Controllo di gestione al 31/12/2019

Il Controllo di gestione, che è diretto a verificare lo stato di attuazione degli obiettivi programmati e, attraverso l'analisi delle risorse acquisite e della comparazione tra i costi e la quantità e qualità dei servizi offerti, la funzionalità dell'organizzazione dell'ente, l'efficacia, l'efficienza ed il livello di economicità nell'attività di realizzazione dei predetti obiettivi, ha ad oggetto l'intera attività amministrativa e gestionale e si articola nelle seguenti fasi:

a) predisposizione del piano esecutivo di gestione;

b) rilevazione dei dati relativi ai costi ed ai proventi nonché rilevazione dei risultati raggiunti;

c) valutazione dei dati predetti in rapporto al piano degli obiettivi al fine di verificare il loro stato di attuazione e di misurare l'efficacia, l'efficienza ed il grado di economicità dell'azione intrapresa.

Per misurare il grado di realizzazione degli obiettivi vengono individuati indicatori quantitativi, finanziari, di efficacia ed efficienza e il rispetto dei tempi degli adempimenti. Nel corso del 2019 il controllo è stato esercitato attraverso il monitoraggio semestrale e il presente monitoraggio annuale, con la predisposizione di specifici report di analisi nei quali per ciascun Centro di responsabilità vengono verificati il grado di raggiungimento degli obiettivi assegnati ai Dirigenti, gli scostamenti in relazione sia alle attività previste che agli indicatori e relativi valori target definiti in sede di programmazione. Particolarmente importante è la verifica delle criticità e delle cause che hanno determinato raggiungimenti inferiori alle previsioni, delle quali tener conto in sede di riprogrammazione.

Referto del Controllo di gestione 2019 51

3.1 Il Rendiconto di gestione per Centri di responsabilità e Centri di costo

Il Rendiconto di gestione è stato predisposto in analogia al Piano esecutivo di gestione in modo tale da rappresentare la struttura organizzativa dell'ente per Centri di Responsabilità. Nella seguente tabella si riportano i Centri di responsabilità al 31 dicembre 2019 e i Dirigenti responsabili:

Centro di responsabilità Responsabile Codice

Direzione Generale Nicola Falleni (DG) S000

Segreteria Generale Maria Luisa Massai (SG) S100

Indirizzo organizzazione e controllo Massimiliano Lami S200

Servizi finanziari Massimiliano Bendinelli S400

Avvocatura civica Susanna Cenerini S500

Polizia municipale Leonardo Gonnelli (interim) S600

Urbanistica e Edilizia privata Camilla Cerrina Feroni D110

Infrastrutture e spazi urbani Luca Barsotti D130

Sviluppo, valorizzazione e manutenzioni Luca Barsotti (interim) D140

Impianti tecnologici Luca Barsotti (interim) D150

Ambiente e mobilità Leonardo Gonnelli D170

Amministrazione attività post alluvione Leonardo Gonnelli (interim) D190

Istruzione e Politiche giovanili Rossana Biagioni D210

Politiche sociali Arianna Guarnieri D220

Sport e demanio Barbara Cacelli D250

Attività culturali, musei e fondazioni Senia Bacci Graziani (interim) D260

Anagrafe e demografici Maurizio Lenzi D270

Contratti, Provveditorato, Economato Senia Bacci Graziani D310

Entrate e patrimonio Alessandro Parlanti D320

Società partecipate, lavoro e porto Paola Pampana D340

Sviluppo economico, turismo, Sportello Europa Sabina Borgogni D350

Sistemi informativi Alessandro Parlanti (interim) D360

Nella successiva tabella si riportano i Centri di costo del PEG 2019-2021, precisando che per i principali di essi sono stati elaborati specifici indicatori, il cui andamento nel triennio 2017-2019 viene riportato nei successivi paragrafi del Rendiconto di gestione.

Codice Descrizione Centro di costo 10 Amministratori

20 Ufficio stampa 25 Direzione generale 35 Avvocatura e Affari legali 45 Servizi demografici

60 Servizi Informativi per altri Enti 65 Servizi informativi CED 70 Archivio e Protocollo 75 Sportello Unico e URP 80 Servizi informativi e telematici

90 Organizzazione e gestione risorse umane 100 Contratti

155 Supporto organizzativo, normativa e contenzioso 160 Gestione entrate

165 Affissioni e pubblicità

Referto del Controllo di gestione 2019 52 Codice Descrizione Centro di costo

175 Attività produttive 176 Attività produttive Mercati 177 Attività produttive Commercio

190 Amministrazione e gestione patrimonio per i servizi comunali 195 Amministrazione e gestione patrimonio come soggetto privato 196 Demanio

200 Programmazione e controllo

215 Supporto generale attività servizi educativi 220 0 - 3 - Servizi prima infanzia

276 Cultura - Attività culturale 277 Cultura - Acquario 278 Cultura - Gestione teatri 280 Rapp. Univers. Relaz. Inter. Acq.

