4.3 ANALISI DEGLI SCOSTAMENTI IN CORSO D’AZIONE E FINALI
4.3.1 Prima variazione
L’attività formativa è iniziata il 22 dicembre 2010. Dopo sette mesi circa di avanzamento del progetto, durante l’azione di monitoraggio finanziario degli
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Riferimento: http://www.sicilia-fse.itAvvisiBandi/AvvisoPubblico20-6-2009/Graduatoriaprovvisoria
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scostamenti rispetto alla distribuzione nelle singole micro/macro voci finanziario, i responsabili di Info
dei cambiamenti ad alcune voci del suddetto piano Responsabile della progettazione
della Formazione Professionale, Dipartimento istruzi professionale - Servizio Ges
necessità di effettuare degli storni a delle singole micro/macro voci fermo restando che l’importo complessivo
regolare avanzamento e conclusione del proget
disposizioni del Vademecum PO FSE 2007/2013 riguardo autorizzazione necessarie nel caso si verificassero
(vedi paragrafo 3.6), l’ente ha richiesto l’autorizzazione per le variazioni:
Nella presente tabella sono riportate tutte le variazioni sia positive che negat cui è stato soggetto il piano finanziario,
formulario, se esse rientrano nella stessa macro/categoria o meno, rientrano nel limite imposto del 10%, la descrizione del passaggio da una voce all’altra e infine il nuovo importo rimodulato
scostamenti rispetto alla distribuzione nelle singole micro/macro voci , i responsabili di Info-School hanno rilevato la necessità di
voci del suddetto piano. La richiesta è stata inviata Responsabile della progettazione all’ Assessorato Regionale dell’istruzione e della Formazione Professionale, Dipartimento istruzione e formazione Servizio Gestione il 12 luglio 2011. In questa, si comunicò la necessità di effettuare degli storni a delle singole micro/macro voci fermo importo complessivo non sarebbe variato, ciò al fine di garantire il regolare avanzamento e conclusione del progetto. Tenendo in considerazione le disposizioni del Vademecum PO FSE 2007/2013 riguardo alla richiesta di
nel caso si verificassero variazioni superiori del , l’ente ha richiesto l’autorizzazione per le
Nella presente tabella sono riportate tutte le variazioni sia positive che negat cui è stato soggetto il piano finanziario, il costo previsto inizialmente nel
se esse rientrano nella stessa macro/categoria o meno, se le variazioni rientrano nel limite imposto del 10%, la descrizione del passaggio del
e infine il nuovo importo rimodulato.
scostamenti rispetto alla distribuzione nelle singole micro/macro voci del piano School hanno rilevato la necessità di effettuare sta è stata inviata dal all’ Assessorato Regionale dell’istruzione e one e formazione si comunicò la necessità di effettuare degli storni a delle singole micro/macro voci fermo al fine di garantire il enendo in considerazione le alla richiesta di variazioni superiori del 20% , l’ente ha richiesto l’autorizzazione per le seguenti
Nella presente tabella sono riportate tutte le variazioni sia positive che negative a il costo previsto inizialmente nel se le variazioni delle somme
93 Analizziamo le cause degli scostamenti negativi secondo quanto affermano i responsabili:
• La voce B1.4 “selezione partecipanti” ha avuto un costo maggiore per l’aggiunta di un membro delle Commissione, (da 2 a 3) per la selezione dei partecipanti;
• La voce B2.16 “Assicurazioni dei partecipanti” ha avuto un maggior costo legato all’aumento delle polizze RC per infortuni dei partecipanti;
• La voce B2.13 “servizi di supporto all’utenza” ha avuto un maggior costo per via delle spese per visite mediche preventive dei tirocinanti.
• La voce B4.1 “Direzione progetto” ha avuto un maggior costo per garantire la supervisione del Direttore sui tirocinanti, ciò dovuto all’allungamento dei tempi di durata del progetto.
