Dirigente al 31/12/2019 Massimiliano Bendinelli
RISULTATI ATTESI LA RENDICONTAZIONE GENERALE DELL'ENTE
Predisposizione del rendiconto della gestione 2016 con lo schema previsto dalla sperimentazione e l'innovativa relazione della Giunta, potenziando gli aspetti informativi e facendo particolare riferimento all'analisi dei residui ed alla costituzione dei fondi pluriennali vincolati e del fondo crediti di dubbia esigibilità finalizzata all'eliminazione dei residui passivi cui non corrispondono obbligazioni perfezionate, per una corretta determinazione del risultato di amministrazione e la sua scomposizione, anche con la determinazione preventiva del risultato di amministrazione presunto (preconsuntivo) e tutti i successivi adempimenti (BDAP, Corte dei Conti, ecc)
AUTORIZZAZIONE AL TESORIERE COMUNALE PER L'UTILIZZO DI SOMME A SPECIFICA DESTINAZIONE E DELL'EVENTUALE ANTICIPAZIONE
Ottimizzazione della gestione, con l'ausilio del Tesoriere, delle entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento delle spese correnti, ai sensi dell'art. 195 del TUEL.
MONITORAGGIO E PROGRAMMAZIONE DEI FLUSSI DI CASSA
Predisporre un "Cronoprogramma dei pagamenti e degli incassi", al fine di monitorare il cash flow, programmando i pagamenti in virtù della realizzazione delle relative entrate, garantendo al contempo un'adeguata tempestività degli stessi anche attraverso l'anticipazione di tesoreria finalizzata ad un saldo di cassa finale non negativo.
Monitoraggio trimestrale e pubblicazione sulla rete civica dell'indice di tempestività dei pagamenti, ai sensi dell’art. 33 del decreto legislativo n. 33/2013 e s.m.i.
ATTIVITA' ORDINARIA DI CONTABILITA' GENERALE
L'obiettivo si propone oltre all'attività ordinaria di pagamento ed incasso dei flussi finanziari, di continuare ad agire come ufficio di consulenza contabile per gli uffici proponenti, al fine di migliorare la redazione degli atti e di prevenire le principali inesattezze che emergono in fase di predisposizone degli stessi da parte degli uffici proponenti.
NUOVA DISCIPLINA PER LA TEMPESTIVITA’ DEI PAGAMENTI – L. 145/2018, COMMI DA 859 A 863
Monitoraggio trimestrale dell’andamento dei tempi di pagamento e controllo del rispetto dei tempi di contabilizzazione e liquidazione delle fatture da parte degli uffici così come stabilito dalla circolare del dirigente delle Entrate e Servizi Finanziari.
RELAZIONE DI FINE MANDATO
Ai sensi del D.M. 26 aprile 2013 (pubblicato in G.U. n. 124 del 29 maggio 2013), la relazione di fine mandato è sottoscritta dal Sindaco almeno sessanta giorni prima della data di scadenza del mandato, deve risultare certificata dall’organo di revisione e quindi, entro nei tre giorni successivi va trasmessa alla sezione regionale di controllo della Corte dei conti. Dopodiché la relazione di fine mandato e la certificazione sono pubblicate sul sito web istituzionale del Comune entro sette giorni dalla data di certificazione dell'organo di revisione economico finanziaria, con l'indicazione della data di invio alla Corte dei conti.
L’esposizione di molti dati poiché riferiti al quinquennio precedente viene riportata secondo uno schema previsto dalla normativa in materia e rende necessario operare un raccordo tecnico e sistematico fra i vari dati finanziari e tecnici di riferimento a tutta la struttura dell’ente. Considerato l’impatto che il documento da elaborare avrà sull'intera macchina, l’operazione richiederà l’istituzione di una cabina di regia che dovrà necessariamente iniziare l’attività a partire almeno dal secondo semestre del 2018 per non arrivare impreparati alla scadenza.
GESTIONE ALLUVIONE
Seppure una parte degli interventi di tipo A ha trovato copertura nel 2017 e 2018 la gestione e rendicontazione degli interventi di tipo A e B e C continuerà anche nell'anno 2019.
ULTERIORI FASI OPERATIVE
• Valorizzare ‘attività dell’ufficio attraverso il supporto agli amministratori ed ai responsabili dei servizi condividendo le varie problematiche che sorgono nel corso della gestione.
• Predisposizione delle rendicontazioni speciali;
• Bilancio consolidato e rapporti con le società partecipate al fine della verifica crediti e debiti.