291 Welfare per la persona 292 Promozione sociale

Codice Descrizione Centro di costo 330 Ambiente

331 Programmazione ambientale 335 Mobilità TPL Parcheggi 350 Edilizia - Impianti 360 Urbanizzazioni 365 Verde e decoro urbano 370 Verde attinente servizi comunali

380 Manutenzione ordinaria edilizia e impianti 385 Prevenzione e protezione

390 Servizi tecnici ex Istituzione 400 Città sicura

405 Protezione Civile

410 Progetti e programmi complessi 420 Progetto comunicazione

460 Pers. Dist. Comand. Altri Enti 481 Servizi cimiteriali

500 Assistenza domiciliare 505 Assegni di cura

510 Assistenza domiciliare di prossimità 515 Telesoccorso-teleassistenza 520 Centri vacanza anziani 525 Centri diurni

530 Centri diurni Alzheimer 535 RSA a gestione pubblica

Referto del Controllo di gestione 2019 53 Codice Descrizione Centro di costo

545 Assistenza domiciliare 550 Aiuto alla persona

555 Abbattimento barriere architettoniche 560 Centri vacanza per handicap

565 Integrazione scolastica 570 Fornitura per apprendimenti 575 Inserimenti socio-terapeutici

580 Integrazione retta in centri socio-educativi 585 Centri diurni per handicap grave

590 Trasporto sociale disabili 595 Ricovero in residenze assistite 600 Ricovero in comunità alloggio protette 605 Assistenza domiciliare

610 Assistenza educativa domiciliare

615 Sostegno economico responsabile familiare 620 Centri estivi per minori

625 Informagiovani 630 Centri di aggregazione 635 Centro affici e adozioni 640 Incontri protetti

645 Stage di orientamento per adolescenti 650 Contributi per affidamenti eterofamiliari 655 Casa di accoglienza madre-bambino 660 Comunità a dimensione familiare

665 Affidamenti a strutture socio-educative private 670 Assistenza domiciliare adulti

675 Assistenza economica

680 Servizi sostitutivi di assistenza economica 685 Servizi per servizi primari

690 Borse lavoro adulti

Codice Descrizione Centro di costo 695 Intermediazione abitativa 700 Mediazione culturale 705 Servizi per detenuti

710 Progetto bassa-soglia area alta integrazione 715 Progetto Alta-Marginalità

720 Pronta e temporanea accoglienza 725 Servizio ponte per emergenza abitativa

Gli obiettivi di gestione del PEG 2019-2021 sono 118, a cui si aggiungono 23 obiettivi in materia di anticorruzione e trasparenza per un totale complessivo di 141 obiettivi.

Con la delibera di GC n. 904 del 13/12/2019 l’obiettivo di gestione

“2019_D260_03_PEG Partecipazione ai progetti Bando periferie degradate e Periferie urbane” è stato annullato e le relative attività e indicatori sono state fatte confluire in altri obiettivi. Con il PEG inoltre sono stati previsti per i Centri di responsabilità che hanno in gestione risorse finanziarie in entrata (tutti ad eccezione della Direzione Generale) 21 obiettivi standard “Monitoraggio entrate”volti a tenere sotto controllo, attraverso il monitoraggio continuo, l’andamento degli accertamenti delle entrate e la successiva riscossione, nonché le attività di recupero dei crediti pregressi.

Di seguito si riportano le tabelle relative alla movimentazione delle Entrate e delle Spese suddivise per ciascun Centro di responsabilità.

Nella prima tabella si riportano gli accertamenti, gli impegni e la relativa differenza.

Nella seconda tabella si riportano,relativamente alle entrate, le previsioni definitive, gli accertamenti e la percentuale di realizzazione.

Nella terza tabella si riportano, relativamente alle spese, gli stanziamenti definitivi, gli impegni, il Fondo pluriennale vincolato e la percentuale di realizzazione.

Referto del Controllo di gestione 2019 54 CODICE - CENTRI DI RESPONSABILITÀ ACCERTAMENTI IMPEGNI DIFFERENZA

S000-DIREZIONE GENERALE - 150.233,92 -150.233,92

S100-SEGRETERIA GENERALE 660,90 991.722,38 - 991.061,48 S200-INDIRIZZO ORGANIZZAZIONE E

CONTROLLO 11.691.310,72 54.127.943,02 -42.436.632,30

S400-SERVIZI FINANZIARI 44.387.003,92 25.371.185,91 19.015.818,01 S500-AVVOCATURA CIVICA 23.943,98 221.009,90 -197.065,92 S600-POLIZIA MUNICIPALE 11.036.166,84 1.669.039,65 9.367.127,19 D110-URBANISTICA E EDILIZIA PRIVATA 5.090.501,15 664.990,77 4.425.510,38 D130-INFRASTRUTTURE E SPAZI URBANI 1.809.104,65 8.778.295,26 -6.969.190,61 D140-SVILUPPO, VALORIZZAZIONE E

MANUTENZIONI 9.333.735,79 4.492.178,45 4.841.557,34

D150-IMPIANTI TECNOLOGICI 2.319.440,45 2.626.092,01 -306.651,56 D170-AMBIENTE E MOBILITÀ 3.083.219,92 41.957.358,66 -38.874.138,74 D190-AMMINISTRAZIONE ATTIVITÀ POST

ALLUVIONE 259.360,40 - 259.360,40

D210-ISTRUZIONE E POLITICHE GIOVANILI 11.890.570,24 15.757.775,84 -3.867.205,60 D220-POLITICHE SOCIALI 14.990.915,45 21.643.651,68 -6.652.736,23 D250-SPORT E DEMANIO 696.188,40 841.070,84 -144.882,44 D260-ATTIVITÀ CULTURALI, MUSEI E

FONDAZIONI 1.011.396,80 6.439.643,22 -5.428.246,42

D270-ANAGRAFE E DEMOGRAFICI 950.456,75 1.415.560,13 -465.103,38 D310-CONTRATTI, PROVVEDITORATO,

ECONOMATO 3.270.088,29 10.877.904,51 -7.607.816,22

D320-ENTRATE E PATRIMONIO 110.784.228,24 5.471.831,25 105.312.396,99 D340-SOCIETÀ PARTECIPATE, LAVORO E

PORTO 3.115.553,44 277.758,75 2.837.794,69