• La voce B4.6 “polizze fideiussorie” non era presente nel format del Formulario inizialmente, in seguito è stato aggiunto nel quadro economico; • La voce B4.10 “verifica revisore” non era presente né nel format del
formulario né previsto dall’ Avviso 6, in quanto l’adozione della figura del revisore legale è stata aggiunta dopo, in fase di approvazione del progetto. In seguito a queste variazioni è stato redatto e inviato, il nuovo quadro economico suddiviso in tre colonne (vedi pag. successiva): la prima indica i valori del quadro economico originario, la seconda colonna indica i valori del quadro economico rimodulati, la terza colonna il quadro economico variato.
94 2007.IT051.PO003/II/E/F/9.2.1./0006 Arte&Restauro Voci di costo Quadro Economico Originario Riclassificato Quadro Economico Rimodulato Quadro Economico Variato ex art. 9 B1.1 - Progettazione interna (dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B1.2 Progettazione esterna 8.000,00 8.000,00 8.000,00
B1.3- Elaborazione testi didattici e dispense 2.500,00 2.500,00 2.000,00
B1.4- Selezione partecipanti 1.200,00 1.200,00 1.800,00
B1.5- Pubblicizzazione e promozione del progetto 2.000,00 2.000,00 840,00
B1.6- Studi/indagini/analisi preliminari 0,00 0,00 0,00
B1.7 - Spese per la costituzione di ATI/ATS 0,00 0,00 0,00
B1.8. IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 150,00
B1.9. Altri oneri tributari, previdenziali e assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
B 1.10 . Materiali FAD 0,00 0,00 0,00
B1.11 Formazione personale docente 0,00 0,00 0,00
Sub TOTALE Macrovoce B1 Preparazione 13.700,00 13.700,00 12.790,00
B2.1- Docenza interna (dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.2 - Docenza esterna 6.000,00 6.000,00 6.000,00
B2.3 - Docenza di supporto/codocenza interna (dipendenti e
collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.4 - Docenza di supporto/codocenza esterna 0,00 0,00 0,00
B2.5 - Tutoraggio interno (dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.6 - Tutoraggio esterno 55.980,00 55.980,00 55.980,00
B2.7 - Orientamento interno (dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.8 - Orientamento esterno 2.560,00 2.560,00 2.560,00
B2.9 - Attività di sostegno all’utenza interna (dipendenti e
collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B2.10 - Attività di sostegno all’utenza esterna 3.808,00 3.808,00 0,00 B2.11- Attività di consulenza qualificata (interventi di sistema) 0,00 0,00 0,00 B2.12 - Indennità di frequenza 146.560,00 146.560,00 146.560,00 B2.13 - Servizi di supporto all'utenza (vitto, alloggio, trasporto) 0,00 0,00 810,00
B2.14 - Viaggi di studio dei partecipanti 0,00 0,00 0,00
B2.15 - Viaggi e trasferte personale non amministrativo 2.500,00 2.500,00 1.000,00 B2.16 - Assicurazioni per i partecipanti 1.200,00 1.200,00 3.320,00
B2.17 - Assicurazioni per gli operatori 0,00 0,00 0,00
B2.18 - Materiali di consumo/materiali didattici 4.300,00 4.300,00 2.300,00
B2.19 - Commissione d'esame 0,00 0,00 0,00
B2.20 - Locali: locazioni e utenze 980,00 980,00 980,00
B2.21 - Immobili: manutenzione ordinarie 0,00 0,00 0,00
B2.22 - Attrezzature: noleggi e leasing 0,00 0,00 0,00
B2.23 - Attrezzature: manutenzioni ordinarie 0,00 0,00 0,00
B2.24 - Attrezzature: ammortamenti 0,00 0,00 0,00
B2.25 - IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00
B2.26 - Altri oneri tributari, previdenziali e assistenziali
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Sub TOTALE Macrovoce B2 Realizzazione 223.888,00 223.888,00 219.510,00