Referto del Controllo di gestione 2019 95 DATI RELATIVI ALLE FASI
Fase Peso Avanzamento Previsione Effettivo
Inizio Fine Inizio Fine Determinazione del risultato di amministrazione presunto finalizzato all'applicazione dell'avanzo
vincolato al Bilancio di Previsione 2018. 5,00 100,00 01/01/2019 31/01/2019 01/01/2019 31/01/2019
Elaborazione schemi rendiconto della gestione 2018 e presentazione al CC per la successiva approvazione
entro il 30 aprile. 25,00 100,00 01/01/2019 30/04/2019 01/01/2019 30/04/2019
Monitoraggio giornaliero della cassa in relazione al fisiologico andamento delle entrate e delle uscite e dei connessi sfasamenti tra i due flussi. Analisi del cash flow e adozione di misure straordinarie al fine del superamento dell'attuale fase congiunturale. Obiettivo primario sarà il raggiungimento di un saldo di cassa non negativo, sia in sede di previsione che durante la gestione, e chiusura del saldo di tesoreria con valore positivo.
15,00 100,00 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2019 31/12/2019
Emissione degli ordinativi di pagamento e delle reversali d'incasso. Verifica dei provvedimenti di spesa in ordine
-alla regolarità contributiva DURC,-all'art. 48 bis del DPR 302/73,-al rispetto della normativa antimafia sulla tracciabilità dei pagamenti di cui alla L. 136/2010 e s.m,-alla corretta indicazione della missione, del programma e del titolo di bilancio cui e' riferita la spesa e la relativa disponibilità, per residui, competenza e cassa
25,00 100,00 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2019 31/12/2019
Monitoraggio trimestrale e relativa pubblicazione dell'indice di tempestività dei pagamenti ai sensi dell’art. 33 del D. Lgs. n. 33/2013 anche in funzione della nuova disciplina per la tempestività’ dei pagamenti prevista dalla L. 145/2018
15,00 100,00 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2019 31/12/2019 Monitoraggio della gestione degli incassi degli Oneri di Urbanizzazione finalizzato al finanziamento delle
Opere Pubbliche ed agli equilibri di parte corrente. 5,00 100,00 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2019 31/12/2019
Rilascio di tutte le certificazioni e modelli CU, supporto redazione 770, predisposizione ed invio telematico denunce contributive e gestione di tutti gli adempimenti fiscali dell'ente, compreso il nuovo adempimento previsto all'art. 4 del DL 193/16 che ha introdotto - a partire dall'anno d'imposta 2017 - l'obbligo di inviare telematicamente all'Agenzia delle Entrate i dati riepilogativi delle liquidazioni periodiche Iva. La trasmissione dati è prevista con cadenza trimestrale entro il 31/05 per il 1° trim. - il 16/09 per il 2° trim. - il 30/11per il 3° trim. e il 28/02 per il 4° trim.
10,00 100,00 01/01/2019 31/12/2019 01/01/2019 31/12/2019
DATI RELATIVI AGLI INDICATORI
Indicatore Valore Atteso Raggiungimento
Valore
Numero pareri fiscali rilasciati 13 30
Tempo medio di emissione ordinativi di spesa inferiore a 15 gg. dalla data del provvedimento di
liquidazione. 15 17,87
Relazione al 31.12 sul monitoraggio giornaliero della cassa, finalizzato al raggiungimento di un saldo di cassa non negativo, sia in sede di previsione che durante la gestione, e chiusura del saldo di tesoreria con valore positivo
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Referto del Controllo di gestione 2019 96 DESCRIZIONE ATTIVITA’ REALIZZATE E RISULTATI RAGGIUNTI
Le attività correlate alla gestione economico finanziaria dell'ente sono state effettuate come previsto: tenuta della contabilità generale, monitoraggio e programmazione dei flussi di cassa, nuova disciplina per la tempestività dei pagamenti (L. 145/2018, commi da 859 a 863). Per quanto riguarda la rendicontazione generale dell'ente, il rendiconto della gestione 2018 è stato approvato con Delibera di CC n. 77 del 29/04/2019. Tutti i successivi adempimenti (BDAP, Certificato al rendiconto, Corte dei Conti, ecc) sono stati completati entro i tempi previsti dalla normativa. Con DG n. 937 del 11/12/2018 il Tesoriere è stato autorizzato ad effettuare anticipazioni di tesoreria sino all'importo di € 59.852.558,46. La stessa delibera autorizza l’Ente ad avvalersi della possibilità, prevista dall'art. 195 del D. Lgs. 267/2000, di disporre nel corso dell'esercizio 2019 l'utilizzo - in termini di cassa delle entrate vincolate per il finanziamento delle spese correnti. Nel corso dell’anno è stato effettuato il monitoraggio della gestione degli incassi degli oneri di urbanizzazione finalizzato al finanziamento delle Opere Pubbliche e agli equilibri di parte corrente. Predisposte le rendicontazioni speciali, bilancio consolidato e rapporti con le società partecipate al fine della verifica crediti e debiti.
Motivazione realizzazione inferiore alle previsioni
Il tempo medio di emissione degli ordinativi di spesa (17,87 gg) è stato superiore al valore atteso (<15 gg).
Referto del Controllo di gestione 2019 97