conto competenza

b) in conto residui €

€ 262.409,74

10.450,23

Totale € 272.859,97 Ammontare dei pagamenti eseguiti:

c) in conto competenza

d) in conto residui €

€ 261.078,44

1.393,69

Totale € 262.472,13

Fondo di cassa a fine esercizio € 199.590,73

Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi

- Residui passivi €

€ 37.980,63

25,00

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 237.546,36 Note relative alla situazione amministrativa:

(12)

STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Immateriali 0,00 0,00 0,00

Materiali 34.760,20 20.763,97 55.524,17

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 34.760,20 20.763,97 55.524,17

DISPONIBILITA’

Rimanenze 0,00 0,00 0,00

Crediti 47.574,15 -9.593,52 37.980,63

Attività finanziarie non facenti parte delle

immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 189.202,89 0,00 189.202,89

Totale disponibilità 236.777,04 -9.593,52 227.183,52

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 271.537,24 11.170,45 282.707,69

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

A lungo termine 0,00 0,00 0,00

Residui passivi 1.393,69 -1.368,69 25,00

Totale Debiti 1.393,69 -1.368,69 25,00

Consistenza patrimoniale 270.143,55 12.539,14 282.682,69

TOTALE PASSIVO 271.537,24 11.170,45 282.707,69

Note relative alla situazione patrimoniale:

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi Da

Riscuotere Residui

esercizio Totale redidui

Attivi 47.574,15 0,00 47.574,15 10.450,23 37.123,92 856,71 37.980,63

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui

esercizio Totale residui

Passivi 1.393,69 0,00 1.393,69 1.393,69 0,00 25,00 25,00

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

(13)

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI

Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate

01 Personale 7.628,26 2,92%

02 Beni di consumo 26.360,11 10,10%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 184.192,44 70,54%

04 Altre spese 2.960,57 1,13%

05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00%

06 Beni d'investimento 38.991,93 14,93%

07 Oneri finanziari 970,13 0,37%

08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00%

Totale generale 261.103,44 100%

MINUTE SPESE

La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2016 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 23 del 25/01/2016 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 127 del 19/12/2016.

I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca.

INDICI DI BILANCIO

Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della gestione finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato

= ^27.843,32 = 0,11

Totale accertamenti 263.266,45

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA

Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate

= 235.423,13

= 0,89

Totale accertamenti 263.266,45

INDICI SULLE SPESE

(14)

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti

= 232.840,76

= 0,89

Totale Impegni 261.103,44

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE

Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01

= ^25.122,27 = 0,10

Totale Impegni 261.103,44

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni

= 261.103,44

= 201,62

Numero alunni 1.295

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO

Rapporto tra il totale degli impegni dell’aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01

= ^25.122,27 = 19,40

Numero alunni 1.295

Buccinasco 2.1.2017

IL DIRIGENTE SCOLASTICO Dott. Giuseppe Iacona