B3.1 - Elaborazione report e studi 0,00 0,00 0,00
B3.2 - Produzione materiali di diffusione (pubblicazioni finali e
pubblicità) 2.600,00 2.600,00 1.000,00
B3.3 - Incontri e seminari 0,00 0,00 0,00
B3.4 - Locali: locazioni e utenze 0,00 0,00 0,00
B3.5 - Attrezzature: noleggi e leasing 0,00 0,00 0,00
B3.6 - Altri servizi di supporto (allestimenti, interpretariato ecc.) 0,00 0,00 0,00
B3.7 - Materiali di consumo 0,00 0,00 0,00
B3.8- IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 320,00
B3.9 - Altri oneri tributari, previdenziali e assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
Sub TOTALE Macrovoce B3 Diffusione dei Risultati 2.600,00 2.600,00 1.320,00
B4.1 - Direzione progetto 5.000,00 5.569,00 6.894,00
B4.2 - Coordinamento 12.000,00 0,00 0,00
B4.3 - Attività amministrativa interna (dipendenti e
collaboratori) 5.000,00 500,00 1.200,00
B4.4 - Costi di monitoraggio fisico e finanziario interno
(dipendenti e collaboratori) 0,00 0,00 0,00
B4.5 - Costi di monitoraggio fisico e finanziario (esterno) 0,00 0,00 0,00
B4.6 -Garanzie fideiussorie 0,00 4.125,00 4.125,00
B4.7- IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00
B4.8- Altri oneri tributari, previdenziali e assistenziali accessori 0,00 0,00 0,00
B4.9 . Valutazione finale dell'operazione 0,00 0,00 0,00
B4.10 - Verifica revisore 0,00 7.200,00 7.200,00
Sub TOTALE Macrovoce B4 Direzione e controllo
interno 22.000,00 17.394,00 19.419,00
C1.1 - Spese postali, telefoniche e valori bollati 300,00 100,00 300,00
C1.2 - Forniture per ufficio 1.200,00 0,00 1.200,00
C1.3 - Consulenze specialistiche 0,00 0,00 0,00
C1.4 - Pubblicità indiretta 0,00 0,00 0,00
C1.5 - Locali: locazioni e utenze 2.700,00 0,00 2.143,00
C1.6 - Servizi ausiliari 0,00 0,00 0,00
C1.7 - Assicurazioni (immobili, attrezzature, RC) 1.000,00 0,00 0,00
C1.8 - Attrezzature: noleggi e leasing 0,00 0,00 0,00
C1.9 - Attrezzature: ammortamenti 0,00 0,00 0,00
C1.10 - Attrezzature: manutenzione ordinaria 0,00 0,00 0,00
C1.11 - Immobili: ammortamenti 0,00 0,00 0,00
C1.12 - Immobili: manutenzione ordinaria 1.000,00 0,00 1.000,00
C1.13 - IVA non recuperabile della categoria 0,00 0,00 0,00
C1.14 - Altri oneri tributari, previdenziali e assistenziali
accessori 400,00 0,00 0,00
C 1.15 . Spese di segreteria 0,00 0,00 0,00
SUBTOTALE Macrovoce C1 Costi Indiretti
documentati 6.600,00 100,00 4.643,00
Totale Progetto 268.788,00 257.682,00 257.682,00
Riepilogo per Macrovoce
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Macrovoce B2 - Realizzazione Macrovoce B3- Diffusione dei Risultati Macrovoce B4 - Direzione e controllo interno Macrovoce C1 -Costi Indiretti documentati
Totale Progetto
Avviso 6/2009 foglio riepilogativo autorizzazione storno del piano finanziario del 30/07/2011
Dall’ ultima tabella di riepilogo comprendiamo meglio che le somme destinate a tutte le macrovoci B1-B2-B3
223.888,00 223.888,00 2.600,00 2.600,00
Direzione e controllo interno 22.000,00 17.394,00 Costi Indiretti documentati 6.600,00 100,00
268.788,00 257.682,00
Avviso 6/2009 foglio riepilogativo autorizzazione storno del piano finanziario
Dall’ ultima tabella di riepilogo comprendiamo meglio che le somme destinate a B3-C1, ovvero voci in cui l’ente ha realizzato delle 219.510,00 1.320,00 19.419,00 4.643,00 257.682,00
Avviso 6/2009 foglio riepilogativo autorizzazione storno del piano finanziario
Dall’ ultima tabella di riepilogo comprendiamo meglio che le somme destinate a te ha realizzato delle
economie (variazioni positive “Direzione e controllo interno”